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所得税费用有没有明细

摘要
针对部份网友提出的所得税费用有没有明细的问题,我们精选了一些热心网友关于所得税费用有没有明细相关优质问答,希望能为您解答所得税费用有没有明细的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本所得税费用有没有明细专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-05-06 12:20:39

相关税务筹划问答

所得税费用计算公式

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业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异,则等于当期应交所得税。应对国家征税政策,月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现,即多退少补的政策。具体表现为:企业设立一个汇算清缴账户,并存入一定的金额,在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算,即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。当期所得税费用就是当期应交所得税应纳税所得*所得税税率()其中应纳税所得税前会计利润(即利润总额)纳税调整增加额纳税调整减少额。纳税调整增加额:税法规定允许扣除项目中,企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额。如超过税法规定标准的职工福利费(职工工资及薪金的)、工会费、职工教育经费、业务招待费、公益性捐赠支出、广告费、业务宣传费。以及企业已计入当期损失但税法规定不允许扣除项目的金额,如税收滞纳金、罚金、罚款。纳税调整减少额:税法规定允许弥补的亏损和准予免税的项目,如前五年内未弥补亏损和国债利息收入等借:所得税费用(递延所得税资产)(注:递延所得税资产增加,即发生了可抵扣暂时性差异)(递延所得税负债)(注:递延所得税负债减少,即转回了应纳税暂时性差异)贷:应交税费-应交所得税(递延所得税负债) (注:递延所得税负债增加,即发生了应纳税暂时性差异)(递延所得税资产)(注:递延所得税资产减少,即转回了可抵扣暂时性差异)结转:借:本年利润贷:所得税费用也可以尝试用这种方法来计算或验算上述方法计算结果的正确性:如果当期没有发生税率变化,则简单至极,只需考虑永久性差异(即税法根本不让抵扣的税会差异)的影响。所得税费用(包含当期和递延)等于当期的(利润总额对应的所得税费用)加上(因所得税率降低导致的期初可抵扣暂时性差异在抵扣时少抵税的损失)减去(因所得税率上升导至的期初可抵扣暂时性差异在抵扣时多抵税的利益)减去(因所得税率降低导至的期初应纳税暂时性差异纳税时少纳税的利益)加上(因所得税率上升导至的期初应纳税暂时性差异在纳税时多纳税的损失)加上(其他永久性差异如罚款赞助支出对应的所得税) 其他那些本期发生了或者转回了的什么东西暂时性差异都不管
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美利瑞雪(心如柠檬天然酸)

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递延所得税费用的计算公式
17小时前 0点赞
格式化、回忆

格式化、回忆

所得税费用应交所得税递延所得税负债递延所得税资产;所得税费用(会计利润或永久性差异)×。
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所得税费用计算公式

花千骨

花千骨

所得税费用应交所得税递延所得税负债递延所得税资产;所得税费用(会计利润或永久性差异)×。
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盐正好

盐正好

税费用有两种计算方法: 、所得税费用应交所得税递延所得税负债递延所得税资产; 、所得税费用(会计利润或永久性差异)×。 因此实现营业利润元,利润总额 ,所得税费用为*元。 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。 “所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异,则等于当期应交所得税。 扩展资料: 企业在损益类科目中需设置“所得税费用”,使用该科目时需注意: 本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。 本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。 所得税费用的主要账务处理。 ①资产负债表日,企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税,借记本科目(当期所得税费用),贷记“应交税费——应交所得税”科目。 ②资产负债表日,根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额,借记“递延所得税资产”科目,贷记本科目(递延所得税费用)、“资本公积——其他资本公积”等科目;递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额的差额做相反的会计分录。 企业应予确认的递延所得税负债,应当比照上述原则调整本科目、“递延所得税负债”科目及有关科目。 期末,应将本科目的余额转入“本年利润”科目,结转后本科目无余额。 参考资料:所得税费用百度百科
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徐佳佳

徐佳佳

递延所得税费用的计算公式
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如何理解所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用

布拉德皮球

布拉德皮球

递延所得税费用是在去年或前几年由于各种原因无法缴纳的税费放在一起交
2021-10-21 22:29 0点赞
微淘

微淘

递延所得税费用是在去年或前几年由于各种原因无法缴纳的税费放在一起交

2021-11-18 21:47 0点赞
易

所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。其中包括了税法认可的利润应交的所得税金额以及税法不认可的,但是会计上计入当期利润的所得税影响金额,对于税法认可的利润应交的所得税金额就是指的当期所得税费用,即需要交给税务局的所得税,税法不认可的但是会计上计入当期利润的所得税影响金额就定义为递延所得税费用或递延所得税收益(以负数列示)(递延所得税负债减去递延所得税资产的差额),因此计入所得税费用的金额包括两部分,一部分被称为当期所得税费用一部分被称为递延所得税费用,二者合计数就等于所得税费用。【法律依据】《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第一章 第二条 本办法所称个人所得税专项附加扣除,是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。第八章 第二十五条 (一)纳税人首次享受专项附加扣除,应当将专项附加扣除相关信息提交扣缴义务人或者税务机关,扣缴义务人应当及时将相关信息报送税务机关,纳税人对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。专项附加扣除信息发生变化的,纳税人应当及时向扣缴义务人或者税务机关提供相关信息。(二)前款所称专项附加扣除相关信息,包括纳税人本人、配偶、子女、被赡养人等个人身份信息,以及国务院税务主管部门规定的其他与专项附加扣除相关的信息。(三)本办法规定纳税人需要留存备查的相关资料应当留存五年。第八章 第二十六条 有关部门和单位有责任和义务向税务部门提供或者协助核实以下与专项附加扣除有关的信息:(一)公安部门有关户籍人口基本信息、户成员关系信息、出入境证件信息、相关出国人员信息、户籍人口死亡标识等信息;(二)卫生健康部门有关出生医学证明信息、独生子女信息;(三)民政部门、外交部门、法院有关婚姻状况信息;(四)教育部门有关学生学籍信息(包括学历继续教育学生学籍、考籍信息)、在相关部门备案的境外教育机构资质信息;(五)人力资源社会保障等部门有关技工院校学生学籍信息、技能人员职业资格继续教育信息、专业技术人员职业资格继续教育信息;(六)住房城乡建设部门有关房屋(含公租房)租赁信息、住房公积金管理机构有关住房公积金贷款还款支出信息;(七)自然资源部门有关不动产登记信息;(八)人民银行、金融监督管理部门有关住房商业贷款还款支出信息;(九)医疗保障部门有关在医疗保障信息系统记录的个人负担的医药费用信息;(十)国务院税务主管部门确定需要提供的其他涉税信息。上述数据信息的格式、标准、共享方式,由国务院税务主管部门及各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局商有关部门确定。有关部门和单位拥有专项附加扣除涉税信息,但未按规定要求向税务部门提供的,拥有涉税信息的部门或者单位的主要负责人及相关人员承担相应责任。

2021-12-07 07:44 0点赞

所得税费用会计分录

卒迹

卒迹

所得税费用属于损益类科目,期末要结转到本年利润科目之后,无期末余额帐户借方就登记企业计提的所得税,贷方登记转入本年利润的所得税。
17小时前 0点赞
海纳百川

海纳百川

计提时借:所得税费用贷:应交税金应缴所得税月末结转利润借:本年利润贷:所得税费用缴纳时借应交税金应缴所得税贷:银行存款
17小时前 0点赞
乐而忘忧

乐而忘忧

资产负债表日借所得税费用贷应交税费应交所得税
17小时前 0点赞

所得税和所得税费用的区别?

惠质兰心

惠质兰心

税与所得税别:应交所是二级科版目,一级科目是“应交税费”,是负权债类科目。贷方记录应缴纳的所得税,借方表示实际缴纳的所得税;期末余额一般在贷方,反映企业尚未缴纳的税费,期末余额如在借方,反映企业多缴的所得税。所得税费用是损益类科目,借方表示发生的所得税费用,贷方表示结转到本年利润的所得税费用。期末无余额。计算所得税时:借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税实际缴纳时:借:应交税费-应交所得税贷:银行存款将所得税费用转入利润:借:本年利润贷:所得税费用
17小时前 0点赞
哈哈

哈哈

得税,,一级科目应该是“目。贷方记录应交纳的所得税,借方表示已交纳或多交的所得税;  所得税费用是个费用类科目,借方表示发生的所得税费用,贷方表示转入利润的所得税费用。
17小时前 0点赞
随遇而安

随遇而安

和所得者定义有所不同,在一在特定的情况内下两者会相容等。所得税:是指以纳税人的所得额为课税对象的各种税收的统称。税法规定的所得额,是指纳税人在一定时期内,由于生产、经营等取得的可用货币计量的收入,扣除为取得这些收入所需各种耗费后的净额。所得税属于直接税,其纳税人和实际负担人是一致的,可以直接调节纳税人的收入,是现代税收制度中的主体税种。所得税的计算涉及纳税人经济活动的各个方面,因此能促使纳税人建立、健全会计和经营管理制度,有利于国家通过征税加强监督管理。所得税费用:是指企业经营利润应交纳的所得税。应对国家征税政策,月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现,即多退少补的政策。具体表现为企业设立一个汇算清缴账户,并存入一定的金额,在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算,即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。一般情况下的不相等:所得税费用,核算企业负担的所得税,是损益类科目这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在"暂时性差异"。特定的情况下的相等:如果只有永久性差异的时候,所得税费用则等于当期应交所得税。
17小时前 0点赞

所得税和所得税费用有什么区别

xy真真

xy真真

所得税和所得税费用指的都是企业缴纳的所得税。 说法不同,所得税费用这是说,企业缴纳的所得税做为企业净利润的扣除项,将其视为 费用,称其为所得税费用。
2021-08-05 11:31 0点赞
张晓东

张晓东

所得税一般是对税务局来说的,费用是对公司来说的,其实都是一个意思了,角度不一样而已
2021-08-05 11:31 0点赞
(未来)

(未来)

从会计上说“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异,则等于当期应交所得税 意思也就是说所得税费用是你实际缴纳的企业所得税是会计核算的专用名词而所得税其实是个名词了是所有缴纳企业所得税的总称了包括企业所得税和个人所得税内容非常的多 个人意见仅供参考
2021-08-05 11:31 0点赞

所得税------递延所得税费用

孤独的人呐我带上你走.

孤独的人呐我带上你走.

递延所得税费用是指企业为取得会计税前利润应交纳的所得税。
2021-08-10 16:17 0点赞
CHENG

CHENG

,正确。所得税费用等于当期应缴所得税加递延所得税。 ,解析如下: 收入费用观认为,某类交易发生,首先按照实现原则直接确认相关的收入和费用(未实现的不能确认),然后再根据配比原则确认收益。即收益的确认直接依赖于收入费用的确认。计算公式为: 收益(利润)=收入费用(十直接计入当期利润的利得和损失)。 资产负债观认为,某类交易发生,首先确认和计量相关的资产和负债,然后,再根据所定义的资产和负债的变化来确认收益。即收益的确认和计量取决于资产和负债的确认和计量。企业的收益是企业期末净资产比期初净资产的净增长额。当然,所有者投资或向所有者分配利润而造成净资产的变动,不包括在收益之中。计算公式为: 收
2021-08-10 16:17 0点赞
无语浅笑

无语浅笑

递延所得税费用是什么意思

01-14 21:25 0点赞

求专家解答:所得税费用的明细科目是设置有哪几个

猎手.²⁰¹⁸

猎手.²⁰¹⁸

利润表中填所得税费用总账的余额,也就是你提到的贷方的余额。所得税费用在贷方,也就是你本年的资产是可抵扣差异(资产的账面价值
2021-08-06 03:00 0点赞
丁致友

丁致友

进来看看因为 这是一道来自手机的问题 您的回答被采纳后将获得系统奖励(财富值经验值) 紧急提问奖励(财富值经验值)
2021-08-06 03:00 0点赞
(jacky)

(jacky)

利润表中填所得税费用总账的余额,也就是你提到的贷方的余额。所得税费用在贷方,也就是你本年的资产是可抵扣差异(资产的账面价值 查看追问 追问: 所得税费用期末余额在贷方合不合理啊?12月份的利润总额为负56812.84,纳税调整后 应纳税所得额为51774.58 ,应纳所得税为12943.65 ,当年确认的递延所得税资产为30417.36(计提的坏账准备和存货跌价准备) ,这样算下来所得税费用总账科目余额就是在贷方啊~~如果是把所得税费用总账科目余额结转到本年利润,那不是会导致本年利润增加吗?这个怎么解释呢? 追答: 所得税费用只所以出现在贷方,是因为资产出现了可抵扣差异,也就是现在要交税未来可以抵扣的情况,出现这个情况的原因是资产的账面价值小于计税基础,也就是你的资产的折旧或者摊销超过税法的标准了,那么多折旧或者多摊销的这部分就不能算费用,所以要在利润中加回来。肯定是导致本年利润增加。 希望可以帮到你,选下最佳。 2013-11-21 0
2021-11-04 05:56 0点赞

所得税和所得税费用的区别?

飞机飞

飞机飞

应该是应交所得税与所得税费用的区别: 应交所得税,是二级科目,一级科目是“应交税费”,是负债类科目。贷方记录应缴纳的所得税,借方表示实际缴纳的所得税;期末余额一般在贷方,反映企业尚未缴纳的税费,期末余额如在借方,反映企业多缴的所得税。 所得税费用是损益类科目,借方表示发生的所得税费用,贷方表示结转到本年利润的所得税费用。期末无余额。 计算所得税时: 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 实际缴纳时: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 将所得税费用转入利润: 借:本年利润 贷:所得税费用
2021-08-05 11:31 0点赞
[耶] 

[耶] 

所得税和所得税费用的区别: 所得税,是个二级科目,一级科目应该是“应交税费”,是负债类科目。贷方记录应交纳的所得税,借方表示已交纳或多交的所得税; 所得税费用是个费用类科目,借方表示发生的所得税费用,贷方表示转入利润的所得税费用。
2021-08-05 11:31 0点赞
谢莲

谢莲

前是中用 后是新中用
2021-08-05 11:31 0点赞
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