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企业管理公司的增值税税负是多少

提问人:隐藏。     发布日期:2022-05-06 11:42:45     浏览:493

其他回答

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第一百一十八条规定:“企业所得税法第四十五条所称实际税负明显低于企业所得税法第四条第一款规定税率水平,是指低于企业所得税法第四条第一款规定税率的50%。”

受控外国企业管理中所称实际税负明显低于规定税率水平指什么?

根据《财政部国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》(财税字〔1995〕52号)规定:“
二、农业生产者用自产的茶青再经筛分、风选、拣剔、碎块、干燥、匀堆等工序精制而成的精制茶,不得按照农业生产者销售的自产农业产品免税的规定执行,应当按照规定的税率征税。”

精制茶的增值税适用税率是多少?

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第一百一十六条规定:“企业所得税法第四十五条所称中国居民,是指根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定,就其从中国境内、境外取得的所得在中国缴纳个人所得税的个人。”

受控外国企业管理中国居民指什么?


一、根据《国家税务总局关于印发<特别纳税调整实施办法(试行)>的通知》(国税发〔2009〕2号)第七十六条规定:“受控外国企业是指根据所得税法第四十五条的规定,由居民企业,或者由居民企业和居民个人(以下统称中国居民股东,包括中国居民企业股东和中国居民个人股东)控制的设立在实际税负低于所得税法第四条第一款规定税率水平50%的国家(地区),并非出于合理经营需要对利润不作分配或减少分配的外国企业。
 
二、根据《国家税务总局关于印发<特别纳税调整实施办法(试行)>的通知》(国税发〔2009〕2号)第六条规定:“受控外国企业管理是指税务机关按照所得税法第四十五条的规定,对受控外国企业不作利润分配或减少分配进行审核评估和调查,并对归属于中国居民企业所得进行调整等工作的。”

什么是受控外国企业?什么是受控外国企业管理?


一、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第一百一十七条规定:“企业所得税法第四十五条所称控制,包括:
(一)居民企业或者中国居民直接或者间接单一持有外国企业10%以上有表决权股份,且由其共同持有该外国企业50%以上股份;
(二)居民企业,或者居民企业和中国居民持股比例没有达到第(一)项规定的标准,但在股份、资金、经营、购销等方面对该外国企业构成实质控制。 ”
 
二、根据《国家税务总局关于印发<特别纳税调整实施办法(试行)>的通知》(国税发〔2009〕2号)第七十七条的规定:“本办法第七十六条所称控制,是指在股份、资金、经营、购销等方面构成实质控制。其中,股份控制是指由中国居民股东在纳税年度任何一天单层直接或多层间接单一持有外国企业10%以上有表决权股份,且共同持有该外国企业50%以上股份。
   中国居民股东多层间接持有股份按各层持股比例相乘计算,中间层持有股份超过50%的,按100%计算。”

受控外国企业管理中控制包括什么内容?

要看看你们公司的税负是多少。。 税负率当期应纳增值税不含税销售额 当期应纳增值税当期销项税额实际抵扣进项税额 知道税负,你算出应交增值税, 再用当期销项税额 减去当期应交增值税。就能算出你当期要认证多少进项税去抵扣 至于税负,如果你们公司往年有帐,你去看看往年的帐,算出往年的税负。 如果没有,或者你觉得不准确,你就去问同行业其他公司的会计,他们的税负是多少。 如果你还不放心,就找老板去税务局拉个监管你们公司的人送礼请吃饭,让他透露给你,他透露的是最准确的。 你从别人那问出来的,除非是和税务局有关系,税务局直接透露的。不然很少有能做到正好的。一般都会偏高。因为偏低的话,和税务局没有点关系

筱蕾     发表于 2022-05-06 12:51:34

学习一下。 我们公司是生产大型锅炉的,税负率惊人的高,近%。不正常的。 我也想知道一般机械制造业的增值税税负率是多少。

极致     发表于 2022-05-06 13:04:00

基本没有进项票,每月开200万增票的运输行业的公司,合理避税有2条主线,增值税靠内部管理,企业所得税靠小微企业普惠性税优政策!一家管理混乱的公司,合理避税的本质是企业管理的概念!

一、具体分析1、“运输行业的公司基本没有进项”

“运输行业的公司基本没有进项”基本可以判断以下三点:

1)、该公司业务以挂靠车辆为主,其本质是运输管理公司。采购车辆的增值税进项税额没有得到入账。改进措施:将所有挂靠车辆有条件的入公司的账目,将采购车辆的进项税额用于公司抵扣,降低增值实际税负。正常计提折旧,合理降低公司企业所得税应税所得额,降低企业所得税实际税负。

2)、实际发生的过路费、油费、车辆维修保养费等可入账的业务没有得到充分入账。改进措施:挂靠车辆进入公司财务核算体系,正常发生的费用,足额及时入账。符合增值税抵扣项目的,降低增值税实际税负;相关业务凭证,作为企业所得税前扣除项目,降低企业所得税实际税负。

3)、公司自营的经济业务,特别是相关成本费用的业务凭证,未及时全额获取,企业内部管理有待加强!改进措施:加强公司内部管理,优化管理流程和相关票据传递;加强公司财务核算体系和监督职能,财务核算规范化、系统化!

2、“每月开200万增票”

每月开票200万元,排除小规模纳税人身份,公司是增值税一般纳税人。且,已经超出小微企业增值税暂免的条件。增值税的合理避税,应该从财务核算体系和企业内部管理着手。合理优化取得增值税进项税额为前提,主动把所有车辆和相关成本费用统一规划。客观实际降低增值税税负!

现实工作中,中小企业。特别以管理公司身份经营运输企业的中小企业,以挂靠资产不是公司资产为由,疏于管理,财务核算混乱,企业管理没有理想。最终以收取管理费用艰难度日,财务核算与管理不能及时跟进,税负虚高,甚至连年亏损,假以时日,以破产收场!

增值税的进项税额是管理出来的!过路费几块钱的进项税额就是管理出来的!你的公司这样精细化核算了吗?

二、如何合理避税

前文对增值税合理避税,抱怨的同时已详述个人观点。这里重点说一下另一条主线,小微企业普惠性税优背景下的企业所得税。

每年大约2400万元的营业收入,上述财务核算建立健全,相应的成本费用发票不会少,年应纳税所得额大概率不会超过300万元。

实际经营过程中,以挂靠为主的运输公司,实际少有自有资产和人员。在改进措施实施的时候,严格控制从业人员300人以为;资产总额不宜超过5000万元。

企业所得税实际税负大概率控制在5%-10%之间!

三、综上所述

根据公司实际情况,短期目标应以企业管理和财务管理为重中之重!以此为基础,中长期企业管理和财务核算上新台阶。从而,达到管理有效,确实降低企业税负!

题外话:本文观点不包含运输公司违法买卖发票业务,如有类似行为,及时收手!

Aaron     发表于 2022-05-06 14:25:33

没有办法不交税的。你们公司是一般纳税人吧,完全不交税是不可能的,也不允许的,在亏损的情况下是要交增值税的,每个地方对于增值税都有一个税负率,你要适当的控制,少交了增值税税负率太少了,会引起税务的查帐的,多交了增值税税负率高了,也会引起税务局查帐的。所以你得问清楚你的专管员你们那地方,你们公司的所属的行业的税负率今年是多少。每个月的税负率控制在他们说的上面。

Chuanky(建川)     发表于 2022-05-06 12:00:38

你问问国税局给你们类型的公司定的最低税负是多少,拿销售额/1.17乘以税负就是你最低要交的增值税了

假设税负是3%,本年应交30000000/1.17*0.03=769230.76元

孟维鹏     发表于 2022-05-06 12:12:43

增值税税负率计算公式为: 实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100% 因此,税负率到底是多少,与该公司销售价格、进货价格等因素有关,每个公司是不一样的。

丁致友     发表于 2022-05-06 12:15:02

我也是山东省的,你说是的行业税负应该是国税局所讲的行业税负吧。这个行业税负在国税局他讲的是在某一行业中增值税税负是多少,以便来确定你公司的增值税税负是否在行业税负的正常浮动范围内。例如交通运输设备制造业税负为7%左右,当然行业不一样时,他的税负也不相同。

青衫隐     发表于 2022-05-06 12:21:40

企业税负计算公式:税负率=本年累计应纳税额/本年累计应税销售额(不含税)×100%。税负高说明企业效益好,利润高,企业管理规范,市场竞争力强。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。

杨弼麟     发表于 2022-05-06 12:39:31

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