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递延所得税计提怎么算

摘要
针对部份网友提出的递延所得税计提怎么算的问题,我们精选了一些热心网友关于递延所得税计提怎么算相关优质问答,希望能为您解答递延所得税计提怎么算的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本递延所得税计提怎么算专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-05-06 07:27:38

相关税务筹划问答

递延所得税什么意思?怎么算?

姚博远妈妈

姚博远妈妈

递延所得税是什么?递延所得税的公式是什么?
2021-08-06 01:20 0点赞
陆

递延所得税是指由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的会计利润(利润总额,下同)与应税所得之间的时间性差异。该差异在“纳税影响会计法”下核算确认,而在“应付税款法”下不予确认。 递延所得税费用(递延所得税负债期末余额递延所得税负债期初余额)(递延所得税资产期末余额递延所得税资产期初余额)
2021-08-06 01:20 0点赞

什么情况下计提递延所得税?

阿七

阿七

递延所得税,在会计科目上分为递延所得税负债和递延所得税资产。 字面理解,递延,就是将所得税递延到后期了。所以,既然是递延,就是时间性差异。永久性差异是不会递延的。 一般来说,按税法调整纳税申报表上有一个应交所得税额。该应交所得税是按税法中应纳税所得额计算的,其中包含了会计利润的永久性差异和暂时性差异。 计算公式为: 递延所得税(期末递延所得税负债期初递延所得税负债)(期末递延所得税资产期初递延所得税资产) 应予说明的是,企业因确认递延所得税资产和递延所得税负债产生的递延所得税,一般应当记入所得税费用,但以下两种情况除外 一是某项交易或事项按照会计准则规定应计入所有者权益
2021-08-06 05:05 0点赞
参不透

参不透

、递延所得税就是递延到以后缴纳的税款递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。、递延税款科目的借贷方分别核算的内容是 借方核算(资产类):转回的应纳税时间性差异*税率,发生的可抵减时间性差异*税率,债务法下递延税款余额是借方时税率增加,递延税款余额是贷方时税率减少。贷方核算(负债类):发生的应纳税时间性差异*税率,转回的可抵减时间性差异*税率。债务法下递延税款余额是贷方时税率增加,递延税款余额是借方时税率减少。
2021-08-06 05:05 0点赞
太可爱.

太可爱.

递延所得税是指按照所得税准则规定当期应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债金额,即递延所得税资产及递延所得税负债当期发生额的综合结果,但不包括计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。可抵扣暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的的应纳税所得额时,将导致产生可抵扣金额的暂时性差异。该差异在未来其间转回时会减少转会期间的应纳税所得额,减少未来其间的应交所得税。确认应可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产应以未来期间可能取得的应纳税所得额为限。
2021-08-06 05:05 0点赞

季度计提所得税怎么算

东邪

东邪

计提的所得税,编凭证在应缴税费应缴所得税,做资产负债表同步,也在应缴税费里
2021-08-06 01:20 0点赞
和順

和順

计提所得税的依据是应税所得额,即实现了多少利润,按应税所得额(利润额)*所得税率计算所得税。

2021-12-09 14:08 0点赞

应付职工薪酬计提递延所得税

婷娉马

婷娉马

职工薪酬按实际发生的列支,在所得税前扣除。没有合理部分和不合理部分的说法吧,应付职工薪酬的账面价值和计税基础是一致的。
2021-08-10 16:16 0点赞
正大光明

正大光明

根据税法规定,年末计提未发放的应付职工薪酬需要调增当年应纳税所得额,但同时也可以调减上年年末计提的金额,即在纳税调整时,应付职工薪酬的调整是一增一减 理论上应付职工薪酬会产生递延所得税资产,账面价值为,计税基础为,确认递延所得税资产(所得税率),分录如下 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 但在一般实务中很少确认,一是每年都要变动,很麻烦,二是未必满足确认递延所得税资产的前提
2021-08-10 16:16 0点赞
陈曦

陈曦

职工薪酬按实际发生的列支,在所得税前扣除。没有合理部分和不合理部分的说法吧,应付职工薪酬的账面价值和计税基础是一致的。

2021-11-18 21:47 0点赞

递延所得税资产和递延所得税负债该怎么算?

正大光明

正大光明

递延所得税负债的确认 除企业会计准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外,企业对于所有的应纳税暂时性差异均应确认相关的递延所得税负债。 除直接计入所有者权益的交易或事项以及企业合并外,在确认递延所得税负债的同时,应增加利润表中的所得税费用。 【归纳】一般情况下,递延所得税资产或递延所得税负债对应的科目有所得税费用、商誉、资本公积等科目。 【归纳】因企业合并产生的递延所得税资产或递延所得税负债对应的科目不是所得税费用,而是商誉。 递延所得税负债的计量 对于递延所得税负债,按照预期清偿该负债期间的适用税率计量。即递延所得税负债应以相关应纳税暂时性差异转回期间的所得税税率计量。 无
2021-08-06 05:08 0点赞
穆

递延所得税负债的确认 除企业会计准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外,企业对于所有的应纳税暂时性差异均应确认相关的递延所得税负债。 除直接计入所有者权益的交易或事项以及企业合并外,在确认递延所得税负债的同时,应增加利润表中的所得税费用。 【归纳1】一般情况下,递延所得税资产或递延所得税负债对应的科目有所得税费用、商誉、资本公积等科目。 【归纳2】因企业合并产生的递延所得税资产或递延所得税负债对应的科目不是所得税费用,而是商誉。 递延所得税负债的计量 1.对于递延所得税负债,按照预期清偿该负债期间的适用税率计量。即递延所得税负债应以相关应纳税暂时性差异转回期间的所得税税率计量。 2.无
2021-10-21 22:42 0点赞
Casablanca

Casablanca

很复杂的问题哦
2021-10-21 22:42 0点赞

计提企业所得税怎么算

李泽鑫

李泽鑫

一、所得税一般属于季度预缴,年终汇算清缴。因此,在每季度末计算提取所得税。 二、所得税的征收方式有:查账征收和核定征收。 、查账征收,按利润计算所得税。 应交所得税利润总额*所得税税率 、核定征收,按收入计算所得税。 应交所得税收入总额*税务核定比例*所得税税率 三、会计分录: 提取时 借:所得税 贷:应交税金所得税 结转时 借:本年利润 贷:所得税 上交时 借:应交税金所得税 贷:银行存款等
2021-08-05 16:07 0点赞
리루이

리루이

企业所得税是怎么算的
2021-08-05 16:07 0点赞
我有一颗深深

我有一颗深深

如果你们所得税征收方式是查账征收,在预交时是可以弥补的,你的月底应预提所得税额是×元,我估计你应该是小型微利企业;如果是核定征收则与往年亏损没有关系。
2021-08-05 16:07 0点赞
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