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增值税抵扣凭证怎么写

摘要
针对部份网友提出的增值税抵扣凭证怎么写的问题,我们精选了一些热心网友关于增值税抵扣凭证怎么写相关优质问答,希望能为您解答增值税抵扣凭证怎么写的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本增值税抵扣凭证怎么写专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-01-13 07:24:27

相关税务筹划问答

有哪些可作为增值税抵扣凭证?

时代好

时代好

准予抵扣进项税额的增值税扣税凭证包括以下五类:

1.从销售方或者提供方取得的增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票、税控机动车销售统一发票)上注明的增值税额。

2.从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。根据税法规定,进口环节的增值税是由海关代征的,纳税人在进口货物办理报关进口手续时,需向海关申报缴纳进口增值税并从海关取得完税证明,其缴款书可申报抵扣。

3.购进农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。计算公式为:进项税额=买价×扣除率。

买价,是指纳税人购进农产品在收购发票或者销售发票上注明的价款和按照规定缴纳的烟叶税。

4.接受铁路运输服务,按照铁路运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。

进项税额计算公式:进项税额=运输费用金额×扣除率

运输费用金额,是指铁路运输费用结算单据上注明的运输费用(包括铁路临管线及铁路专线运输费用)和建设基金,不包括装卸费、保险费等其他杂费。

5.接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的税收缴款凭证上注明的增值税额。接受境外单位或者个人提供应税服务,代扣代缴的增值税是取得的税收通用缴款书上注明的增值税额。扣缴义务人扣缴应税服务税款后,向主管税务机关申报缴纳相应税款,并由主管税务机关出具税收通用缴款书。扣缴义务人凭税收通用缴款书上注明的增值税额从应税服务的销项税额中抵扣。

2021-11-18 13:18 0点赞

增值税抵扣凭证怎样装订

云深无迹

云深无迹

把认证抵扣清单放在第一页,附上本月所有抵扣的发票,每月一本,装订成册。
2021-08-05 14:07 0点赞
蓝若棂

蓝若棂

将本月已经认证好的抵扣联放在一起,并将本月抵扣的税额的那张凭证打印出来,放在抵扣联的上面,用专用的抵扣联封面粘好就可以了,在封面写上公司名称,日期,抵扣的张数,税额等
2021-08-05 14:07 0点赞
志

当月的抵扣凭证税务局都有封面的在购买增值税发票那里能免费拿到年终可将每个月的整理后在外面加个封面再打上封面字就可以了
2021-08-05 14:07 0点赞

增值税专用发票抵扣凭证封面怎样填写

胡申

胡申

填抵扣发票张数、月份、抵扣发票金额和税额。
2小时前 0点赞
冉颜红

冉颜红

照认证上面的填写就了
2小时前 0点赞
执着的心

执着的心

填不填,都没关系的。自己看着方便就可以了。
2小时前 0点赞

土地出让金抵扣增值税怎么写会计分录

XGHong

XGHong

土地出让金不是抵扣增值税。按照国税总局第号公告,应该是“按照取得的全部价款和价外费用,扣除当期销售房地产项目对应的土地价款后的余额计算销售额。” 销售额的计算公式如下: 销售额(全部价款和价外费用当期允许扣除的土地价款)÷ 按照上述公式计算销售额,自然扣除了增值税,不用再做分录。 根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》规定,土地增值税的计税依据是纳税人转让房地产取得的增值额,转让房地产的增值额是纳税人转让房地产的收入减除税法规定的扣除项目金额后的余额。 《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第七条规定:“取得土地使用权所支付的金额,是指纳税人为取得土地使用
2021-08-05 12:04 0点赞
朋友,天有不测之风云

朋友,天有不测之风云

土地出让金不是抵扣增值税。按照国税总局第号公告,应该是“按照取得的全部价款和价外费用,扣除当期销售房地产项目对应的土地价款后的余额计算销售额。” 销售额的计算公式如下: 销售额(全部价款和价外费用当期允许扣除的土地价款)÷ 按照上述公式计算销售额,自然扣除了增值税,不用再做分录。
2021-08-05 12:04 0点赞

购办公用品抵扣增值税的整个会计分录怎么写?

珍

一般纳税人: 增值税普通发票: 借:管理费用 贷:银行存款 增值税专用发票 借:管理费用 应交税费应交增值税进项税额 贷:银行存款 小规模纳税人: 借:管理费用 贷:银行存款
2021-08-06 05:44 0点赞
夏&之星

夏&之星

借:固定资产办公设备 应交税金应交增值税(进项税) 贷:现金或者银行存款
2021-08-06 05:44 0点赞
打桩人

打桩人

先入库 借:原材料办公材料 应缴税费应交增值税进项税额 贷:现金 再领用 借:管理费用办公费 贷:原材料办公材料
2021-08-06 05:44 0点赞

什么叫增值税抵扣凭证

落魄先生

落魄先生

增值税扣税凭证,税人购进修配劳产时取得或开具的记载所支付或者负担的增值税额,并据此从销项税额中抵扣进项税额的凭证。具体包括:增值税专用发票;海关进口增值税专用缴款书;农产品收购发票;农产品销售发票;接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的完税凭证;机动车销售统一发票;增值税一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费,取得的通行费发票(不含财政票据)。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步,它与普通发票不同,不仅具有商事凭证的作用,由于实行凭发票注明税款扣税,购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是,增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来,保持了税赋的完整,体现了增值税的作用。扩展资料:区别专用发票与普通发票的区别:增值税专用发票是我国为了推行新的增值税制度而使用的新型发票,与日常经营过程中所使用的普通发票相比,有如下区别:、发票的印制要求不同:根据新的《税收征管法》第二十二条规定:增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制;其他发票,按照国务院主管部门的规定,分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定,不得印制发票。、发票使用的主体不同:增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用,小规模纳税人需要使用的,只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开;普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用,未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。、发票的内容不同:增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外,还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。、发票的联次不同:增值税专用发票有四个联次和七个联次两种,第一联为存根联(用于留存备查),第二联为发票联(用于购买方记账),第三联为抵扣联(用作购买方扣税凭证)。第四联为记账联(用于销售方记账),七联次的其他三联为备用联,分别作为企业出门证、检查和仓库留存用;普通发票则只有三联,第一联为存根联,第二联为发票联,第三联为记账联。、发票的作用不同:增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证,而且可以用作购买方扣除增值税的凭证;而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资的按法定税率作抵扣外,其他的一律不予作抵扣用。参考资料:百度百科—增值税抵扣百度百科—增值税专用发票
2小时前 0点赞
平凡一生

平凡一生

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣:应交的税费销项税进项税。
2小时前 0点赞
z

z

增值税抵扣凭证是指能作为合法单据抵扣增值税进项税额的凭据。一般有增值税专用发票抵扣联、农产品等收购凭证、交通运输发票、关税完税凭证等
2小时前 0点赞

增值税自查报告怎么写

省吾身

省吾身

你好! 自查报告首先说明企业基本情况: 公司基本情况:企业名称: 纳税人识别号:,登记注册类型 ,所属行业为 ,注册地址 ,实际经营地址,电话,主要经营范围 公司财务核算情况,财务核算健全,公司基本账户及明细账设置规范,并严格按照增值税核算规定准确核算销项税、进项税及应纳税额, 公司对年增值税纳税情况进行自查后,对增值税低税负的原因做出如下说明:销售额、 销售成本 、 毛利。 公司税负率低的主要原因;填写你企业到底是什么原因税负低,需要补缴的增值税及所得税金额如果没有,结尾写经过自查,我们认为公司的经营基本符合国税局税务政策要求。 如满意请采纳!
2021-08-06 03:28 0点赞
叶南来

叶南来

税局 我单位通过对年度增值税自查,我单位按规定每月及时申报缴交增值税,无偷税、漏税行为。 特此报告。 单位 年月日
2021-08-06 03:28 0点赞
千言万语

千言万语

*篇一:XX公司经营情况分析及自查报告(增值税税负自查)XX公司经营情况分析及自查报告纳税人识别号(加盖企业公章):法人:XXX联系电话:财务负责人:XXX联系电话:一、经营情况总体介绍(一)生产的产品:有哪些产品、各项产品的主要销售对象,若产品属于工业产品(非消费品),请说明产品有什么用途。(二)耗用的主要材料(三)主要工艺流程二、产品的理论税负分析产品的定额成本(需要耗用哪些原材料、各种材料的单价及耗用量),其中哪些成本项目可以作进项抵扣,从而计算增值税理论税负。可参照以下表格进行表述:上表的单价用2014年1月至2015年7月的加权平均价。若有多种产品,且成本构成差异较大的,需要分别说明。并参照下表计算企业整体理论税负:三、实际税负与理论税负差异的原因分析是库存变化的影响?是不合理损耗?是期间购进可以抵扣的固定资产(请列出具体资产)?或是其他原因?四、是否存在以下问题1、是否有未按增值税纳税义务发生时间确认销售收入,滞后反映销售?2、是否有未申报边角料销售收入?3、是否有其他隐瞒销售收入的情况?4、是否有抵扣虚假增值税专用发票、海关缴款书等增值税扣税凭证?5、是否有将自产或委托加工货物用于非增值税应税项目、集体福利、无偿赠送或投资等而未作视同销售处理?

2021-12-07 19:22 0点赞

可以抵扣的增值税是怎么写分录?

C陈C 陈

C陈C 陈

对于这笔业务分录应这样做: 借:固定资产设备 应交税费应交增值税(进项税额) 无形资产专利权 贷:实收资本公司
2021-08-06 05:44 0点赞
屁屁的不挽留

屁屁的不挽留

会计分录为 借:固定资产200000 应交税费—应交增值税(进项税额)26000 无形资产—专利权300000 贷:股本
2021-11-04 02:02 0点赞
风调雨顺

风调雨顺

两张票是做一个分录 借:管理费用820 贷:货币资金820 抵税时 借:应交税费-应交增值税(减征税款)820 贷:管理费用820 当然有的企业并不是一次性能抵完的,如果出现了这种情况时,会计分录是一样的,只是金额不一样而已,每月能抵完的税款以实际应缴为准,上限不突破820元。未抵完的部分留待下月继续抵,直至抵完为止。
2021-11-04 02:02 0点赞

增值税进项税额抵扣凭证有哪些

千里求姻缘一线牵

千里求姻缘一线牵

、一般纳税人取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、或海关进口增值税专用缴款书。 、一般纳税人取得的农产品销售发票或收购发票,按其注明的总价和扣除率计算扣除进项税额。 、小规模纳税人取得的农产品增值税专用发票,或海关进口增值税专用缴款书。 、小规模纳税人取得的农产品销售发票或收购发票,按其注明的总价和扣除率计算扣除进项税额。 、一般纳税人取得的解缴税款的税收通用缴款书。 、一般纳税人购买或维护税控设备取得的增值税专用发票。 、小规模纳税人购买或维护税控设备取得的增值税专用发票。 上述所有进项税额的抵扣情形中,农产品和税控设备是最特殊的。 不管是一般纳税人还是小规模纳
2021-08-05 13:59 0点赞
陈百川

陈百川

(一)增值税专用发 票 从货物销售方、加工修理修配劳务或者应税服务提供方取得的增值税专用发 票(包税控系统开具的机动车销售统一发 票,以下简称增值税专票)上注明的增值税额。增值税专 票是为加强增值税抵扣管理,根据增值税的特点设计的,供一般纳税人抵扣税款使用的一种发票。增值税专票是一般纳税人从销项税额中抵扣进项税额的扣税凭证,且是目前最主要的一种扣税凭证。增值税专 票目前抵扣的期限是自开票之日起天内进行认证抵扣。 (二)海关进口增值税专用缴款书 在进口货物办理报关进口手续时,纳税人需向海关申报缴纳进口增值税并从海关取得完税证明即海关进口增值税专用缴款书(以下简称海关专缴书)。自年
2021-08-05 13:59 0点赞
芳芳

芳芳

近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施。其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额,即加计抵减政策。但是,你知道其中的十个细节吗?下面就让我们一起学习一下吧。 一要注意政策执行期间 是2019年4月1日至2021年12月31日 二要注意确认条件 生产、生活性服务纳税人是指 提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务) 取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人 三要区分不同设立时间 2019年3月31日前设立的纳税人 自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2019年4月1日起适用加计抵减政策 2019年4月1日后设立的纳税人 自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后 当年内不再调整,以后年度是否适用 根据上年度销售额计算确定 五是准确计算加计抵减的基数 按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额 不得从销项税额中抵扣的进项税额部分 不能作为计提的基数 已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的 应在进项税额转出当期相应调减加计抵减额 六要区分三种情况抵减 抵减前的应纳税额等于零的 抵减前的应纳税额大于零且大于当期可抵减加计抵减额的 抵减前的应纳税额大于零且小于或等于当期可抵减加计抵减额的 七要记住一个例外 出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策 兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为 且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额 需要按政策规定予以剔除 八是单独核算加计抵减 纳税人应单独核算加计抵减额的 计提、抵减、调减、结余等变动情况 九是首次需填表声明 在年度首次确认适用加计抵减政策时 需提交《适用加计抵减政策的声明》 同时兼营四项服务的 应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业 十是有始有终 加计抵减政策到期后 纳税人不再计提加计抵减额 结余的加计抵减额停止抵减
2021-11-04 02:01 0点赞
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