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未认证进项税额入账了如何处理

摘要
针对部份网友提出的未认证进项税额入账了如何处理的问题,我们精选了一些热心网友关于未认证进项税额入账了如何处理相关优质问答,希望能为您解答未认证进项税额入账了如何处理的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本未认证进项税额入账了如何处理专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-01-13 13:31:15

相关税务筹划问答

增值税专用发票进项税,认证前和认证后怎么处理?

濤濤

濤濤

红字冲销 借:管理费用 贷 :银行存款 蓝子更正 借:管理费用 借:应交税费应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
2021-08-05 14:10 0点赞
ZHang SHAN

ZHang SHAN

当月没有认证只能下月进行认证和抵扣了, 增值税专用发票认证期限为180天。只要在此期限内,下个月也可以认证的。关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》(国税发[2003]17号)对增值税进项税额的抵扣的规定为:

一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证,否则不予抵扣进项税额。

二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票,应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣,否则不予抵扣进项税额。

增值税纳税申报时,申报抵扣的进项税额即《增值税纳税申报附列资料(表二)》第2行”本期认证相符且本期申报抵扣“栏数字要与当月认证的进项税额,在税务机关的申报系统内进行比对,由于把前一个月认证的进项放在第2行,造成申报抵扣的进项税额大于认证的进项税额,因此提示申报异常,只有把前一个月的进项税额剔除(因为必须当月认证当月抵扣,因此没有当月抵扣就不允许抵扣了),申报才能通过的。

2021-10-22 17:35 0点赞

未认证的进项税如何记账?

蓝月

蓝月

未认证的进账票也是需要按实际业务进行记账的
2小时前 0点赞

以未认证进项增值税入账,可发票认证期限过期,未认证进项税额转出分录怎么处理

囧的人生

囧的人生

进项税额不能计入管理费用,如果是固定资产直接全部计入固定资产的原值,如果是库存商品,全部计入库存商品的成本
2021-08-10 15:27 0点赞
Nick 印

Nick 印

你的发票是什么项目,税金就进什么科目,如果你当初的元进了管理费用,这元的税金同样也是进管理费用。
2021-08-10 15:27 0点赞

增值税进项税销项税额年末怎么处理。想设立进项未认证科目,怎么做分录

Rebirth

Rebirth

挂账本上就好 进项未认证 借:原材料或库存商品 其他应收款待抵扣税金 贷:应付账款
2021-08-05 23:32 0点赞
A爱柯利(帮清货)

A爱柯利(帮清货)

应交增值税销项税和进项税结转步骤: 企业应将当月发生的应交未交增值税税额自 “应交税费—应交增值税”科目转入 “应交税费—未交增值税”科目。 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—转出多交增值税 当月上交本月增值税时: 借:应交税费—应交增值税—已交税金) 贷:银行存款 当月上交上月应交未交的增值税: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 “应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未抵 扣的增值税。“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额,反映 多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。 “进项税额转出”的处理。月末,只是根据计算结果,将本月应交未交的增值税通过 “转出未交增值税”专栏转入“应交税费—未交增值税”明细科目的贷方,或将本月多交的增值税通过 “转出多交增值税”专栏转入 “应交税费—未交增值税”明细科目的借方。这个过程并不涉及 “进项税转出”专栏的结转,如果没有留底税额的话, 结转后,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为0 ;如 果有留底税额,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为 留底税额。进项税转出是在 “应交税费—应交增值税”明细科目下设 置的一个 “进项税转出”专栏,其发生额在贷方,作为:“进项税额” 专栏的备抵,不是转到了未交增值税里面,而是转到已交税金科目, 月末余额后应该为零。 借:应交税金—应交增值税—进项税额转出 贷:应交税金—应交增值税—已交税金
2021-10-23 01:11 0点赞
风消散

风消散

进项税是购进相关材料时候可以抵扣的增值税 借:原材料等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款等 销项税是销售产品是需要交纳的增值税 借:应收账款等 贷:主营业务收入等 应交税费——应交增值税(销项税额)
2021-10-23 01:11 0点赞

未认证的发票进项税转出了该如何做会计处理?

开心就好

开心就好

我是予诺的清欢,资深职场人,会计师。税法规定,未认证的增值税专用发票不得抵扣进项税。如果当月未认证,入账时已做了进项税,其实最简单的方法,是你等下个月认证了以后,就可以在增值税纳税申报表中填入进项税一栏做抵扣了。这样不好的一点就是纳税申报表和财务账面的应交增值税各明细科目会有差额,且差额跨月才能调整。如果未认证的发票进项税做转出,会计处理为:借:应交税金 --增值税--进项税额转出贷:应交税金 --增值税--进项税到下个月发票做了认证后,可将上面的凭证原路冲回。欢迎关注我,专注解答职场问题,希望能够帮助到你。
2小时前 0点赞

未认证进项税税额应计入哪个科目

小宝丁

小宝丁

有两种处理方式!

1、全部计入存货成本,认证后再从存货中转出

借:库存商品

贷:银行存款认证后借:应交税金-应交增值税(进项税额)

贷:库存商品

2、先计入“预付账款-待处理进项税金”

借:库存商品

借:预付账款-待处理进项税金

贷:银行存款认证后借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:预付账款-待处理进项税金

2021-11-02 01:29 0点赞

费用增值税专用发票未过认证期,应如何处理进项帐务处理?

༺ༀ༂ 生在红旗下 ༂ༀ༻

༺ༀ༂ 生在红旗下 ༂ༀ༻

按照标准会计核算,企业收到采购业务增值税专用发票,或者可抵扣费用类增值税专用发票,都是将发票上注明的增值税额记入借方“应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额)”,例如:采购原材料或库存商品时收到增值税专用发票:借:库存商品 借:应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额)贷:应付账款 付员工出差住宿费且开具了增值税专用发票: 借:营业费用——差旅费 借:应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额)贷:银行存款现金 当月认证发票后:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额)
2小时前 0点赞
努力奋斗

努力奋斗

如果你在年收到年的费用发票(专票)。增值税除特殊不能抵扣进项的方面,其他发票,增值税进项税额可以顺利抵扣。所得税如果在年账务上有处理,在年月日前取得发票,所得税汇算清缴时,该费用发票可以所得税税前扣除。如果在年的账务上未做处理,那么在做年度所得税汇算清缴时,费用必须调增,不能税前扣除。
2小时前 0点赞
A0gggg

A0gggg

首先,增值税没有跨年的说法,只有从开票期起是否超过天的规定。单从增值税的规定,可以先认证发票并在认证当期的申报期内抵扣税款,不要相信费用不能抵扣的错误言论,只要不是用于集体福利、个人消费、免税项目简易项目的费用与购进货物、劳务、服务一样可以抵扣的。账务处理借管理费用等借应交税费应交增值税 贷应付账款或银行存款其次,从企业所得税角度,如果跨年了,在汇算清缴前,你单位要按照权责发生制原则,在账务上对以前年度利润调整,在汇缴申报时一并体现。账务处理借以前年度利润调整借应交税费应交增值税 贷应付账款或银行存款如果在汇缴期过后,还是建议退回重开。无论退回与否,都建议发票先认证,以免以后纠纷导致发票逾期,问题就复杂了。希望我的回答能帮到您,敬请关注。
2小时前 0点赞

当月进项未认证,下月认证抵扣,怎样做账

一心

一心

在实际操作中,其实发生做账与认证不同期的情况,其实是很正常的,当然,一般为了省麻烦,最好不要不跨期。如果跨期了,自己记账记清楚,说得清楚是怎么回事就可以了。但是纳税申报的时候,就不能按账上的进项税额填写了,而是实际认证的金额。 一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票,必须自该专用发票开具之日起日内认证,否则,不予抵扣进项税额。
2021-08-05 23:28 0点赞
阳光雨露

阳光雨露

借:库存商品/销售费用

应交税费-应交增值税-未认证进项税额

贷:应付账款

认证时:

借:应交税费-应交增值税-进行税额

贷:应交税费-应交增值税-未认证进行税额

2021-10-22 18:50 0点赞

已认证未抵扣进项税如何做账

Jing

Jing

如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额,那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上,需要做进项税额转出。 如果只是账务未处理,那么账面上应交税费科目余额将与实交增值税有差额,这时只需正常入账,入账后差额消失,不影响正常申报
2021-08-05 23:28 0点赞
娜

不用做账!
2021-10-21 03:57 0点赞
碧海蓝天

碧海蓝天

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【摘要】

已认证未抵扣进项税如何做账【提问】

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【回答】

2021-12-07 15:05 0点赞
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