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未认证的发票进项税入哪个科目

摘要
针对部份网友提出的未认证的发票进项税入哪个科目的问题,我们精选了一些热心网友关于未认证的发票进项税入哪个科目相关优质问答,希望能为您解答未认证的发票进项税入哪个科目的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本未认证的发票进项税入哪个科目专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-01-13 12:41:24

相关税务筹划问答

已认证未抵扣进项税如何做账

Jing

Jing

如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额,那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上,需要做进项税额转出。 如果只是账务未处理,那么账面上应交税费科目余额将与实交增值税有差额,这时只需正常入账,入账后差额消失,不影响正常申报
2021-08-05 23:28 0点赞
娜

不用做账!
2021-10-21 03:57 0点赞
碧海蓝天

碧海蓝天

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【摘要】

已认证未抵扣进项税如何做账【提问】

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【回答】

2021-12-07 15:05 0点赞

请问应交税费--增值税科目中,期末未认证的进项税放到财务报表的哪个科目?

莫

为了能真实的反映应交税费的余额,将期末未认证的进项税放在财务报表的“其他流动资产”里面即可。
2021-08-06 04:43 0点赞
Beiz.

Beiz.

这个没有哪个准则对这个对应,你可以在应交税费下面设一个待抵扣税金科目放未认证的。

2021-11-02 01:32 0点赞

增值税进项税销项税额年末怎么处理。想设立进项未认证科目,怎么做分录

Rebirth

Rebirth

挂账本上就好 进项未认证 借:原材料或库存商品 其他应收款待抵扣税金 贷:应付账款
2021-08-05 23:32 0点赞
A爱柯利(帮清货)

A爱柯利(帮清货)

应交增值税销项税和进项税结转步骤: 企业应将当月发生的应交未交增值税税额自 “应交税费—应交增值税”科目转入 “应交税费—未交增值税”科目。 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—转出多交增值税 当月上交本月增值税时: 借:应交税费—应交增值税—已交税金) 贷:银行存款 当月上交上月应交未交的增值税: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 “应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未抵 扣的增值税。“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额,反映 多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。 “进项税额转出”的处理。月末,只是根据计算结果,将本月应交未交的增值税通过 “转出未交增值税”专栏转入“应交税费—未交增值税”明细科目的贷方,或将本月多交的增值税通过 “转出多交增值税”专栏转入 “应交税费—未交增值税”明细科目的借方。这个过程并不涉及 “进项税转出”专栏的结转,如果没有留底税额的话, 结转后,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为0 ;如 果有留底税额,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为 留底税额。进项税转出是在 “应交税费—应交增值税”明细科目下设 置的一个 “进项税转出”专栏,其发生额在贷方,作为:“进项税额” 专栏的备抵,不是转到了未交增值税里面,而是转到已交税金科目, 月末余额后应该为零。 借:应交税金—应交增值税—进项税额转出 贷:应交税金—应交增值税—已交税金
2021-10-23 01:11 0点赞
风消散

风消散

进项税是购进相关材料时候可以抵扣的增值税 借:原材料等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款等 销项税是销售产品是需要交纳的增值税 借:应收账款等 贷:主营业务收入等 应交税费——应交增值税(销项税额)
2021-10-23 01:11 0点赞

期初建未抵扣进项税应入哪个科目

姜丽萍

姜丽萍

计入“应交税费-待抵扣税金“。
2021-11-04 02:08 0点赞
朕

购入货物未取得发票,货物先按合同价暂估入库,待收到发票后,正式入库: 发票未到: 借:库存商品-- 贷:应付账款-- 收到发票后,红冲: 借:库存商品---(红字) 贷:应付账款---(红字) 按发票金额正式入库: 借:库存商品--- 应交税金---应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 这时,就可以根据发票申请办理认证手续了,认证后就可以抵扣。 (如果企业设置有“待抵扣进项税”科目,上面的科目可以直接这样做: 借:库存商品--- 应交税金--应交增值税(待抵扣进项税额) 贷:应付账款--- 认证后,抵扣时,就可以直接从“待抵扣进项税额”转出就可以了。
2021-11-04 02:08 0点赞
Alison

Alison

计入“应交税费-待抵扣税金“。

2021-11-17 02:51 0点赞

未认证的发票进项税转出了该如何做会计处理?

开心就好

开心就好

我是予诺的清欢,资深职场人,会计师。税法规定,未认证的增值税专用发票不得抵扣进项税。如果当月未认证,入账时已做了进项税,其实最简单的方法,是你等下个月认证了以后,就可以在增值税纳税申报表中填入进项税一栏做抵扣了。这样不好的一点就是纳税申报表和财务账面的应交增值税各明细科目会有差额,且差额跨月才能调整。如果未认证的发票进项税做转出,会计处理为:借:应交税金 --增值税--进项税额转出贷:应交税金 --增值税--进项税到下个月发票做了认证后,可将上面的凭证原路冲回。欢迎关注我,专注解答职场问题,希望能够帮助到你。
5小时前 0点赞

未认证进项税税额应计入哪个科目

小宝丁

小宝丁

有两种处理方式!

1、全部计入存货成本,认证后再从存货中转出

借:库存商品

贷:银行存款认证后借:应交税金-应交增值税(进项税额)

贷:库存商品

2、先计入“预付账款-待处理进项税金”

借:库存商品

借:预付账款-待处理进项税金

贷:银行存款认证后借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:预付账款-待处理进项税金

2021-11-02 01:29 0点赞

未认证的进项税如何记账?

蓝月

蓝月

未认证的进账票也是需要按实际业务进行记账的
5小时前 0点赞
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