金税来,专业个税所得税增值税服务平台

进项税发票认证后才能做账吗

摘要
针对部份网友提出的进项税发票认证后才能做账吗的问题,我们精选了一些热心网友关于进项税发票认证后才能做账吗相关优质问答,希望能为您解答进项税发票认证后才能做账吗的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本进项税发票认证后才能做账吗专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-01-13 08:24:56

相关税务筹划问答

进项税发票没到,怎么做账

闲庭信步

闲庭信步

没有进项也就意味着不能抵扣进项税,开出的销售发票就要按实际的销项税额缴纳增值税了。具体的账务处理是, 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费增值税销项税额 应纳税额是销项税额进项税额应纳税额,即销项税额销项税额
2021-08-05 23:29 0点赞
雪冲

雪冲

货物到发票未到,可以暂估入账,等发票到了以后冲暂估入账再按正确的发票入账。
2021-08-05 23:29 0点赞
才才

才才

货到发票未到,可以暂估入账,等发票到了以后冲暂估。
2021-08-05 23:29 0点赞

已认证未抵扣进项税如何做账

Jing

Jing

如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额,那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上,需要做进项税额转出。 如果只是账务未处理,那么账面上应交税费科目余额将与实交增值税有差额,这时只需正常入账,入账后差额消失,不影响正常申报
2021-08-05 23:28 0点赞
娜

不用做账!
2021-10-21 03:57 0点赞
碧海蓝天

碧海蓝天

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【摘要】

已认证未抵扣进项税如何做账【提问】

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【回答】

2021-12-07 15:05 0点赞

进项发票认证后需要进行抄税处理吗?

吴永

吴永

不需要,认证之后在报税系统中信息采集就就行了。
2021-08-10 18:02 0点赞
Amandaจุ๊บ雯雯

Amandaจุ๊บ雯雯

不需要,抄税针对的是航天金穗开票系统的
2021-08-10 18:02 0点赞
翡翠鉴定师

翡翠鉴定师

我们的需要呢,在那个开票系统里面抄税

2021-11-30 09:34 0点赞

进项税已认证,开红字发票怎么做账

微笑

微笑

已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理: 销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额。 销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。 购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件。 购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。 根据国家税务总局公告年第号文件相关规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣,发现开票有误,且不符合作废条件的,按规定先开红票,再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系
2021-08-05 13:56 0点赞
阳光a人生

阳光a人生

将进项税额做转出处理,借:原材料或库存商品 贷:应交税费增值税进项税额转出
2021-08-05 13:56 0点赞
【巨声智能】陈海新

【巨声智能】陈海新

打个比方是原材料的进项税票,当初入账时; 借原材料 应交税费应交增值税(进项税) 贷银行存款 转出进项税的意思就是要将进项税计入原材料的成本中,不允许作为进项抵扣了,转出分录为 借原材料 贷应交税费应交增值税(进项税)。
2021-08-05 13:56 0点赞

怎么认证进项税

张娟

张娟

来一张去认证一张的话不是太麻烦了吗?一起去认证省事。
2021-08-05 14:06 0点赞
蔷薇

蔷薇

三种认证方式,一是手工认证:登录国税网据提示进行认证,二是拿发票直接到国税局进行认证(这要看你与国税的互动)三是自动扫描认证(需已安装扫描仪),进项抵扣联的抬头放在扫描仪里面进行扫描,生成文件(生成文件时,需选择有密匙的)导出来,上传到国税网上,就可以进行网上认证了,认证通过后再从国税网上下载认证结果,一般上传分钟后就可以下载结果了,当然,在每月的最后若多人上传,就比较慢。 当月发票,一般当月认证,当月抵扣。(税发票天内必须进行认证,贸易公司天内。属于辅导期的公司发票当月认证,次月抵扣)
2021-08-05 14:06 0点赞
悄悄

悄悄

手工认证:登录国税网据提示进行认证;发票认证:拿发票到国税局进行认证;自动扫描认证:进项抵扣联的抬头放在扫描仪里面进行扫描,生成文件导出来,上传到国税网即可进行网上认证,认证通过后从国税网上下载认证结果,上传15分钟后即可下载结果。

2021-11-02 01:37 0点赞

进项发票认证退回如何做账?

微凉~

微凉~

谢谢您的邀请!进项发票认证退回,你是指开给对方的发票,对方拒收退回吗?那就是弄清楚这张发票为什么退回,是发票开错了退回,还是退货了退回,发票是开具发票当月退回的,还是隔月退回。如果是开票当月退回的则可以将发票直接作废,发票在开票系统里作废,然后纸质的发票盖上作废章。如果发票已经发生隔月,那么就不能作废发票了,需要开具红字发票,再开出一张正确的蓝字发票。如发生货物全部或部份退回,则直接开出红字发票,并做相应的退货的账务处理:先冲销售借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)再冲回主营业务成本借:主营业务成本(红字)贷;库存商品(红字)如因价格原因少开或多开,重开则先冲红,再重新开一张正确发票,账务先冲销售借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)再做一份正确发票的账务处理:借:应收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)以上是我的回答,希望能够帮助得到你。
7小时前 0点赞

认证后进项税转出怎么做会计分录

guofay

guofay

当月没有认证的进项税计入其他应收款 入账时:借:原材料等 其他应收款—进项税备抵 贷:应付账款等 下月认证时 借:应交税金—应交增值税(进项税) 贷:其他应收款—进项税备抵 就你公司来说,进项大于销项,月末转入应交税金—未交增值税 月末 借:应交税金—转出未交增值税 红字 贷:应交税金—未交增值税 红字 月末“应交税金—未交增值税”为红字,就不用交增值税了,这元留大下月继续冲销项税
2021-08-10 14:00 0点赞

增值税发票认证后,进项税是否能抵扣销项税呢?

缘

简单来说认证发票有两方面的意思,第一,就是把发票上的密文演绎一遍,看是否跟票面信息一致。这是个验证真伪的过程。第二,就是通过认证告诉税局,这张发票这个月我要抵扣。所以,认证只是抵扣的第一步,认证了的发票才能抵扣。但是认证了不代表就能抵扣了。抵扣税款是真正的把认证的进项信息,填写在国税平台的报表上,只有把这些数据填上,才能抵扣销项税。国税平台跟进项税相关的表格有:《增值税纳税申报表附列资料二》,填写认证相符的发票信息,待抵扣信息,进项税额转出信息等。认证了就要抵扣,不然就白认证,浪费了进项税。如果认证了不抵扣,那么进项税额就需要转出来。
7小时前 0点赞
鱼特别舒服

鱼特别舒服

这个问题需要根据企业具体的计税方法。我国税收的计税方法分为一般计税和简易计税,这种情况下对于进项税的处理是不同的。一般计税的情况下企业可以根据正常的生产经营经营活动中产生的业务进行抵扣进项税(除法律规定不得抵扣进项税的情况,比如用于职工的支出等)。企业取得相应的进项税发票,可以在税务局网站勾选认证,可以到当地税务局进行机器认证。认证完毕税务局系统会将相关信息带到申报系统中。我们打开《增值税纳税申报表附列资料二》就可以看到本期认证相符的进项税额。再根据具体业务是否需要进项税转出,转出的话就填在进账税额转出里。简易计税情况下什么是简易计税呢?主要就是指增值税纳税人,因行业的特殊,不按照正常的税率进行征收,而是按照国家规定的另一个税率进行征收。纳税人如果在这种情况下,无论什么原因,取得进项税发票,一律不得抵扣进项税。即使认证进项税后,也要将进项税额进行转出。因为我就接触过简易征收的情况,所以也会有所涉及。
7小时前 0点赞

待认证进项税认证后如何做会计分录

D.

D.

一、待认证进项税认证后会计分录如下: 、取得进项票当月认证 借:相关科目 贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。 、待认证进项税额转入抵扣时 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。 二、进项增值税发票已经入账但未认证,可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入”应交税费应交增值税待抵扣进项税“科目里即可,会计分录如下: 借:原材料库存商品 应交税费应交增值税待抵扣进项税 贷:应付账款应付货款 在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下: 借:应交税费应交增
2021-08-05 23:27 0点赞
微笑闪亮未来

微笑闪亮未来

理论上在业务处理时,应该是取得进项发票才入账,并且在入账当月认证,所以待抵扣进项,应该是当月销项不够时才会发生的业务,而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额。这样,进项税入账时的分录应该是:学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计借:原材料(或直接进费用的管理费用)借:应交税费应交增值税进项税贷:应付账款月末,当应交增值税借方余额大于贷方余额时,如果是因为进项大于销项,则不予结转,也不用交增值税,自动延期到次月抵扣,如果借方大于贷方是因为预缴了增值税,也就是已交税额大于销项税额时,则应该结转进未交增值税科目,分录:借:应交税费未交增值税贷:应交税费应交增值税转出多交增值税如果
2021-08-05 23:27 0点赞
千言万语

千言万语

当月没有认证的进项税计入其他应收款 入账时:借:原材料等 其他应收款—进项税备抵 贷:应付账款等 下月认证时 借:应交税金—应交增值税(进项税) 贷:其他应收款—进项税备抵 就你公司来说,进项大于销项,月末转入应交税金—未交增值税 月末 借:应交税金—转出未交增值税 红字 贷:应交税金—未交增值税 红字 月末“应交税金—未交增值税”为红字,就不用交增值税了,这元留大下月继续冲销项税
2021-08-05 23:27 0点赞

待认证进项税认证后转入进项税会计凭证后面要附上什么原始凭证?

随遇而安

随遇而安

你好,发票计入待认证附件,转为进项不需要附件的
2021-08-06 01:12 0点赞
最新问答
最新知识

增值税普票能抵扣吗?普票能抵扣吗?

小编为您整理增值税普票可以抵扣吗、一般纳税人开的是增值税发票还是普票税点有什么不同普票能抵扣吗、高速通行费普票上带不征税字样能抵扣吗、如果是一般纳税人,那如果开出的是普票,开进来的是专票能抵扣吗开出的是专票,开进来的是普票能抵扣吗、普票可以抵扣增值税吗相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

普票可以报销吗?发票普票可以报销吗?

小编为您整理老师报销是不是最好专票和普票分开报销啊、进项专票可以抵扣销项普票吗、增值税普票可以抵扣吗、可以开普票吗 、可以开增值税普票吗相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

不能抵扣的普票怎么做账?普票不能抵扣

小编为您整理普票和专票都是13%,为什么开普票普票不是不能抵进项税吗、收到补开的增值税普票 怎么做账、购买商品收到对方普票发票怎么做账、收到补开的增值税普票 怎么做账、增值税普票怎么做账相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

加油发票5000抵多少税?加油发票抵税多少?

小编为您整理个税5000工资多少、加油站开100元发票要交多少税钱、公司加油要发票,听说这些发票可以抵税,200元的加油发票可以抵多少钱、加油发票可以在公司里抵税吗、汽车加油发票可以抵税吗相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

增值税普通发票有什么用?普通发票有什么用?

小编为您整理淘宝开的增值税普通发票有什么用、增值税电子普通发票有什么用、增值税普通发票有什么用啊、增值税普通发票有什么用、增值税有什么用相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!