金税来,专业个税所得税增值税服务平台

未抵扣的进项税如何入账

摘要
针对部份网友提出的未抵扣的进项税如何入账的问题,我们精选了一些热心网友关于未抵扣的进项税如何入账相关优质问答,希望能为您解答未抵扣的进项税如何入账的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本未抵扣的进项税如何入账专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-01-13 08:42:59

相关税务筹划问答

进项税大于销项有入账未抵扣部分月底如何结转进行税

XGHong

XGHong

不需要结转,应交税费应交增值税多栏式明细账显示为借方余额,明细科目为“进项税额”
2021-08-05 23:27 0点赞

农产品进项税计算抵扣如何入账?

晴天

晴天

用发票上注明的货物金额乘以规定的扣除率作为进项税额抵扣,然后用发票上的金额减去抵扣的进项税额作为货物的成本进行入账。会计处理如下:假定购进农产品生产的产品适用的税率,采购农产品发票注明价格元。借:原材料应交税费——应交增值税——进项税额*元贷:银行存款(应付账款)备注:如果用农产品作为原材料生产的产品适用税率为(年月日以后为),扣除税率分别为、;如果用农产品作为原材料生产的产品适用税率为,原扣除率为的,年月日以后扣除税率为。备注:政策依据参考。年月,财政部、国家税务总局发出了《关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔〕号),将纳税人销售农产品的税率由调整为,购进农产品的扣除率相应调整为。同时,为避免农产品深加工企业因进项税额抵扣减少而增加税负,又进一步明确“营改增试点期间,纳税人购进用于生产销售或委托受托加工税率为货物的农产品维持原扣除力度不变”。纳税人应根据购进农产品用途的不同,对其进项税额分别核算,否则,不能享受按加计扣除的优惠政策。年月,财政部、国税总局出台了《关于调整增值税税率的通知》(财税〔〕号)明确,自年月日起,纳税人销售农产品税率由调整为,同时为保持政策平稳过渡,财税〔〕号文件继续沿用财税〔〕号文件关于加计扣除的规定,即“纳税人购进用于生产销售或委托加工税率为货物的农产品,按照加计扣除。《财政部、国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》(财税〔〕号)和《财政部、国家税务总局关于扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围的通知》(财税〔〕号)规定。如有疑问,欢迎咨询交流点评!
8小时前 0点赞

已做账未抵扣成功的进项税如何转出?

belive~@^_^@~

belive~@^_^@~

已做账未成功抵扣如何转出,你问的太外行了。未成功抵扣应该区分是否认证了,如果认证了肯定会抵扣的,如果本期没有销项税,则金额留在纳税申报表的留抵行次里,什么时候有销项税了,什么时候抵扣。如果没有认证成功则不能抵扣,做负数凭证冲回即可,认证成功后在做账,一般情况下一定要先认证,在做账,不要提前做。
8小时前 0点赞

进项税如何抵扣?

冯伟

冯伟

首先你要是增值税一般纳税人 第二,购进货物的时候,取得对方开具的增值税专用发票,上面的购货方信息要与你公司的一般纳税人信息完全一致 第三,将收到的专用发票的抵扣联拿到税务局认证,信息相符了才能抵扣 第四,下月初增值税纳税申报的时候,直接按照认证通过的金额,填在进项税额栏,计算抵扣之后申报实际应缴纳的增值税
2021-08-05 23:29 0点赞
风调雨顺

风调雨顺

进项税不抵扣,我理解的比较简单: 、进项税不抵扣,就是税法规定不允许抵扣销项税的部分。 、这有几种情况,如购入商品用于发放福利,或用于在建工程,或购进原材料,发生损失,这部分只能在所得税前扣除,但不能抵扣销项税额。 、就这么简单,不知你是怎么想的?
2021-08-10 12:11 0点赞
(jacky)

(jacky)

增值税一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税

准予抵扣的进项税额:

1.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额;

2.从海关取得的完税凭证上注明的增值税额;

3.购进免税农产品准予抵扣的进项税额,按买价和规定的扣除率(13%)计算。

4.一般纳税人外购或销售货物(固定资产除外)所支付的运费,根据结算单据(普通发票)所列的运费金额,按7%的扣除率计算进项税额准予抵扣。

5.生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位的废旧物资,可按照普通发票上注明的金额,按10%计算抵扣进项税额。

不得抵扣的进项税额:

1.购进固定资产(东北地区除外);

2.用于非应税项目的购进货物或应税劳务;

3.用于免税项目的购进货物或应税劳务;

4.用于集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务;

5.非正常损失的购进货物;

6.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。

2021-10-23 16:47 0点赞

进项税抵扣怎么入账

燕子

燕子

借:应交税金进项税 贷:应交税金应抵未抵(无票)
2021-08-10 12:10 0点赞
墨香沁心

墨香沁心

借:商品等

应交税费——应交增值税——进项税

贷:银行存款(现金、应付帐款等)

2021-11-17 02:59 0点赞

已抵扣的进项税如何转出红字进项税?

闫良

闫良

已抵扣的进项税额,有两种处理方法:第一种,不支付货款,直接做营业外收入,做收入,增加企业所得税,目前没有条例管这个。第二种,与供应商取得联系,确认该张发票有问题,要去供应商开具红字专用发票过来。收到供应商的红字发票,同样也需要进行红字发票认证,并在增值税申报的时候,进行进项税额转出,这样就完成了已抵扣进项税额转出红字进项税。
8小时前 0点赞

未抵扣进项税的发票如何做分录

顺其自然赵红伟

顺其自然赵红伟

借:材料采购 (或库存商品等其他相关科目)

应交税金-应交增值税(待抵扣税金)

贷:银行存款

认证抵扣的当月

借:应交税金-应交增值税(进项税额)

贷:应交税金-应交增值税(待抵扣税金)

但你当月不想认证,不进行抵扣,那么正常入帐就行了,用“待抵扣税金”科目过渡。并在当月申报时,纳税申报表上不填写就行了,等认证的那个月份,再转入进项税额科目,再认证,然后填写申报表并进行纳税申报。这样不影响你的正常帐务处理。

2021-10-23 22:52 0点赞

已认证未抵扣进项税如何做账

Jing

Jing

如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额,那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上,需要做进项税额转出。 如果只是账务未处理,那么账面上应交税费科目余额将与实交增值税有差额,这时只需正常入账,入账后差额消失,不影响正常申报
2021-08-05 23:28 0点赞
娜

不用做账!
2021-10-21 03:57 0点赞
碧海蓝天

碧海蓝天

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【摘要】

已认证未抵扣进项税如何做账【提问】

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【回答】

2021-12-07 15:05 0点赞
最新问答
最新知识

有口碑的进项发票管理,有口碑的发票管理

小编为您整理网上申报发票管理进项专用发票如何录、税收征管法对发票管理有什么规定、新的广东电子报税管理系统进项发票输入怎么、有什么软件可以对发票进行管理、《税收征管法》对发票管理有那些规定相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

进项发票管理好的有哪些?发票管理好的有哪些?

小编为您整理发票开票过程管理的措施有哪些、请问税收筹划做的好的大型企业有哪些、发票管理的内容有哪些、目前来说,重庆有哪些政策好的税收洼地、公司有进项无出项,公司积压进项太多该怎么办,有哪些好的建议吗相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

一般纳税人普票能抵扣吗?一般纳税人开普票能抵扣吗?

小编为您整理机加工的一般纳税人公司,收到普票发票能抵扣吗、一般纳税人收到的普票可以抵扣吗、一般纳税人能开普票吗、一般纳税人开普票专用发票能抵税吗、一般纳税人,只开普票,然后收到专票,可以抵扣吗相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

增值普票用途,增值税普票有什么用途?

小编为您整理增值税发票有哪3张,分别名字和作用。 增值票专票和增值票普票有什么区别 、增值税票或增值税普票的问题、开具了增值税专用发票和普票怎样算增值、小规模企业可以开普票也可以开增值票吗、为什么一到月底发票(普票和增值票)就很难开相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

增值税普通发票抵税,普通发票抵税

小编为您整理普通发票是否可以抵税、普通发票能抵多少税、增值税发票如何抵税普通发票如何抵税、增值税的普通发票也可以抵税吗、吃饭开增值税普通发票可以抵税吗相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!