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进项不认证怎么做账

摘要
针对部份网友提出的进项不认证怎么做账的问题,我们精选了一些热心网友关于进项不认证怎么做账相关优质问答,希望能为您解答进项不认证怎么做账的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本进项不认证怎么做账专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-01-13 10:54:35

相关税务筹划问答

当月进项未认证,下月认证抵扣,怎样做账

一心

一心

在实际操作中,其实发生做账与认证不同期的情况,其实是很正常的,当然,一般为了省麻烦,最好不要不跨期。如果跨期了,自己记账记清楚,说得清楚是怎么回事就可以了。但是纳税申报的时候,就不能按账上的进项税额填写了,而是实际认证的金额。 一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票,必须自该专用发票开具之日起日内认证,否则,不予抵扣进项税额。
2021-08-05 23:28 0点赞
阳光雨露

阳光雨露

借:库存商品/销售费用

应交税费-应交增值税-未认证进项税额

贷:应付账款

认证时:

借:应交税费-应交增值税-进行税额

贷:应交税费-应交增值税-未认证进行税额

2021-10-22 18:50 0点赞

进项税额转出是在什么情况下使用,当月的进项不认证还做账吗?当月认证的进项大于当月的销项该怎么做账?

盛宏堂中医理疗中心(霞)

盛宏堂中医理疗中心(霞)

当月认证的进项大于当月的销项,当月不用交增值税,多余部分做留底税额下月抵扣
2021-08-05 23:29 0点赞
李泽鑫

李泽鑫

当月不认证的进项发票,计入待认证,会计分录如下: 、取得进项票当月认证 借:相关科目 应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 、待认证进项税额转入抵扣时 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)
2021-08-05 23:29 0点赞

取得进项发票怎么做账

Mr.Halson

Mr.Halson

例如:取得的进项税发票,这样做账: 购入原材料,取得进项税发票 借:原材料 应交税费-应交增交增值税(进项税) 贷:应付账款(库存现金)
2021-08-05 23:29 0点赞
邬美清

邬美清

取得的进项税发票做账务处理主要是: 一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联, 、借:原材料等 应交税金——应交增值税(进项税额) 、贷:银行存款等 二、对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证,但通不过认证的,或者超过规定期限不进行认证的,则需对进项税额作转出处理: 、借:原材料等 、贷:应交税金——应交增值税(进项税额转出) 如在收到抵扣联,但没在收到的月份进行认证的,也应作上述收到抵扣联时的同样分录,同时在备查薄上注明“待认证”字样。
2021-08-05 23:29 0点赞
依旧...微笑

依旧...微笑

企业取得进项发票具体账务处理如下:

借:原材料等(根据购入业务内容计入对应科目)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:银行存款(或应付账款)

其中:

企业取得进项发票未进行认证的,其账务处理为:

借:原材料(或库存商品等科目)

应交税费——应交增值税(待认证进项税额)

贷:银行存款(或应付账款)

待发票进行认证后,分录为:

借:应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)

企业取得进项发票时,其进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目进行核算,需注意的是,小规模纳税人企业取得增值税进项发票时,不得进行进项税额的抵扣,需以价税合计金额计入对应科目。

2021-11-02 03:45 0点赞

增值税进项税上月已认证未抵扣本月怎么做账

A-莫茜

A-莫茜

本月账可以正常做账。只是你上个月进项税认证系统中与账上有并额,这个月也有个差额。不影响申报。
2021-08-05 23:28 0点赞
宁静致远

宁静致远

“因此我们专用发票先认证,再在每月申报时,把已经认证的发票转为不抵扣发票” 认证通过,应先将税额计入“应交税金应交增值税进项税额”,不允许抵扣时应作进项税额转出处理,借记相关资产成本或确认为费用,贷记“应交税金应交增值税进项税额转出”。 如果因政策规定不允许抵扣的专用发票,个人建议不要认证,直接按价税合计数借记相关资产成本或确认为费用。
2021-08-10 15:25 0点赞
太极八卦

太极八卦

如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额,那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上,需要做进项税额转出。 如果只是账务未处理,那么账面上应交税费科目余额将与实交增值税有差额,这时只需正常入账,入账后差额消失,不影响正常申报
2021-08-10 15:25 0点赞

已认证未抵扣进项税如何做账

Jing

Jing

如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额,那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上,需要做进项税额转出。 如果只是账务未处理,那么账面上应交税费科目余额将与实交增值税有差额,这时只需正常入账,入账后差额消失,不影响正常申报
2021-08-05 23:28 0点赞
娜

不用做账!
2021-10-21 03:57 0点赞
碧海蓝天

碧海蓝天

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【摘要】

已认证未抵扣进项税如何做账【提问】

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【回答】

2021-12-07 15:05 0点赞

进项税已认证,开红字发票怎么做账

微笑

微笑

已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理: 销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额。 销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。 购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件。 购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。 根据国家税务总局公告年第号文件相关规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣,发现开票有误,且不符合作废条件的,按规定先开红票,再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系
2021-08-05 13:56 0点赞
阳光a人生

阳光a人生

将进项税额做转出处理,借:原材料或库存商品 贷:应交税费增值税进项税额转出
2021-08-05 13:56 0点赞
【巨声智能】陈海新

【巨声智能】陈海新

打个比方是原材料的进项税票,当初入账时; 借原材料 应交税费应交增值税(进项税) 贷银行存款 转出进项税的意思就是要将进项税计入原材料的成本中,不允许作为进项抵扣了,转出分录为 借原材料 贷应交税费应交增值税(进项税)。
2021-08-05 13:56 0点赞

怎么认证进项税

张娟

张娟

来一张去认证一张的话不是太麻烦了吗?一起去认证省事。
2021-08-05 14:06 0点赞
蔷薇

蔷薇

三种认证方式,一是手工认证:登录国税网据提示进行认证,二是拿发票直接到国税局进行认证(这要看你与国税的互动)三是自动扫描认证(需已安装扫描仪),进项抵扣联的抬头放在扫描仪里面进行扫描,生成文件(生成文件时,需选择有密匙的)导出来,上传到国税网上,就可以进行网上认证了,认证通过后再从国税网上下载认证结果,一般上传分钟后就可以下载结果了,当然,在每月的最后若多人上传,就比较慢。 当月发票,一般当月认证,当月抵扣。(税发票天内必须进行认证,贸易公司天内。属于辅导期的公司发票当月认证,次月抵扣)
2021-08-05 14:06 0点赞
悄悄

悄悄

手工认证:登录国税网据提示进行认证;发票认证:拿发票到国税局进行认证;自动扫描认证:进项抵扣联的抬头放在扫描仪里面进行扫描,生成文件导出来,上传到国税网即可进行网上认证,认证通过后从国税网上下载认证结果,上传15分钟后即可下载结果。

2021-11-02 01:37 0点赞

进项税抵扣怎么做账

一切顺利

一切顺利

聘请专业会计或者记账公司做吧
2021-08-05 23:28 0点赞
秦姐

秦姐

原材料(或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等)

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:银行存款(或库存现金或应付账款、预付账款)

进项税抵扣是伴随着采购支付项目进行的,所以只有在采购支付项目实现时(取得结算凭证,即发票)才能入账。

2021-10-22 18:42 0点赞

进项发票认证退回如何做账?

微凉~

微凉~

谢谢您的邀请!进项发票认证退回,你是指开给对方的发票,对方拒收退回吗?那就是弄清楚这张发票为什么退回,是发票开错了退回,还是退货了退回,发票是开具发票当月退回的,还是隔月退回。如果是开票当月退回的则可以将发票直接作废,发票在开票系统里作废,然后纸质的发票盖上作废章。如果发票已经发生隔月,那么就不能作废发票了,需要开具红字发票,再开出一张正确的蓝字发票。如发生货物全部或部份退回,则直接开出红字发票,并做相应的退货的账务处理:先冲销售借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)再冲回主营业务成本借:主营业务成本(红字)贷;库存商品(红字)如因价格原因少开或多开,重开则先冲红,再重新开一张正确发票,账务先冲销售借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)再做一份正确发票的账务处理:借:应收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)以上是我的回答,希望能够帮助得到你。
4小时前 0点赞
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