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增值税进项税已认证怎么做分录

摘要
针对部份网友提出的增值税进项税已认证怎么做分录的问题,我们精选了一些热心网友关于增值税进项税已认证怎么做分录相关优质问答,希望能为您解答增值税进项税已认证怎么做分录的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本增值税进项税已认证怎么做分录专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-01-13 13:10:50

相关税务筹划问答

增值税进项税转出,分录怎么做?

俊俊

俊俊

、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 、实际交纳增值税: 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 增值税的“进项税额转出” 是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。 扩展资料: 当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途,用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等,购进货物发生非正常损失,在产品和产成品发生非正常损失时,应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除,在会计处理中记入“进项税额转出”。 进项税额转出的原因包括:
2021-08-05 23:54 0点赞
王小兔

王小兔

一、 进项税转出的会计分录如下: 借:在建工程(或生产成本、管理费用等其他相关的成本费用类科目) 贷:应交税费应交增值税(进项税转出) 二、进项税转出含义:增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。 三、进项税转出处理的原因:根据《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。 按《增值税暂行条例实施细则》第条的规定,凡是企业无转让价值的存货,一律应作进项税额转出处理。包括已霉烂变
2021-08-05 23:54 0点赞
永远平安

永远平安

我国增值税实行进项税额抵扣制度,但在一些特定情况下,纳税人已经抵扣的进项税额必须转出。目前进项税额的转出主要有以下几种情况: 纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失; 纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。这两种情况已抵扣的进项税额之所以要转出,是因为原购进货物或应税劳务不能产生增值税销项税额,已抵扣的进项税额失去了抵扣的来源。其他需要转出进项税额的情况有,商业企业收到供货企业的平销返利,出口企业按“免、抵、退”办法计算应计入主营业务成本的不得免征和抵扣税额等。
2021-08-05 23:54 0点赞

已认证的增值税专用发票进项税额转出分录

五棵松.

五棵松.

月份开通知单同时做进项税金转出处理,红票作为附件 借:原材料 贷: 应交税金增值税进项税额转出 收到正确的发票 借: 应交税金增值税进项税额 借:原材料 金额没错的情况下做以上处理。 扩展资料: 《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。 实际工作中,经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营,但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣,当已抵扣进项税税额的购进
2021-08-05 23:48 0点赞
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发生需要转出时: 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ; 贷:应交税金应交增值税(进项税转出)。 月底进行结转时: 借:应交税法应交增值税(进项税转出); 贷:应交税费应交增值税(未交增值税)。 非应税 用于非应税项目等购进货物或应税劳务的进项税额转出 例:某企业对厂房进行改建,领用本厂购进的原材料元,应将原材料价值加上进项税额元计入在建工程工程成本(注:购入材料货物或应税劳务用于与增值税生产经营相关的,不用做进项税额转出)。其会计处理如下: 借:在建工程 贷:原材料 应交税金-应交增值税(进项税额转出〕 扩展资料
2021-08-05 23:48 0点赞
Mr.Halson

Mr.Halson

进项税额转出,企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额。 发生销货退回,接收到对方的红字增值税专用发 票后,将原账务处理用红字冲回。 进项税额转出与销货退回完全不同,进项税额转出是在纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失;以及购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费;或者是销售方发 票作废按增值税暂行条例规定不得抵扣进项税额,而购进货物的业务真实存在,这时候仅仅只是将不得抵扣的进项税额从已经抵扣的科目中转出来,计入相关成本或费用中: 借:相关成本及费用 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转
2021-08-05 23:48 0点赞

退货(增值税发票已认证)进项税额转出分录怎么做(购买方)

匆匆那年@

匆匆那年@

退货(增值税发票已认证)进项税额转出 借:应收帐款或银行存款 贷:应交税费应交增值税进项税转出 贷:原材料或库存商品
2021-08-05 14:05 0点赞
秋凉春暖

秋凉春暖

到税务局办理退货手续,并交给发货单位开据红字发票。用红字发票做账。
2021-08-05 14:05 0点赞
倾听你的旋律

倾听你的旋律

退货要到国税局申请"退货证明单"并将退货证明单交销货方开具红字(负数)发票收到红字发票时若假设退回的货物成本为元税额为则 借库存商品 应交税费应交增值税(进项税) 贷应付账款
2021-08-05 14:05 0点赞

已认证抵扣的增值税发票对方红冲后怎么做分录?

颜小喵的陈小吱

颜小喵的陈小吱

已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。 开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。 借:银行存款应收账款 负数或红字 贷:主营业务收入 负数或红字 贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字 购货方应该做进项税额转出 借:原材料库存商品 负数或红字 借:应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字 贷:应付账款 负数或红字 扩展资料: 为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款,企业会
2021-08-05 13:56 0点赞
Haqie

Haqie

发票已经抵扣入账,对方只能开红字发票,做账是根据收到的红字发票入账。就是原来的分录全部用红字冲销 借管理费用租金(红字) 应交增值税进项税额(红字) 贷银行存款(红字)
2021-08-05 13:56 0点赞

增值税专用发票认证前后的分录怎么做?

珍

可以这样处理:

一、5月份先暂估

借:原材料/库存商品(不含税)

贷:应付账款----暂估(不含税)

二、认证前付款

借:应付账款

贷:银行存款

三、6月发 票认证后

借:应付账款----暂估(不含税)

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

2021-10-23 22:54 0点赞

已抵扣的增值税进项税转出分录怎么做?

X

X

关于进项税额转出的会计分录怎么做?  | 浏览次 是部分退货的。发票我公司已经做了认证抵扣了。 进项税额转出主要是出现在发生以下两种情况:纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失;纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目(在建工程)、免税项目或集体福利与个人消费等。借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 贷:应交税金——应交增值税(进项税转出)补充退货不属于进项税额转出而是直接凭对方开过来的"销项负数"发票直接冲减进项税额也就是借:库存商品(红字) 应交增值税应交税金进项税额(红字)贷
2021-08-05 23:48 0点赞
w

w

一、 进项税转出的会计分录如下: 借:在建工程(或生产成本、管理费用等其他相关的成本费用类科目) 贷:应交税费应交增值税(进项税转出) 二、进项税转出含义:增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。 三、进项税转出处理的原因:根据《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。 按《增值税暂行条例实施细则》第条的规定,凡是企业无转让价值的存货,一律应作进项税额转出处理。包括已霉烂变
2021-08-05 23:48 0点赞
冯氏·至尊

冯氏·至尊

一、 进项税转出的会计分录如下: 借:在建工程(或生产成本、管理费用等其他相关的成本费用类科目) 贷:应交税费应交增值税(进项税转出) 二、进项税转出含义:增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。 三、进项税转出处理的原因:根据《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。 按《增值税暂行条例实施细则》第条的规定,凡是企业无转让价值的存货,一律应作进项税额转出处理。 包括已霉烂
2021-08-05 23:48 0点赞

增值税进项税销项税额年末怎么处理。想设立进项未认证科目,怎么做分录

Rebirth

Rebirth

挂账本上就好 进项未认证 借:原材料或库存商品 其他应收款待抵扣税金 贷:应付账款
2021-08-05 23:32 0点赞
A爱柯利(帮清货)

A爱柯利(帮清货)

应交增值税销项税和进项税结转步骤: 企业应将当月发生的应交未交增值税税额自 “应交税费—应交增值税”科目转入 “应交税费—未交增值税”科目。 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—转出多交增值税 当月上交本月增值税时: 借:应交税费—应交增值税—已交税金) 贷:银行存款 当月上交上月应交未交的增值税: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 “应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未抵 扣的增值税。“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额,反映 多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。 “进项税额转出”的处理。月末,只是根据计算结果,将本月应交未交的增值税通过 “转出未交增值税”专栏转入“应交税费—未交增值税”明细科目的贷方,或将本月多交的增值税通过 “转出多交增值税”专栏转入 “应交税费—未交增值税”明细科目的借方。这个过程并不涉及 “进项税转出”专栏的结转,如果没有留底税额的话, 结转后,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为0 ;如 果有留底税额,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为 留底税额。进项税转出是在 “应交税费—应交增值税”明细科目下设 置的一个 “进项税转出”专栏,其发生额在贷方,作为:“进项税额” 专栏的备抵,不是转到了未交增值税里面,而是转到已交税金科目, 月末余额后应该为零。 借:应交税金—应交增值税—进项税额转出 贷:应交税金—应交增值税—已交税金
2021-10-23 01:11 0点赞
风消散

风消散

进项税是购进相关材料时候可以抵扣的增值税 借:原材料等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款等 销项税是销售产品是需要交纳的增值税 借:应收账款等 贷:主营业务收入等 应交税费——应交增值税(销项税额)
2021-10-23 01:11 0点赞
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