金税来,专业个税所得税增值税服务平台

进项发票当月不认证怎么做分录

摘要
针对部份网友提出的进项发票当月不认证怎么做分录的问题,我们精选了一些热心网友关于进项发票当月不认证怎么做分录相关优质问答,希望能为您解答进项发票当月不认证怎么做分录的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本进项发票当月不认证怎么做分录专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-01-13 11:32:00

相关税务筹划问答

当月认证发票,当月已抵扣当月进项税,转出会计分录怎么做?

mmstar  醒

mmstar 醒

当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录如下: 借 :管理费用 贷: 应交税费应交增值税(进项税转出) 附注: 企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。 若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额,则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率计算转出。 若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额,则根据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(抵扣率)×抵扣率计算转出。 若原外购货物是根
2021-08-05 23:48 0点赞

退货(增值税发票已认证)进项税额转出分录怎么做(购买方)

匆匆那年@

匆匆那年@

退货(增值税发票已认证)进项税额转出 借:应收帐款或银行存款 贷:应交税费应交增值税进项税转出 贷:原材料或库存商品
2021-08-05 14:05 0点赞
秋凉春暖

秋凉春暖

到税务局办理退货手续,并交给发货单位开据红字发票。用红字发票做账。
2021-08-05 14:05 0点赞
倾听你的旋律

倾听你的旋律

退货要到国税局申请"退货证明单"并将退货证明单交销货方开具红字(负数)发票收到红字发票时若假设退回的货物成本为元税额为则 借库存商品 应交税费应交增值税(进项税) 贷应付账款
2021-08-05 14:05 0点赞

已认证抵扣的增值税发票对方红冲后怎么做分录?

颜小喵的陈小吱

颜小喵的陈小吱

已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。 开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。 借:银行存款应收账款 负数或红字 贷:主营业务收入 负数或红字 贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字 购货方应该做进项税额转出 借:原材料库存商品 负数或红字 借:应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字 贷:应付账款 负数或红字 扩展资料: 为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款,企业会
2021-08-05 13:56 0点赞
Haqie

Haqie

发票已经抵扣入账,对方只能开红字发票,做账是根据收到的红字发票入账。就是原来的分录全部用红字冲销 借管理费用租金(红字) 应交增值税进项税额(红字) 贷银行存款(红字)
2021-08-05 13:56 0点赞

当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录怎么做?(因货物有问题退货造成的)

梅子

梅子

借 应付账款 贷 库存商品 应交税费应交增值税(进项税转出)
2021-08-05 23:48 0点赞
致青春~大雄

致青春~大雄

单据不全,直接转到下一个月在入账,把底单留好,做好标记就可以了
2021-08-05 23:48 0点赞
Single

Single

借:应交税费应交增值税进项税转出 贷:应交税费应交增值税进项税
2021-08-05 23:48 0点赞

进项发票已经认证了要做进项转出该怎么做?

小庄

小庄

对方作废了,那么他们得重新开张发票给你们,然后你再重新去认证发票,原来的发票作进项税额转出就可以了。
2021-08-05 14:18 0点赞
淘宝店铺:熊大农家干货

淘宝店铺:熊大农家干货

购进油料:借:管理费用—油料费 应缴税费—应交增值税—进项税额 贷:现金 对方作废发票后,我方的账务处理 借:管理费用—油料费 贷:应缴税费—应缴增值税—进项税额转出 对方作废了增值税发票,我理解的是这笔购进业务应视为普通发票处理了。不知道对不对,高手指教
2021-08-05 14:18 0点赞
天地无声

天地无声

是大法师打发速度
2021-08-05 14:18 0点赞

发票认证后的会计分录怎么做?

飞机飞

飞机飞

你两个月前做的分录应该是估价入账的分录,本月只要冲销两个月前的分录,这个月按照实际抵扣的做分录就可以了
2021-08-10 14:00 0点赞
开心就好

开心就好

发票认证后,会计的分录要当时付款和收货时的数对应。 当月取得的发票,当月认证并抵扣; 会计分录为: 借:原材料 应交税金—应交增值税(进项税额) 贷:现金(或银行存款等) 没有认证的发票,暂时不入帐。可以用笔记本另外记下,以免有遗漏。
2021-08-10 14:00 0点赞
Y顶你GUO肺

Y顶你GUO肺

你当时付款和收货时是怎么做的啊? 你要和那个付款和收货对起来的。
2021-08-10 14:00 0点赞

开红字发票,怎么做分录

0.99

0.99

开红字发票的会计分录: 红票: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费应交增值税(销项税额)(红字) 蓝票: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税(销项税额) 一红一篮对冲。 开票方已根据错误发票确认收入的,应先以红票为原始凭证做红冲分录,再根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认收入的,可以直接根据蓝票进行账务处理。 受票方已根据错误发票确认成本的,应先以红票为原始凭证做红冲分录,再根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认成本,可以直接根据蓝票进行账务处理。 扩展资料: 红字发票符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。 、收到退回
2021-08-05 23:22 0点赞
@凤兰

@凤兰

基本的原则是,开票方根据红字发票冲减收入和销项税额,受票方根据红字发票的价税合计数冲减采购成。并不是你说的这种,要分情况,其分录方法处理方法如下: 、开票方已开具发票但尚未交付受票方,或已交付受票方但对方没有认证抵扣,发现开票有误,且不符合作废条件的,按规定先开红票,再开蓝票。 开票方已根据错误发票确认收入的,应先以红票为原始凭证做红冲分录,再根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认收入的,可以直接根据蓝票进行账务处理。 受票方已根据错误发票确认成本的,应先以红票为原始凭证做红冲分录,再根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认成本,可以直接根据蓝票进行账务处理。 、开票方已开具发票
2021-08-05 23:22 0点赞
嘿。您好!陌生人…

嘿。您好!陌生人…

红字发票做分录 、冲减收入 借:应收账款甲公司 (红字) 贷:主营业务收入产品 (红字) 主营业务收入产品 (红字) 主营业务收入产品 (红字)。应交税金应交税金销项税金 (红字)。 、冲减成本 借:主营业务成本 (红字) 贷:库存商品产品 (红字) 库存商品产品 (红字) 库存商品产品 (红字),根据新开的蓝字做分录,确认收入。 借:应收账款甲公司 贷:主营业务收入产品 主营业务收入产品 应交税金应交税金销项税金
2021-08-05 23:22 0点赞

外贸企业进项发票怎么做分录

恶魔的温柔

恶魔的温柔

商品进来认证的时候与其他内销企业一样,出口的时候从进项税金转出,一部分征退税率差做成本,一部分可退税的做应收出口退税款,收到退税时减少应收款,增加银行存款。
2021-08-10 16:59 0点赞

当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录怎么做

徐佳佳

徐佳佳

借 应交税费应交增值税(进项税额) 制造费用 管理费用等相关科目 贷 银行存款等 借 制造费用 管理费用等相关科目 贷 应交税费应交增值税(进项税额转出)
2021-08-05 13:59 0点赞
期待

期待

借 应付账款 贷 库存商品 应交税费应交增值税(进项税转出)
2021-08-05 23:29 0点赞
不变的承诺

不变的承诺

当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录如下: 借 :管理费用       贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出) 附注: 1. 企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。 2. 若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额,则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率计算转出。 3. 若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额,则根据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率计算转出。 4. 若原外购货物是根据多种凭证抵扣的进项税额,为了最大限度的体现公平,可以需转出进项税额的外购货物的账面成本×综合抵扣率计算结转进项税额转出。
2021-11-04 02:00 0点赞
最新问答
最新知识

进项税虚开,接受虚开进项转出定性虚开

小编为您整理有虚开发票转出进项税,会计分录怎么样做合理、补交2014虚开发票税局做进项税转出 怎么记账、有虚开发票转出进项税,怎么样做账、「探讨」接受虚开发票抵扣进项税,该如何处罚、接受虚开发票抵扣进项税,该如何处罚相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

入库是进项税,入库进项税做账

小编为您整理存货的暂估入库,进项税是否也暂估入账、机器设备暂估入库时,进项税要不要暂估、采购入库单生成凭证时不能输入进项税会计分录、暂估入库的进项税和结转成本问题、工业企业购进货物已经抵扣进项税,还需要入库吗相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

进项税月末,月末进项税

小编为您整理月末一部分进项税不能抵扣会计分录、月末结转进项税和销项税分录、进项税转出月末如何处理、增值税进项税月末怎么结转、销项税大于进项税的会计分录(月末结转)相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

进项税通俗,进项税通俗解释

小编为您整理增值税通俗解释、什么是房产营业税,请给我通俗说一下,通俗,通俗,谢谢、什么是房产增值税,请给我通俗说一下,通俗,通俗,谢谢、印花税是什么通俗点解释、谁可以用很通俗的方式告诉我关于进项税、销项税的抵扣相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

当期进项税,当期进项税转出

小编为您整理税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入、如何区别“当期不计进项税”与“进项税额转出”、商业企业购进货物 若分期付款 当期进项税如何抵扣、当期销项税额是什么、当期可以抵扣的进项税是多少相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!