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待认证的进项发票,怎么做会计分录

摘要
针对部份网友提出的待认证的进项发票,怎么做会计分录的问题,我们精选了一些热心网友关于待认证的进项发票,怎么做会计分录相关优质问答,希望能为您解答待认证的进项发票,怎么做会计分录的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本待认证的进项发票,怎么做会计分录专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-01-13 11:40:54

相关税务筹划问答

当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录怎么做

徐佳佳

徐佳佳

借 应交税费应交增值税(进项税额) 制造费用 管理费用等相关科目 贷 银行存款等 借 制造费用 管理费用等相关科目 贷 应交税费应交增值税(进项税额转出)
2021-08-05 13:59 0点赞
期待

期待

借 应付账款 贷 库存商品 应交税费应交增值税(进项税转出)
2021-08-05 23:29 0点赞
不变的承诺

不变的承诺

当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录如下: 借 :管理费用       贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出) 附注: 1. 企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。 2. 若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额,则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率计算转出。 3. 若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额,则根据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率计算转出。 4. 若原外购货物是根据多种凭证抵扣的进项税额,为了最大限度的体现公平,可以需转出进项税额的外购货物的账面成本×综合抵扣率计算结转进项税额转出。
2021-11-04 02:00 0点赞

发票认证后的会计分录怎么做?

飞机飞

飞机飞

你两个月前做的分录应该是估价入账的分录,本月只要冲销两个月前的分录,这个月按照实际抵扣的做分录就可以了
2021-08-10 14:00 0点赞
开心就好

开心就好

发票认证后,会计的分录要当时付款和收货时的数对应。 当月取得的发票,当月认证并抵扣; 会计分录为: 借:原材料 应交税金—应交增值税(进项税额) 贷:现金(或银行存款等) 没有认证的发票,暂时不入帐。可以用笔记本另外记下,以免有遗漏。
2021-08-10 14:00 0点赞
Y顶你GUO肺

Y顶你GUO肺

你当时付款和收货时是怎么做的啊? 你要和那个付款和收货对起来的。
2021-08-10 14:00 0点赞

过路费发票抵扣进项税怎么做会计分录

灰灰羊

灰灰羊

发票认证后,会计的分录要当时付款和收货时的数对应。当月取得的发票,当月认证并抵扣;会计分录为:借:原材料应交税金—应交增值税(进项税额)贷:现金(或银行存款等)没有认证的发票,暂时不入帐。可以用笔记本另外记下,以免有遗漏。
2021-08-10 14:08 0点赞
A苛婷妈妈

A苛婷妈妈

借:管理费用 借:应交税费--增值税---进项税 贷:现金 财税〔2017〕90号:七、自2018年1月1日起,纳税人支付的道路、桥、闸通行费,按照以下规定抵扣进项税额: (一)纳税人支付的道路通行费,按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。 2018年1月1日至6月30日,纳税人支付的高速公路通行费,如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票,可凭取得的通行费发票(不含财政票据,下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额: 高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3% 2018年1月1日至12月31日,纳税人支付的一
2021-10-20 22:48 0点赞

增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做?

水中月

水中月

收到对方开据的增值税专用发票时,如你是购进原材料,根据发票上的金额做分录: 借:原材料 应交税金—应交增值税—进项税额 贷:现金银行 你拿着抵扣联到当地国税局进行认证。他会在电脑里进行核对后,给予确认。 到你公司发生业务时,做如下分录: 借:银行现金应收账款 贷:主营业务收入 应交税—应交增值税—销项税额 到申报纳税时,填表的时候,进项税额多少、销项税额多少,都要填进表里,进项税额销项税额你应该缴纳的税金,抵扣不完的,可以留到下月进行抵扣,不够抵扣的,你得缴税金。
2021-08-10 17:11 0点赞
双全 mosse

双全 mosse

不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数。

具体做法如下:

1、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)。

2、开出增值税发票:贷:应交税费—应交增值税(销项税),销项

-

进项

=

本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费—未交增值税,月末,应交税费—应交增值税

科目余额应该是0)。

3、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税。

4、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。

5、交税后:借:应交税费—未交增值税—已交增值税贷:银行存款。

2021-10-23 18:36 0点赞

公司做质量认证的增值税发票。已认证,怎么做会计分录

芦子

芦子

要看是专用发票还是普通发票?还要看你公司是一般纳税人还是其他? 如果你公司是增值税一般纳税人,取得专用发票:借:管理费用、应交税金应交增值税进项税额 贷:现金、银行存款、其他应付款; 如果是其他,直接列入费用算了。
2021-08-10 17:11 0点赞
闲庭信步

闲庭信步

会计分录有以下几种情况:

借:固定资产(公司自用检测设备的质量认证)

生产成本(公司自制设备入库前的质量认证)

制造费用(车间使用设备质量认证)

管理费用(ISO9001质量体系认证或者管理部门设备质量认证)

销售费用(销售部门设备质量认证)

贷:银行存款 /现金/应付账款/其他应付款

2021-11-19 01:46 0点赞

增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做

Martin

Martin

不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数。 具体做法如下: 、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)。 、开出增值税发票:贷:应交税费—应交增值税(销项税),销项 进项 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费—未交增值税,月末,应交税费—应交增值税 科目余额应该是)。 、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税。 、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做
2021-08-06 04:45 0点赞
灞气

灞气

认证了就得抵扣,否则你税务申报表跟系统数据不一致不能报,如果不想抵扣就不要认证,计入应交税费待认证进行借方
2021-08-06 04:45 0点赞
王

增值税专用发票认证的当月需要抵扣,认证发票只有把税金挂到待抵扣税金才有分录
2021-08-06 04:45 0点赞

企业购买的进项发票怎么做会计分录

ai盼盼美饰

ai盼盼美饰

、如果进项税未认证,也未记账,就等到下个月记账抵扣; 、如果已经记账了,但是没有抵扣,就将进项税转到一个往来类的科目(可以自己定,待下个月抵扣的时候再将上一笔账转出); 、如果是不能抵扣的,就入成本或者费用。
2021-08-10 17:11 0点赞
大海

大海

如果是企业采购物资取得的增值税专用发票做: 借:原材料库存商品:***二级明细科目; 借:应交税费:应交增值税:进项税; 贷:应付账款银行存款; 如果是没有真实交易而取得的增值税专用发票,属于违法行为。
2021-08-10 17:11 0点赞
桐宝

桐宝

1.如果是企业采购物资取得的增值税专用发票做:

借:原材料/库存商品:***二级明细科目;

借:应交税费:应交增值税:进项税;

贷:应付账款/银行存款;

2.如果是没有真实交易而取得的增值税专用发票,属于违法行为。

2021-10-23 22:58 0点赞

进项发票已经认证了要做进项转出该怎么做?

小庄

小庄

对方作废了,那么他们得重新开张发票给你们,然后你再重新去认证发票,原来的发票作进项税额转出就可以了。
2021-08-05 14:18 0点赞
淘宝店铺:熊大农家干货

淘宝店铺:熊大农家干货

购进油料:借:管理费用—油料费 应缴税费—应交增值税—进项税额 贷:现金 对方作废发票后,我方的账务处理 借:管理费用—油料费 贷:应缴税费—应缴增值税—进项税额转出 对方作废了增值税发票,我理解的是这笔购进业务应视为普通发票处理了。不知道对不对,高手指教
2021-08-05 14:18 0点赞
天地无声

天地无声

是大法师打发速度
2021-08-05 14:18 0点赞

购买金税盘的发票已认证会计分录怎么做

•﹏•文

•﹏•文

若取得了认证后 借:管理费用 应交税费应交增值税(进项税额) 贷:库存现金 当月做进项转出 借:管理费用 贷:应交税费应交增值税(进项税额转出) 如取得了普票 借:管理费用 贷:库存现金 本月有需缴纳的增值税款时,按实际可抵减的税额在购买金税盘发票的含税金额限额内做抵减处理 借:应交税费应交增值税(抵减税额) 贷:管理费用 若当月未一次性抵完时,可以在下月甚至以后各期逐步抵减完,分录同上。 申报表填列 认证通过后,按正常程序填在本月主表及附表二的进项明细中,进项转出填主表的进项转出及附表二的进项转出栏,抵减时填主表的行。另外还需要填附表四“税额抵减情况表”。
2021-08-10 17:11 0点赞
浅雪酥柒诺

浅雪酥柒诺

金税盘、税控打印机的发票是可以全额抵扣增值税的 直接借:应交税费增值税(进项税额) 贷:现金 不用走管理费用 我看了几位其他大神的回答,你当月买当月认证就行了,根本不用计入到管理费用,如果不当月认证就把票攒着,啥时候认证啥时候走账,如果怕现金对不上,就挂一笔往来,到时候走账的时候冲回去就行了
2021-08-10 17:11 0点赞
天天

天天

购买金税盘的发票已认证会计分录: 借:管理费用 贷:库存现金/银行存款 借:应交税费减免税 贷:管理费用 借:应交税费应交增值税 贷:应交税费减免税 根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》(财会号文)规定: 增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理 企业购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额,借记“固定资产”科目,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“递延收益”科目。按期计提折旧,借记“管理费用”等科目,贷记“累计折旧”科目;同时,借记“递延收益”科
2021-08-10 17:11 0点赞

当月认证发票,当月已抵扣当月进项税,转出会计分录怎么做?

mmstar  醒

mmstar 醒

当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录如下: 借 :管理费用 贷: 应交税费应交增值税(进项税转出) 附注: 企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。 若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额,则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率计算转出。 若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额,则根据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(抵扣率)×抵扣率计算转出。 若原外购货物是根
2021-08-05 23:48 0点赞
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