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发票会计怎么做账

摘要
针对部份网友提出的发票会计怎么做账的问题,我们精选了一些热心网友关于发票会计怎么做账相关优质问答,希望能为您解答发票会计怎么做账的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本发票会计怎么做账专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-01-13 08:13:01

相关税务筹划问答

取得进项发票怎么做账

Mr.Halson

Mr.Halson

例如:取得的进项税发票,这样做账: 购入原材料,取得进项税发票 借:原材料 应交税费-应交增交增值税(进项税) 贷:应付账款(库存现金)
2021-08-05 23:29 0点赞
邬美清

邬美清

取得的进项税发票做账务处理主要是: 一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联, 、借:原材料等 应交税金——应交增值税(进项税额) 、贷:银行存款等 二、对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证,但通不过认证的,或者超过规定期限不进行认证的,则需对进项税额作转出处理: 、借:原材料等 、贷:应交税金——应交增值税(进项税额转出) 如在收到抵扣联,但没在收到的月份进行认证的,也应作上述收到抵扣联时的同样分录,同时在备查薄上注明“待认证”字样。
2021-08-05 23:29 0点赞
依旧...微笑

依旧...微笑

企业取得进项发票具体账务处理如下:

借:原材料等(根据购入业务内容计入对应科目)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:银行存款(或应付账款)

其中:

企业取得进项发票未进行认证的,其账务处理为:

借:原材料(或库存商品等科目)

应交税费——应交增值税(待认证进项税额)

贷:银行存款(或应付账款)

待发票进行认证后,分录为:

借:应交税费——应交增值税(进项税额)

贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)

企业取得进项发票时,其进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目进行核算,需注意的是,小规模纳税人企业取得增值税进项发票时,不得进行进项税额的抵扣,需以价税合计金额计入对应科目。

2021-11-02 03:45 0点赞

进项税发票没到,怎么做账

闲庭信步

闲庭信步

没有进项也就意味着不能抵扣进项税,开出的销售发票就要按实际的销项税额缴纳增值税了。具体的账务处理是, 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费增值税销项税额 应纳税额是销项税额进项税额应纳税额,即销项税额销项税额
2021-08-05 23:29 0点赞
雪冲

雪冲

货物到发票未到,可以暂估入账,等发票到了以后冲暂估入账再按正确的发票入账。
2021-08-05 23:29 0点赞
才才

才才

货到发票未到,可以暂估入账,等发票到了以后冲暂估。
2021-08-05 23:29 0点赞

发票冲红怎么做账?

木支

木支

红冲发票,即冲减原销项,然后开具正确的发票重新入帐,跨月的就需要开红字发票了。 开具红字发票条件如下: 增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称专用发票)后,发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的,视不同情况分别按以下办法处理: 一、是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称申请单),并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称通知单)。购买方不作进项税额转出处理。 二、是购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购
2021-08-06 04:24 0点赞
A迦勒

A迦勒

嗯,冲红的发票只能做退款处理,不能做作废,所以说你把冲红的发票做一笔退款退货
2021-08-06 04:24 0点赞
.晓荭.

.晓荭.

如果还没收取购买方款 做账 借应收账款贷主营业务收入() 应交税费 如果是红字的话,倒过来记就行 借主营业务收入 应交税费 贷应收账款 应该是这样 希望帮到你
2021-08-06 04:24 0点赞

劳务费没有发票怎么办?如何取得发票?怎么做账?

落魄先生

落魄先生

我可以帮到您
6小时前 0点赞
爽爽

爽爽

谢谢邀请!你这种情况需要建筑队到项目所在地税务局代开劳务发票,包工头需要拿着工程分包的劳务合同和每个工人的身份证去开票,并依法缴纳劳务所得的个人所得税。取得代开的发票后走劳务费即可。提醒您如果以后再分包工程一定要找合法注册有资质的建筑公司,凭建筑公司合法有效发票按总分包差额缴纳增值税。如果您还有不明白的欢迎留言咨询!
6小时前 0点赞

红字发票怎么做账

曦

、如果是销售方,根据红字发票入账,会计分录: 借:银行存款等(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税金增值税(销项税额)(红字) 同时 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 、如果是购货方,根据红票入账,会计分录: 借:库存商品(或原材料)(红字) 借:应交税金增值税(进项税额)(红字) 贷:银行存款等(红字) 扩展资料 红字发票如何开具 《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定:开具发票后,如发生销货退回,需开具红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明“作废”字样后,重新开具销售发票。根据此条,就填写地
2021-08-06 04:20 0点赞
呀

、如果是销货退回冲减当期销售收入,开红字发票冲减销售收入 其会计处理是:借:产品销售收入 应交税金——应交增值税(销项税额) 贷:应收账款 、你说的不属于增值税进项税转出 进项税转出举例: 属于原先购入物资即能认定其进项税额能抵扣 ,即进项税额已记入“应交税金—应交增值税(进项税额)”科目,但后来由于购入物资改变用途或发生非常损失,按照规定应将原已记入进项税额并已支付的增值税,通过“应交税金—应交增值税(进项税额转出)”转入“在建工程”、“应付福利费”、“待处理财产损溢”等科目。该部分进项税额不得从销项税额中抵扣,只能作为进项税额转出。 例如:企业福利部门领用生产用原材
2021-08-06 04:20 0点赞
新 尚 人

新 尚 人

1,销售时,借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

2,结转时:借:主营业务收入

贷:库存商品

冲红时借:银行存款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借:库存商品

贷:主营业务成本

特殊情况

一、发票因购货单位信息输错的除要提供证明原件之外,还需提供购货单位的税务登记证复印件。

二、销货方将购货方名称开错,如应开给A公司却开给了B公司的,需发票上开具公司名称的企业出具一份证明,说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务,并承诺此发票为认证抵扣;实际应接收发票的购货方出具一份证明,说明公司向销货方购买货物,未收到发票。

三、购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。

四、发票单价、数量、品名等开具错误的,除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章。

五、发票重复开具的,除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件。

扩展资料:时限要求

1.因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内(自专用发票开具之日起180日)向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

2.因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

承诺时限

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,符合条件的当场办结。

参考资料:

2021-10-22 18:51 0点赞

增值税发票丢失怎么做账?

糖炒板栗

糖炒板栗

增值税发票丢失,经手人和单位在复印件上注明与“原件一致”字样,并签章,可以作为入账凭证并在税前扣除。 根据《国家税务总局关于修订的通知》第二十八条 规定: 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证; 如果丢失前未认证的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增
2021-08-05 13:59 0点赞
相守一生

相守一生

找到发票的发票联或是抵扣联复印一张做帐就行了。方法如下: 一般纳税人丢失已开具专用发票抵扣联的,如果已经认证,则用发票联复印件留存;若未认证则用发票联去认证,发票联复印件备查。 一般纳税人丢失已开具专用发票联,用抵扣联入帐,复印件备查。
2021-08-05 13:59 0点赞
勇

对方给你的存根联复印件,你拿到销售方的主管税务机关进行认证,确实有这笔业务,你作为普通发票使用。增值税的部分不能抵扣,全额计入成本。借:应收票据 贷:应付账款
2021-08-05 13:59 0点赞

增值税发票走账会计上怎么做账?

至善若水

至善若水

购进货物取得增值税专用发票时(注:先要认证通过才可入帐):(商贸公司) 借:库存商品-商品名 应交税金-应交增值税-进项税 贷:银行存款(或应付帐款或预付帐款-二级科目是供货单位名称) 销售货物开出增值税专用发票时(对方必须是一般纳税人,否则只能开普通增值税发票): 借:银行存款(或应收帐款或预收帐款-二级科目是购货单位名称) 贷:主营业务收入-商品名 应交税金-应交增值税-销项税
2021-08-10 19:35 0点赞
蓝色妖姬

蓝色妖姬

一、购进货物取得增值税专用发票时: 借:库存商品-商品名 应交税金-应交增值税-进项税 贷:银行存款(或应付帐款或预付帐款-二级科目是供货单位名称) 二、销售货物开出增值税专用发票时(对方必须是一般纳税人,否则只能开普通增值税发票): 借:银行存款(或应收帐款或预收帐款-二级科目是购货单位名称) 贷:主营业务收入-商品名 应交税金-应交增值税-销项税
2021-08-10 19:35 0点赞
陈大壮

陈大壮

一如果是一般纳税人企业收到增值税发票专用发票时,必须先要认证通过才可入帐: 购进货物取得增值税专用发票时: 借:库存商品原材料-**商品或**材料 借:应交税金-应交增值税-进项税 贷:银行存款应付账款**单位 二一般纳税人销售货物开出增值税专用发票(对方必须是一般纳税人,或者购买方是小规模,只能开普通增值税发票)时: 借:银行存款应收账款**单位 贷:应交税金-应交增值税-销项税; 贷:主营业务收入; 四、小规模纳税人企业,因是按简易征收率计算增值税,不允许抵扣,所以无论是收到增值税专票与普通增值税发票是一样的效果,只能全部做为成本费用, 小规模收到增值税普通发票,
2021-08-10 19:35 0点赞

小规模纳税人 服务业发票 怎么做账

陈国卫

陈国卫

  服务票按收入交营业税 月底做 借:  营业税金及附加    贷   应交税费     下月初交纳 借:应缴税费   贷:银行存款  申请一般纳税人,填表到税务局申报  ,税务局专管员要下户审核,报批,批下来就可以,赶快办。超过个月后要一年后才能转。如果费用不是为注册开办的理应不能进,如果进了税务无异议,也未尝不可。
2021-03-10 11:21 0点赞
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