金税来,专业个税所得税增值税服务平台

未认证的进项税如何入账

摘要
针对部份网友提出的未认证的进项税如何入账的问题,我们精选了一些热心网友关于未认证的进项税如何入账相关优质问答,希望能为您解答未认证的进项税如何入账的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本未认证的进项税如何入账专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-01-13 11:17:36

相关税务筹划问答

已认证的进项税怎么办进项税转出

Thetimezipsby

Thetimezipsby

已经认证抵扣,根据情况分别做以下处理: 业务本身出错,比如未发生或发生的金额不符,这种情况应该退回发票重新开具,因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额。 业务没错发票也没错,只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致已经认证,则在发现的月份做进项转出处理,属于改变用途不享受抵扣。 进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。进项税额(外购原料、燃料、动力)(税率)*税率。 进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的
2021-08-10 15:25 0点赞
L^Vli  

L^Vli 

会计上做分录: 借:主营业务成本(或管理费用) 贷:应交税费应交增值税进项税额转出 在申报时,在表二那里的进项税额转出填写相同金额。
2021-08-10 15:25 0点赞
随遇而安

随遇而安

已经认证抵扣,根据情况分别做以下处理: 一、业务本身出错,比如未发生或发生的金额 不符,这种情况应该退回发票重新开具 因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额 二、业务没错发票也没错,只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致已经认证,则在发现的月份做进项转出处理,属于改变用途不享受抵扣。 你在上面列出的分录正是这种情况的处理。
2021-08-10 15:25 0点赞

怎么认证进项税

张娟

张娟

来一张去认证一张的话不是太麻烦了吗?一起去认证省事。
2021-08-05 14:06 0点赞
蔷薇

蔷薇

三种认证方式,一是手工认证:登录国税网据提示进行认证,二是拿发票直接到国税局进行认证(这要看你与国税的互动)三是自动扫描认证(需已安装扫描仪),进项抵扣联的抬头放在扫描仪里面进行扫描,生成文件(生成文件时,需选择有密匙的)导出来,上传到国税网上,就可以进行网上认证了,认证通过后再从国税网上下载认证结果,一般上传分钟后就可以下载结果了,当然,在每月的最后若多人上传,就比较慢。 当月发票,一般当月认证,当月抵扣。(税发票天内必须进行认证,贸易公司天内。属于辅导期的公司发票当月认证,次月抵扣)
2021-08-05 14:06 0点赞
悄悄

悄悄

手工认证:登录国税网据提示进行认证;发票认证:拿发票到国税局进行认证;自动扫描认证:进项抵扣联的抬头放在扫描仪里面进行扫描,生成文件导出来,上传到国税网即可进行网上认证,认证通过后从国税网上下载认证结果,上传15分钟后即可下载结果。

2021-11-02 01:37 0点赞

未认证进项税税额应计入哪个科目

小宝丁

小宝丁

有两种处理方式!

1、全部计入存货成本,认证后再从存货中转出

借:库存商品

贷:银行存款认证后借:应交税金-应交增值税(进项税额)

贷:库存商品

2、先计入“预付账款-待处理进项税金”

借:库存商品

借:预付账款-待处理进项税金

贷:银行存款认证后借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:预付账款-待处理进项税金

2021-11-02 01:29 0点赞

已认证未抵扣进项税如何做账

Jing

Jing

如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额,那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上,需要做进项税额转出。 如果只是账务未处理,那么账面上应交税费科目余额将与实交增值税有差额,这时只需正常入账,入账后差额消失,不影响正常申报
2021-08-05 23:28 0点赞
娜

不用做账!
2021-10-21 03:57 0点赞
碧海蓝天

碧海蓝天

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【摘要】

已认证未抵扣进项税如何做账【提问】

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。【回答】

2021-12-07 15:05 0点赞

未认证的进项税如何记账?

蓝月

蓝月

未认证的进账票也是需要按实际业务进行记账的
6小时前 0点赞

进项税抵扣怎么入账

燕子

燕子

借:应交税金进项税 贷:应交税金应抵未抵(无票)
2021-08-10 12:10 0点赞
墨香沁心

墨香沁心

借:商品等

应交税费——应交增值税——进项税

贷:银行存款(现金、应付帐款等)

2021-11-17 02:59 0点赞
最新问答
最新知识

增值税发票勾选平台,增值税勾选发票平台

小编为您整理深圳税局提供的增值税发票综合服务平台的退税勾选(发票勾选后,可以进行撤销勾选)代办退税勾选、增值税发票勾选平台如何勾选发票、增值税专用平台什么时间之内勾选发票、增值税发票勾选平台发票勾选里查不到发票、增值税发票查询平台怎么撤销勾选相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

增值税发票确认平台,发票确认平台

小编为您整理增值税发票选择确认平台 开票多久、增值税发票选择确认平台网络异常、增值税选择发票确认平台怎么操作、增值税发票选择确认平台登陆、增值税发票确认平台怎么认证发票相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

增值税发票开票软件,增值税发票开票软件怎么开票?

小编为您整理增值税发票税控开票软件和开票软件有什么区别、增值税发票开票软件怎么增加操作员、税控发票开票软件和增值税发票税控开票软件的区别、怎样下载增值税发票开票软件、增值税开票软件怎么增添发票类型相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

增值税专项发票抵扣,增值税专项抵扣分录

小编为您整理一家企业两种不同业务的增值税专项发票可以交叉抵扣吗、苗木销售不能开增值税专项发票吗、发票可以开增值税专项发票、酒店提供增值税专项发票吗、如何办理个税专项抵扣相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

增值税发票抵扣联怎么保存?发票抵扣联保存

小编为您整理增值税记账联,抵扣联,发票联怎么填凭证。附图最好。、增值税的抵扣联与发票联、认证抵扣后的增值税专票抵扣联需要保存多久、增值税发票抵扣联和记账联丢失怎么办理、3%增值税发票抵扣联遗失怎么相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!