金税来,专业个税所得税增值税服务平台

不认证的进项税如何记账

摘要
针对部份网友提出的不认证的进项税如何记账的问题,我们精选了一些热心网友关于不认证的进项税如何记账相关优质问答,希望能为您解答不认证的进项税如何记账的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本不认证的进项税如何记账专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-01-13 12:54:47

相关税务筹划问答

跨年度进项税转出如何记账?

最近很烦

最近很烦

备注:以下纯属个人思路按会计法与所得税法理解所做分录借:以前年度损益调整 贷:应交税费应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:利润分配未分配利润 贷:以前年度损益调整 谢谢大家留言交流。
4小时前 0点赞

已认证抵扣的进项税如何退出

至善若水

至善若水

红字增值税专用发票开具规定 一、基本规定: 、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理: 开票当月,购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理,应在收到的发票联和抵扣联记帐联上注明“作废”字样,并依次粘贴在一起,作为扣减当期销项税额的凭证,下月领购专用发票时提交税务机关核查。未收到购买方退还的专用发票前,销货方不得扣减当期销项税额。 开票次月或以后月份,销货方已将记帐联作帐务处理,但购货方未作帐务处理,销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具
2021-08-10 15:25 0点赞
蓝若棂

蓝若棂

对方无权收回发票 第一是因为已经认证第二因为发票已经开具超过天了也没法开红字发票了 何况去年的发票对方肯定已经交税了如果你直接给他是违反会计法的现在增值税专用发票管的很严
2021-08-10 15:25 0点赞
石阶朝上

石阶朝上

如果当月就能完成的,可以让对方开具退货证明,用红字凭证冲回原来的凭证,等新开的发票来了,重新作凭证就可以了,这个是最简单,最直接的法子,如果跨月就比教麻烦,要调整多个科目,凡是涉及到此笔业务的科目都有调整,然后等重新开具发票来后,在一一调整回来,只要调整凭证,不要进项转出之类的。
2021-08-10 15:25 0点赞

待认证进项税会计分录

开开心心

开开心心

待认证进项税额认证以后会计分录
2021-08-06 01:12 0点赞
微笑闪亮未来

微笑闪亮未来

、把月底结转的回掉就可以了,相当于这一笔分录不做。 、在登记帐户前,通过记帐凭证编制会计分录,能够清楚地反映经济业务的归类情况,有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号,有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。 扩展资料: 使用方法: 初学者在编制会计分录时,可以按以下步骤进行: 第一:涉及的账户,分析经济业务涉及到哪些账户发生变化; 第二:账户的性质,分析涉及的这些账户的性质,即它们各属于什么会计要素,位于会计等式的左边还是右边; 第三:增减变化情况,分析确定这些账户是增加了还是减少了,增减金额是多少; 第四:记
2021-08-06 01:12 0点赞
党参

党参

把转进项税的原分录,做个相反的(红字)就可以
2021-08-06 01:12 0点赞

已认证的进项税怎么办进项税转出

Thetimezipsby

Thetimezipsby

已经认证抵扣,根据情况分别做以下处理: 业务本身出错,比如未发生或发生的金额不符,这种情况应该退回发票重新开具,因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额。 业务没错发票也没错,只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致已经认证,则在发现的月份做进项转出处理,属于改变用途不享受抵扣。 进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。进项税额(外购原料、燃料、动力)(税率)*税率。 进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的
2021-08-10 15:25 0点赞
L^Vli  

L^Vli 

会计上做分录: 借:主营业务成本(或管理费用) 贷:应交税费应交增值税进项税额转出 在申报时,在表二那里的进项税额转出填写相同金额。
2021-08-10 15:25 0点赞
随遇而安

随遇而安

已经认证抵扣,根据情况分别做以下处理: 一、业务本身出错,比如未发生或发生的金额 不符,这种情况应该退回发票重新开具 因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额 二、业务没错发票也没错,只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致已经认证,则在发现的月份做进项转出处理,属于改变用途不享受抵扣。 你在上面列出的分录正是这种情况的处理。
2021-08-10 15:25 0点赞

关于增值税进项税认证的流程

芳芳

芳芳

带着需认证的进项发票到国税局大厅,发票在有效期内。认证完后,税务局会打印两张纸,一是认证通知书,二是一张认证发票的清单,税务局会盖上章,你拿着这些和已认证的发票回来就可以当月抵扣了,其他的不需要了
2021-08-05 14:06 0点赞
宠物门诊·贝立凯代理付

宠物门诊·贝立凯代理付

认证的时候只需要带上你的进项发票抵扣联即可。别的不需要带。自取得发票之日起天之内即可认证。进项税的明细表是税务局给的认证明细,不过有的税务局也不给打印。只给认证证明
2021-08-05 14:06 0点赞
༺ༀ༂ 生在红旗下 ༂ༀ༻

༺ༀ༂ 生在红旗下 ༂ༀ༻

进项认证只需要带你的抵扣联增值税税票去就可以了,也可以自己在网上认证。需要密钥
2021-08-05 14:06 0点赞

怎么认证进项税

张娟

张娟

来一张去认证一张的话不是太麻烦了吗?一起去认证省事。
2021-08-05 14:06 0点赞
蔷薇

蔷薇

三种认证方式,一是手工认证:登录国税网据提示进行认证,二是拿发票直接到国税局进行认证(这要看你与国税的互动)三是自动扫描认证(需已安装扫描仪),进项抵扣联的抬头放在扫描仪里面进行扫描,生成文件(生成文件时,需选择有密匙的)导出来,上传到国税网上,就可以进行网上认证了,认证通过后再从国税网上下载认证结果,一般上传分钟后就可以下载结果了,当然,在每月的最后若多人上传,就比较慢。 当月发票,一般当月认证,当月抵扣。(税发票天内必须进行认证,贸易公司天内。属于辅导期的公司发票当月认证,次月抵扣)
2021-08-05 14:06 0点赞
悄悄

悄悄

手工认证:登录国税网据提示进行认证;发票认证:拿发票到国税局进行认证;自动扫描认证:进项抵扣联的抬头放在扫描仪里面进行扫描,生成文件导出来,上传到国税网即可进行网上认证,认证通过后从国税网上下载认证结果,上传15分钟后即可下载结果。

2021-11-02 01:37 0点赞

待抵扣进项税如何做账?如何记账?

生死相依

生死相依

收到发票 借:库存商品 应交税费待抵扣进项税 贷:现金(银行存款、应付账款等) 认证抵扣 借:应交税费待抵扣进项税 贷:应交税费应交增值税(进项税额)
2021-08-05 14:07 0点赞

未认证的进项税如何记账?

蓝月

蓝月

未认证的进账票也是需要按实际业务进行记账的
4小时前 0点赞

应交增值税应该怎么记账?进项税和销项税如何记账?

莹

应交税费应交增值税(销项税额) 应交税费应交增值税( 进项税额)
2021-08-05 23:28 0点赞
〃八月柒秋叶初凉-ぐ

〃八月柒秋叶初凉-ぐ

购进时 借 库存商品 应交税费应交增值税(进项税额) 贷 银行存款 销售时 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税(销项税额)
2021-08-05 23:28 0点赞
小惠

小惠

应交增值税销项税和进项税结转步骤: 企业应将当月发生的应交未交增值税税额自 “应交税费—应交增值税”科目转入 “应交税费—未交增值税”科目。  借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷:应交税费—未交增值税  将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。  借:应交税费—未交增值税  贷:应交税费—应交增值税—转出多交增值税 当月上交本月增值税时: 借:应交税费—应交增值税—已交税金) 贷:银行存款 当月上交上月应交未交的增值税: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 “应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未抵 扣的增值税。“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额,反映 多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。 “进项税额转出”的处理。月末,只是根据计算结果,将本月应交未交的增值税通过 “转出未交增值税”专栏转入“应交税费—未交增值税”明细科目的贷方,或将本月多交的增值税通过 “转出多交增值税”专栏转入 “应交税费—未交增值税”明细科目的借方。 这个过程并不涉及 “进项税转出”专栏的结转,如果没有留底税额的话, 结转后,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为0 ;如 果有留底税额,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为 留底税额。
2021-10-23 01:10 0点赞
最新问答
最新知识

增值税发票隔月作废处理,增值税发票隔月作废怎么处理?

小编为您整理增值税专用发票丢了,怎么隔月作废、当月发票忘作废现已隔月怎么作废、隔月发票怎么作废、增值税专用发票隔月作废怎么处理、隔月发票因业务不对红冲作废的账务处理相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

增值税发票作废后恢复,发票作废后能否恢复

小编为您整理增值税发票抵扣后作废、增值税专用发票电子版误作废怎样恢复、增值税发票开出后能不能作废、作废的发票怎么恢复步骤、增值税 发票作废后 作废发票清单 怎么打相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

增值税专票作废流程,专票作废流程

小编为您整理增值税专票跨月作废需要怎么处理、当月应作废增值税专票未作废报税和财务报表不符怎么办、小规模纳税人在国税局代开的专票需要作废,流程是什么、增值税专票跨月作废需要怎么处理、发票每个月最多可以作废几张(普票 专票)相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

专票作废有时间要求吗?现在专票抵扣有时间要求吗?

小编为您整理增值税专票怎么作废、专票已经认证抵扣,红字发票开具有时间限制吗、交物业管理费可以要求开专票吗、增值税专票可以作废吗如果可以要怎么做、发票每个月最多可以作废几张(普票 专票)相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

当月开的专票怎么作废?当月代开专票作废流程

小编为您整理当月代开增值税专用发票怎么作废、我是小规模,代开专票42万,缴费1.2万,普票22万,当月作废代开专票,普票没超45万,要交税吗、代开专票错误能不能作废呢、增值税专票怎么开、当月应作废增值税专票未作废报税和财务报表不符怎么办相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!