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1月份进项怎么认证

摘要
针对部份网友提出的1月份进项怎么认证的问题,我们精选了一些热心网友关于1月份进项怎么认证相关优质问答,希望能为您解答1月份进项怎么认证的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本1月份进项怎么认证专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-01-13 11:17:07

相关税务筹划问答

已认证的进项税怎么办进项税转出

Thetimezipsby

Thetimezipsby

已经认证抵扣,根据情况分别做以下处理: 业务本身出错,比如未发生或发生的金额不符,这种情况应该退回发票重新开具,因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额。 业务没错发票也没错,只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致已经认证,则在发现的月份做进项转出处理,属于改变用途不享受抵扣。 进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。进项税额(外购原料、燃料、动力)(税率)*税率。 进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的
2021-08-10 15:25 0点赞
L^Vli  

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会计上做分录: 借:主营业务成本(或管理费用) 贷:应交税费应交增值税进项税额转出 在申报时,在表二那里的进项税额转出填写相同金额。
2021-08-10 15:25 0点赞
随遇而安

随遇而安

已经认证抵扣,根据情况分别做以下处理: 一、业务本身出错,比如未发生或发生的金额 不符,这种情况应该退回发票重新开具 因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额 二、业务没错发票也没错,只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致已经认证,则在发现的月份做进项转出处理,属于改变用途不享受抵扣。 你在上面列出的分录正是这种情况的处理。
2021-08-10 15:25 0点赞

待认证进项税认证后如何做会计分录

D.

D.

一、待认证进项税认证后会计分录如下: 、取得进项票当月认证 借:相关科目 贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。 、待认证进项税额转入抵扣时 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。 二、进项增值税发票已经入账但未认证,可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入”应交税费应交增值税待抵扣进项税“科目里即可,会计分录如下: 借:原材料库存商品 应交税费应交增值税待抵扣进项税 贷:应付账款应付货款 在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下: 借:应交税费应交增
2021-08-05 23:27 0点赞
微笑闪亮未来

微笑闪亮未来

理论上在业务处理时,应该是取得进项发票才入账,并且在入账当月认证,所以待抵扣进项,应该是当月销项不够时才会发生的业务,而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额。这样,进项税入账时的分录应该是:学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计借:原材料(或直接进费用的管理费用)借:应交税费应交增值税进项税贷:应付账款月末,当应交增值税借方余额大于贷方余额时,如果是因为进项大于销项,则不予结转,也不用交增值税,自动延期到次月抵扣,如果借方大于贷方是因为预缴了增值税,也就是已交税额大于销项税额时,则应该结转进未交增值税科目,分录:借:应交税费未交增值税贷:应交税费应交增值税转出多交增值税如果
2021-08-05 23:27 0点赞
千言万语

千言万语

当月没有认证的进项税计入其他应收款 入账时:借:原材料等 其他应收款—进项税备抵 贷:应付账款等 下月认证时 借:应交税金—应交增值税(进项税) 贷:其他应收款—进项税备抵 就你公司来说,进项大于销项,月末转入应交税金—未交增值税 月末 借:应交税金—转出未交增值税 红字 贷:应交税金—未交增值税 红字 月末“应交税金—未交增值税”为红字,就不用交增值税了,这元留大下月继续冲销项税
2021-08-05 23:27 0点赞

进项,销项增值税专用发票到哪里去认证,怎么认证

月光

月光

增值税一般纳税人购进货物时允许按规定抵扣进项税,因此你取得的增值税专用发票、公路内河运输发票、税控版机动车销售发票必须在月底前拿去国税局扫描认证,然后在第二个月申报的时候才能抵扣,农产品发票不用认证直接抵扣,铁路运输票和海关进口增值税专用缴款书不用认证但要通过通用税务采集软件或电子申报软件采集报盘抵扣。 销项税是指你销售货物是应计的销项税金,是不认证的,当月的销项税减去进项税就是当月应纳税哈。
2021-08-05 13:40 0点赞

怎么认证进项税

张娟

张娟

来一张去认证一张的话不是太麻烦了吗?一起去认证省事。
2021-08-05 14:06 0点赞
蔷薇

蔷薇

三种认证方式,一是手工认证:登录国税网据提示进行认证,二是拿发票直接到国税局进行认证(这要看你与国税的互动)三是自动扫描认证(需已安装扫描仪),进项抵扣联的抬头放在扫描仪里面进行扫描,生成文件(生成文件时,需选择有密匙的)导出来,上传到国税网上,就可以进行网上认证了,认证通过后再从国税网上下载认证结果,一般上传分钟后就可以下载结果了,当然,在每月的最后若多人上传,就比较慢。 当月发票,一般当月认证,当月抵扣。(税发票天内必须进行认证,贸易公司天内。属于辅导期的公司发票当月认证,次月抵扣)
2021-08-05 14:06 0点赞
悄悄

悄悄

手工认证:登录国税网据提示进行认证;发票认证:拿发票到国税局进行认证;自动扫描认证:进项抵扣联的抬头放在扫描仪里面进行扫描,生成文件导出来,上传到国税网即可进行网上认证,认证通过后从国税网上下载认证结果,上传15分钟后即可下载结果。

2021-11-02 01:37 0点赞

增值税专用发票进项税,认证前和认证后怎么处理?

濤濤

濤濤

红字冲销 借:管理费用 贷 :银行存款 蓝子更正 借:管理费用 借:应交税费应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
2021-08-05 14:10 0点赞
ZHang SHAN

ZHang SHAN

当月没有认证只能下月进行认证和抵扣了, 增值税专用发票认证期限为180天。只要在此期限内,下个月也可以认证的。关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》(国税发[2003]17号)对增值税进项税额的抵扣的规定为:

一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证,否则不予抵扣进项税额。

二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票,应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣,否则不予抵扣进项税额。

增值税纳税申报时,申报抵扣的进项税额即《增值税纳税申报附列资料(表二)》第2行”本期认证相符且本期申报抵扣“栏数字要与当月认证的进项税额,在税务机关的申报系统内进行比对,由于把前一个月认证的进项放在第2行,造成申报抵扣的进项税额大于认证的进项税额,因此提示申报异常,只有把前一个月的进项税额剔除(因为必须当月认证当月抵扣,因此没有当月抵扣就不允许抵扣了),申报才能通过的。

2021-10-22 17:35 0点赞

待认证进项税会计分录

开开心心

开开心心

待认证进项税额认证以后会计分录
2021-08-06 01:12 0点赞
微笑闪亮未来

微笑闪亮未来

、把月底结转的回掉就可以了,相当于这一笔分录不做。 、在登记帐户前,通过记帐凭证编制会计分录,能够清楚地反映经济业务的归类情况,有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号,有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。 扩展资料: 使用方法: 初学者在编制会计分录时,可以按以下步骤进行: 第一:涉及的账户,分析经济业务涉及到哪些账户发生变化; 第二:账户的性质,分析涉及的这些账户的性质,即它们各属于什么会计要素,位于会计等式的左边还是右边; 第三:增减变化情况,分析确定这些账户是增加了还是减少了,增减金额是多少; 第四:记
2021-08-06 01:12 0点赞
党参

党参

把转进项税的原分录,做个相反的(红字)就可以
2021-08-06 01:12 0点赞

固定资产进项税已认证通过,怎么转出

娣

在申报表主表中不反映,但要在附表二中反映。
2021-08-10 15:26 0点赞
倾听你的旋律

倾听你的旋律

在"进项税额转出额"的"非应税项目用"栏
2021-08-10 15:26 0点赞
*微雨燕双飛*

*微雨燕双飛*

固定资产进项税已认证通过,无需要转出。不用在报税申报表中反映 会计分录: 借固定资产 ***元(含税价) 贷:银行存款等科目 ****元 因为除了东北地区实行消费型增值税(即购入固定资产可以抵扣进项税)其他地区均实行生产型增值税(即购入固定资产不可以抵扣进项税)。企业固定资产进项税已认证主要是为了防止发票是假的或是问题发票。所以不用在报税申报表中反映。
2021-08-10 15:26 0点赞
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