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增值税发票电子化后需要注意什么

摘要
针对部份网友提出的增值税发票电子化后需要注意什么的问题,我们精选了一些热心网友关于增值税发票电子化后需要注意什么相关优质问答,希望能为您解答增值税发票电子化后需要注意什么的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本增值税发票电子化后需要注意什么专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-01-13 09:44:24

相关税务筹划问答

2017增值税会计科目设置需要注意什么这5大变化

燕子

燕子

题主需要了解一下:《增值税会计处理规定》(财会〔〕号)适用所有的增值税纳税人,不管是营改增纳税人还是老增值税纳税人,特别是年科目设置和核算都要发生重大的变化。 建议: 会计科目设置及核算内容是增值税会计处理的基础,没有看明白和看透,增值税会计处理就不要谈了; 关于会计科目设置及核算内容一定要看三遍以上,关键词,还有专业名词等,看完相关内容后,再回头还看科目设置,这样就不需要记会计分录,就在脑子里有自己的逻辑性万变应对性。 增值税会计科目设置 会计科目及专栏设置增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额
2021-08-06 05:46 0点赞

进项发票是增值税专用发票,出项发票是增值税普通发票,如何计算税收?需要注意什么?

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首先,所谓的进项发票,出项发票并不是真的有这样种发票,只不过是增值税专票或是普票的两联而已。其次,无论是开具的增值税专票,还是普票,发票上都会记录相应的税额,只是专票税额不计入收入,普票税额由于不能够流转到下一步,需要包含在收入总额中。增值税联科普其实专票、普票,从票面的内容来看,并没有太大的差别。普票包含了联,即记账联和发票联,而专票比普票多了一个“抵扣联”。其中采购业务拿回来的记账联、抵扣联两通常被说成进项税票、进项税发票;销售业务留存下来的发票联通常被说成销项税票、出项发票。专票上不含税销售额、可抵扣增值税额是单独列示的,这点很多人都知道。但是很多人对普票的内容没有个大体的印象,其实我们并没有太大的区别。我们可以拿身边的快车电子普通发票看看,就明白了结构是和专票差不多。一般自然人、个体户、增值税小规模纳税人没有必要要求对方开具增值税专票,不然就需要多付采购金额乘以适用税率税点的金额。增值税票分析 进项税票区分花了元,拿到同等金额的进项税票,假设购进的材料经过生产过程全部销售流转出了公司,那么需要将采购金额分成两个部分,即: 销项税票区分看到元这个数字,如果是专业财会人士的话,听到对方要求你只开普票,一定会告诉你偷着乐吧。你当初跟对方签订的销售合同时,约定的价格有两种表述方式如下:不含税价元,通常认为对方要求开专票需要加收的税点;含税价元,通常认为销货方需要开具增值税专票;现在对方既没有要求你开具普票,另外还愿意多支付元,相当于这块是你的额外收入,不需要向税务局进行缴纳,可以全额确认到当期营业收入,具体货款进入公司的账户,不会再需要流出。净利润计算过程基于上述的分析,就单笔这样的业务来说,由于销项金额为零,销项税额小于进项税额,不用计提相应的城建税、教育费附加等税费。假设企业不是小规模纳税人,也不是什么高新技术企业,那么使用的税率为,最终计算出来的净利润为元。
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鱼鱼缸鱼苗

鱼鱼缸鱼苗

非请自来。您好!大家好才是真的好!呵呵根据题目的描述,您的公司应该是一般纳税人,按通常理解应该是可以从销项税额中抵扣进项税额,销售货物的适用的增值税税率为。进项税额我们先来看看,这笔业务中进项税额是多少,进货花了元,应该是包括价款与税款,价税分离后价款是元,税款(进项税额)是元。销项税额对销售方而言,不论开什么发票,销项税额计算都是以不含税销售额乘以适用的税率。本题中,元应该是零售价(含税价),计算出不含税销售收入为,销项税额为元。应纳增值税不考虑其他因素,以本题的数据计算,应纳增值税为=元。晕,算太天,原来是块钱进,块钱出啊。利润总额利润计算比较复杂,利润是以整个企业所有业务来衡量的。如果单就这笔业务来计算,相关税款有:印花税为元,城建税(按计算)为元,合计为元。利润总额为:=元。:本题中附加费及水利基金可免征。净利润按税率计算,所得税为元,净利润为元;按税率计算,所得税为元,净利润为元。以上,希望对您有所帮助,觉得不错,请点个赞!有不明白的地方,欢迎留言讨论。
30分钟前 0点赞
微淘

微淘

呃,从题目来看这个应该是个一般纳税人,一般纳税人的话,他的一个增值税那都是销项扣除进项的。。对于进项这一边来说,那有没有专用发票是很重要的,有专用发票才能抵扣,普通发票通常是不能抵扣,那这样的话,就会影响到我们的损益。但是对于销项这边的话,其实普通发票也好、不开发票或者你是开专用发票,那它所产生的销项税是一样的,跟发票基本没关系,它是跟业务有关系,就你这个业务应该交多少销项税,所以最终你的损益怎么算,那就是我们把这个销售这边的话,要看它的一个不含增值税的销售收入折算出来,再扣掉我们那个不含税的一个进项的一个成本,再减掉我们各项费用,从而就得到你最终的一个利润。题主可能困惑的就是开票这块,如果是一般纳税人,开这个普通发票和专用发票有没有区别?那我的答案是,你销售开普通发票,和开专用发票或者不开发票,对卖方结果都是一样的税,该交的还是一样交。
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增值税专用发票遗失后怎么办?需要注意哪些问题?

 想ྂ当ཽ年ཻ呐

 想ྂ当ཽ年ཻ呐

谢谢邀请。这个问题实务中会经常发生,经常碰到发票由于这样或那样的原因丢失了,购买方要求开票方补开,开票方的销售或者老板迫于买方市场的压力,就一定要财务补开,但很多时候完全没有必要,下面分别情况说明(这里只讨论基本的三联:发票联、抵扣联和记账联)。发票联和抵扣联丢失。这是最常见的情形。出现的原因可能是在快递发票的路途当中丢失,也可能是购买方的财务状况比较混乱,当然也有可能不翼而飞(找不到责任人)。购买方常常会强势地要求销售方重开(不管是谁的问题)。这个时候,作为销售方的财务同志,应该联系对方财务,讲明以下处理方法:销售方沟通关键:认证了没有?)购买方:认证了。(认证后丢失,购买方的责任较大,请购买方注意与销售方谈论的态度) 销售方:得向购买方提供两个凭据作为购买方抵扣和记账的依据。一是自己留着的记账联的复印件;二是自己所在地的主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》(名字有点长,以下简称《证明单》)。 )购买方:票都没收到,怎么认证!(中途丢失,销售方有义务配合对方取得相关凭证) 销售方:先复印一张记账联复印件给购买方。购买方凭此复印件进行认证。然后凭此复印件和销售方所在地主管税务机关出具的《证明单》作为进项税抵扣的凭证。 抵扣联丢失或发票联丢失。(还有一联在,不用惊动销售方)购买方:找不到抵扣联了,怎么抵扣?或者虽然抵扣了,但被查到怎么办? )如果丢失前尚未认证,可使用发票联进行认证,发票联复印件留存备查。)如果已经认证过了,则使用发票联复印件备查即可。购买方:找不到发票联了,没有记账凭证了咋办?直接用抵扣联记账,抵扣联复印件备查。上面提到的《证明单》现在有些地区已经可以网上办理了(比如上海),丢失发票后的办理流程已经越来越便捷。希望不止财务能理解这个流程,销售老板们也要知道,不管对方是否强势,在发票丢失的情况下,按照标准流程走,而不是补开。
30分钟前 0点赞
梁海滨

梁海滨

不能直接补开。已经开具的增值税专用发票丢失后,具体处理如下:、发现发票丢失当日,书面报告主管税务机关(现在不需要登报声明作废)。、再根据丢失联次不同,是否认证,有不同的账务处理,具体操作如下:简单来说,就是你丢一张,就用另一张复印件补上。如果都丢了,就需要开票方提供记账联复印件和开票方税务局的证明。注意事项:像题主提到的直接补开发票,以下这两种常见做法都是有风险的。、当月丢失发票,销售方作废发票,再重新开具发票风险:涉嫌违规作废发票《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》(国税发号)第二十条 同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;(二)销售方未抄税并且未记账;(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。本规定所称抄税,是报税前用卡或者卡和软盘抄取开票数据电文。 符合上述条件的,才能收齐联次后作废处理。发票丢失,意味着无法收齐发票联次,销售方无法直接作废发票。、跨月丢失发票,开具红字冲销,再重新开具新发票风险:涉嫌违规开具红字发票红字发票必须在特定情况方可开具,那就是发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让。其次,对于销售方申请开具红字的情况,必须是销售方开具专用发票尚未交付购买方,或者购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回。无法收齐发票联次,销售方也不可以申请开具红字发票。所以,发票丢失,无法收齐发票联次,不可以直接开具红字发票冲销,再开具蓝字发票。金税三期时代下,随着增值税发票管理系统全国联网管控、电子发票的普及,发票丢失风险会越来越低。发票信息的即时传输,即便纸质发票丢失,企业的发票管理系统也会有发票记录,并不会影响企业的发票报税、抵扣。即使发票的某一联丢失,也可以通过一系列手续挽救,或用其他联次代作入账凭证,也不耽误会计做账。而像上述种错误的操作方法,反倒会涉嫌违规违法,一旦被税务局查到,都会面临相应的处罚。所以企业切勿画蛇添足,徒增税务风险。更多税务风险把控的妙招,更多节税方案,请免费咨询优税猫财税专家。
30分钟前 0点赞
林瑶

林瑶

购买方拿到的专票有两联:抵扣联和发票联,抵扣联是认证进项用的,发票联是记账用的。只拿到发票联是不对的,要和开票企业索取抵扣联。发票联丢了,可以拿抵扣联作为记账附件,同时复印一张认证用及备查。如果发票联和抵扣联都丢失了,那就按照国税发号文件第条规定处理:在发票丢失前已认证的情况下,凭开票方(售货方)提供的发票记账联复印件和开票方所在地税务局出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,可以作为已认证抵扣依据。如果丢失前未认证,可以凭开票方提供的记账联复印件到所在地(丢票方)税务大厅认证(或者网上认证),认证相符后凭复印件和开票方所在地税务局出具的丢失增值税专用发票已报税证明单》,作为已认证抵扣依据。
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长河税务:土地增值税清算后,需要注意哪些事项

L^Vli  

L^Vli 

long rope. I carefully put sma
2021-10-21 09:30 0点赞

如何申请开具6个点增值税发票?应该注意什么?

梦雪初星

梦雪初星

个点,那你就是一般纳税人,一般纳税人不能代开,只能自开。小规模才能代开。
30分钟前 0点赞
胡溢鑫

胡溢鑫

首先你需要确定,你所在的行业是否适合开具增值税个点的发票。确认后,到税务局备案,做税务登记然后可以在国税局的办税大厅或者在网上进行税种核定增值税发票可以选择代开或者自行开具如果是选择代开发票,税种核定完成后,就可以在国税网站上面进行发票代开申请如果是选择自行开具,那么还需要申请税控机,还有发票限额申请,这些就是如何向税务机关申请个点发票。办理下来后你就可以开具个点的增值税发票。
30分钟前 0点赞
龙琪

龙琪

、首先要从小规模纳税人申请成为一般纳税人才有资格开具%的增值税发票。、一般纳税人符合财税号文件附件第十五条、第一款条件的均可按照%开具增值税发票。
30分钟前 0点赞

土地增值税清算需要注意什么东西??

李伟东

李伟东

纳税人清算土地增值税时应提供的清算资料 (一)土地增值税清算表及其附表。 (二)房地产开发项目清算说明,主要内容应包括房地产开发项目立项、用地、开发、销售、关联方交易、融资、税款缴纳等基本情况及主管税务机关需要了解的其他情况。 (三)项目竣工决算报表、取得土地使用权所支付的地价款凭证、国有土地使用权出让合同、银行贷款利息结算通知单、项目工程合同结算单、商品房购销合同统计表、销售明细表、预售许可证等与转让房地产的收入、成本和费用有关的证明资料。主管税务机关需要相应项目记账凭证的,纳税人还应提供记账凭证复印件。 (四)纳税人委托税务中介机构审核鉴证的清算项目,还应报送中介机构出具的《土地增
2021-08-06 00:31 0点赞
你可以替代任何人,别人不能替代你

你可以替代任何人,别人不能替代你

纳税人清算土地增值税时应提供的清算资料 (一)土地增值税清算表及其附表。 (二)房地产开发项目清算说明,主要内容应包括房地产开发项目立项、用地、开发、销售、关联方交易、融资、税款缴纳等基本情况及主管税务机关需要了解的其他情况。 (三)项目竣工决算报表、取得土地使用权所支付的地价款凭证、国有土地使用权出让合同、银行贷款利息结算通知单、项目工程合同结算单、商品房购销合同统计表、销售明细表、预售许可证等与转让房地产的收入、成本和费用有关的证明资料。主管税务机关需要相应项目记账凭证的,纳税人还应提供记账凭证复印件。 (四)纳税人委托税务中介机构审核鉴证的清算项目,还应报送中介机构出具的《土地增值税清算税款鉴证报告》。
2021-11-03 23:01 0点赞
李妍

李妍

注意事项: 1、开发间接费问题: (一)开发间接费用应是房地产开发企业直接组织、管理各开发项目实际发生的费用,行政管理部门、财务部门或销售部门等发生的管理费用、财务费用或销售费用不得列入。 (二)开发间接费用与开发费用中的管理费用应按照有关企业会计准则或企业会计制度的规定区分并分别核算。如划分不清的,全部作为房地产开发费用,按规定的比例计算扣除。 (三)房地产开发企业同时开发不同房地产项目时,根据受益的项目扣除的开发间接费用应是各房地产项目直接发生的实际支出并取得合法有效凭证的费用。 2、商住一体清算问题: 开发项目中同时包含普通住宅和非普通住宅的,应分别计算增值额。尽管立项时是一个项目,但计算土地增值税时需要分为两个项目进行清算,收入及相应税金完全可以分开计算,至于相关成本如何扣除,国税发[2006]187号文件第四条第(五)项规定,属于多个房地产项目共同的成本费用,应按清算项目可售建筑面积占多个项目可售总建筑面积的比例或其他合理的方法,计算确定清算项目的扣除金额。 3、利息费用问题:房地产开发企业向银行贷款使用的借据(借款合同)、利息结算单据等,都可以作为金融机构证明对待。此类利息支出,凡能够按房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除,但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用,以按规定计算的土地和房地产开发成本金额之和的5%计算扣除。开发项目未发生利息支出的,房地产开发费用以按规定计算的土地和房地产开发成本金额之和的5%计算扣除。
2021-11-03 23:01 0点赞

融资租入固定资产初次付款开增值税发票需要注意什么?

宁静致远

宁静致远

票别开错就行
30分钟前 0点赞
人生如梦

人生如梦

认真审查每一项,千万别开错!
30分钟前 0点赞

购买增值税发票,有哪些需要注意的?

缘

交旧领新,据实开具,没有问题
30分钟前 0点赞

增值税发票已认证,发现错误了怎么处理?需要注意什么?

子非鱼

子非鱼

在工作过程中,也经常遇到这个问题,刚刚在税务抽查中出现过这个问题:、原则上面,公司名字和税号,金额出错,是必须要求红冲,重新认证,错误的发票在报税时候要求进项税额转出。当然公司名字和税号不对,是无法通过认证的。、随着税务稽查越来越严格,现在税务局管理科对发票开具的内容,数量,单价都要求填写。上个月底我们在税务调查科就因为规则单价,数量的原因 ,被警告,要求部分更改。当时我们是这么处理的。、如果已经认证了,由购买方发起申请开具红色信息表,下载审核完成后,发给销售方,销售方就可以开具红色增值税专用发票,一定要注意,购买方一定要在申报表附表里面进项数额转出栏目填写红冲的税额,一定要注意,一定要和红冲的税额相吻合。、提醒大家在开票的过程中一定要规范开票,减少不必要的纳税风险,红冲后如果不进项税额转出,很快,通过稽核比对,税务机关会找到你的。、个人亲身体会,希望对大家有所帮助。觉得有用,关注,点赞,我是小七。
30分钟前 0点赞
W

W

因为你们公司已将发票认证,所以无法直接将发票退回给对方直接作废重开。需要向主管税务机关申请开具红字发票,将税务机关开具的通知单其中一联交与开票方,由开票方据此冲红后重新开具正确的的发票
30分钟前 0点赞
涛

增值税专用发票已认证发现错误分两种情况来说:销项发票错误,属于未按照实际情况开具的,在税务机关检查前或稽查前改正的符合企业经营台账原始凭证记录的,免于处罚。属于虚开的,接受处罚。进项发票错误,任何进项发票错误只要影响到发票的真实性,在税务机关检查前或稽查前转出进项税额抵扣并按照逾期自动加收滞纳金,并将情况说明报送税务机关留存,以便检查或稽查人员在处理前参考。否则属于虚开的,补税及加收滞纳金并给予行政处罚。总结一下,金税三期已经为企业的进项和销项工作做了详细的记录,税务机关会定期将不符合规定的发票错误进行核实,提前解决自身发现的错误可以为企业减少一定的行政处罚。
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