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小规模纳税人所得税申报表怎么填

摘要
针对部份网友提出的小规模纳税人所得税申报表怎么填的问题,我们精选了一些热心网友关于小规模纳税人所得税申报表怎么填相关优质问答,希望能为您解答小规模纳税人所得税申报表怎么填的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本小规模纳税人所得税申报表怎么填专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-01-13 08:39:01

相关税务筹划问答

小规模纳税人查账征收所得税申报表怎么填?

dong~dong~dong

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①《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》;②《增值税减免税申报明细表(小规模纳税人适用)》,享受增值税减免税优惠政策的小规模纳税人需填报;③《增值税季度税额抵减情况附列资料(增值税小规模纳税人适用)》,发生特定业务的小规模纳税人需填报。  三、定期定额征收的小规模纳税人,需填报的申报表有:①《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模双定户纳税人)》;②《增值税减免税申报明细表(小规模纳税人适用)》,享受增值税减免税优惠政策的小规模纳税人需填报。   。
2021-10-21 19:42 0点赞
夜袭寡妇村。

夜袭寡妇村。

查账征收指税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况,依照适用税率计算缴纳税款的方式。该方法适用于财务制度健全,能认真履行纳税义务的单位。定额征收是由税务机关对纳税人一定经营时间核定其应纳税收入或所得额和应纳税额,分期征收税款的一种征收方式。  它是由纳税酣锭丰瓜莶盖奉睡斧精人先自行申报,再有税务机关调查核实情况,经民主评议后,由税务机关核定其一定期间内应纳的各项税额,分期征收。  对账簿、凭证不健全或者没有记账能力,税务机关无法查实其营业额的小型个本工商户应纳的增值税、营业税和所得税等其他税种合并,按期核定,分月预征。  在核定期限内税额一般不作变动,如果经营情况有较大变化,定额税款应及时调整。这种征收方式适用于生产、经营规模小,确实没有建帐能力,经过主管税务机关审核,报经县级以上税务机关批准,可以不设置帐簿或者暂缓建帐的个体工商户。    不建账,即法律规定可以不建账的;税务机关根据法律规定批准不设置帐簿或暂缓建帐的个体工商户。###税管员打电话到你们公司的时候(税务稽查)。
2021-10-21 19:42 0点赞
最好的你

最好的你

小规模纳税人企业所得税a类报,每行具体填写如下: 首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。 1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。 3、第4行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 4、第5行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。 5、第6行“应纳所得税额”:填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0. 6、第7行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。 7、第8行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。 8、第9行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, “本期金额”列不填。 9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。 10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。 11、按季预缴企业:第12行=第11行×1/4按月预缴企业:第12行=第11行×1/12 11、第13行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。 12、第14行“本月(季)应纳所得税额”:填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”:填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。 14、第18行“总机构应分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 16、第20行“分支机构分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 17、第21行“分配比例”:填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。 18、第22行“分配的所得税额”:填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。
2021-11-04 23:13 0点赞

小规模纳税人季度所得税申报表怎么填

渔夫

渔夫

、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写。 、成本费用明细表。一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写。 、纳税调整项目表。这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。 、企业所得税亏损弥补明细表。 、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目,前面都是,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
2021-08-06 02:14 0点赞
自由行走的云

自由行走的云

小规模纳税人所得税申报表(类),是经过税务局鉴定核准,实行核定应税所得率方式的纳税人申报缴纳企业所得税时使用适用的。 具体填报流程如下: 、“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。一季度为月日到月日,二季度为月日至月日,三季度为月日至月日,四季度为月日至月日,年度中间开业的,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日,次月(季)度起按正常情况填报。企业所得税年度汇算清缴申报时,所属期为申报年度的月日至月日,申报年度汇算清缴表时,仍需要做第四季度的季度申报表。 、“纳税人名称”
2021-08-06 02:14 0点赞
辞 旧

辞 旧

小规模纳税人企业所得税A类报,每行具体填写如下: 首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。 1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。 3、第4行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 4、第5行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。 5、第6行“应纳所得税额”:填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0. 6、第7行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。 7、第8行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。 8、第9行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, “本期金额”列不填。 9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。 10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。 11、按季预缴企业:第12行=第11行×1/4按月预缴企业:第12行=第11行×1/12 11、第13行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。 12、第14行“本月(季)应纳所得税额”:填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”:填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。 14、第18行“总机构应分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 16、第20行“分支机构分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 17、第21行“分配比例”:填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。 18、第22行“分配的所得税额”:填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。
2021-11-04 23:13 0点赞

小规模纳税人企业所得税(季)度A类申报表怎么填

睡衣宝宝

睡衣宝宝

企业所得税季度申报表里的营业收入、营业成本、利润总额,都应该按照对应的利润表填列,不一样就不对了。
2021-08-06 02:14 0点赞

小规模纳税人企业所得税怎么填报表

hap

hap

根据国家税务总局发布《关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》,年月日起,增值税小规模纳税人和小型微利企业实行按季申报缴纳增值税或预缴企业所得税,不再需要按月申报,进一步减轻纳税人办税负担,小规模纳税人报税流程如下: 一、增值税,新规定出台以后按季申报,需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《利润表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务机关免费索取。 二、企业所得税,按季度申报,年底汇算清缴,所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收,需要报送的报表很多,并且需要进行汇算清缴,如
2021-08-06 02:14 0点赞

个体经营所得税怎么填申报表

小静

小静

需要申报,申报时间一般是季度申报,具体以税务局核定申报期限为准,就算是没有收入也要零申报,个体工商户每月不超过3万,季度不超过9万是免税的,但是要申报喔,免税和申报是两回事,你购买金税盘的登录是借:管理费用贷银行存款或者现金,抵减增值税时候 借应交税费-应交增值税-减免税款 借管理费用(红字负数)

2021-11-03 02:25 0点赞

小规模纳税人季度企业所得税怎么填

千言万语

千言万语

根据企业所得税月(季)度预缴纳税申报表类的填表说明: 、第行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 、第行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。 、第行“实际利润额”:第行‘实际利润额’:填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。 、第行“税率”:按照《中华人民共和国企业所得
2021-08-05 16:07 0点赞
愛吃嘚喵

愛吃嘚喵

小规模纳税人企业所得税A类报,每行具体填写如下: 首先填写“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。 1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。 2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。 3、第4行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 4、第5行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。 5、第6行“应纳所得税额”:填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0. 6、第7行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。 7、第8行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。 8、第9行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, “本期金额”列不填。 9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。 10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。 11、按季预缴企业:第12行=第11行×1/4按月预缴企业:第12行=第11行×1/12 11、第13行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。 12、第14行“本月(季)应纳所得税额”:填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”:填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。 14、第18行“总机构应分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 16、第20行“分支机构分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。 17、第21行“分配比例”:填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。 18、第22行“分配的所得税额”:填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。
2021-10-31 22:18 0点赞
徐健容

徐健容

你所说的小规模纳税人是指增值税征收管理的区分,企业所得税没有一般纳税人和小规模纳税人的概念,只有查账征收和核定征收两种征收方式。如果企业能够健全财务制度,健全账目,就是查账征收,税务机关称为a类申报;如果企业不能准确核算成本费用等项目,就由主管税务机关核定其应纳税所得额,进行核定征收,称为b类申报。 企业所得税是在一个纳税年度里每季度按照会计利润乘以25%的税率预缴,次年1月1日至5月31日进行年终汇算清缴,汇算清缴的意思就是根据税法与会计的区别调整应纳税所得额。 如果你一月打税票有企业所得税税款,说明你已经在一月征期里申报了09年第四季度的企业所得税,你可以看一下企业所得税季度预缴报表,季报表都是根据会计利润填的,不管查账还是核定,你一看就明白了,如果是年度汇算清缴申报,查账征收企业的报表是一张主表和十一张附表,比较复杂,需要认真研究~ 希望能对你有帮助,或者没说清楚的你可以打电话咨询主管税务机关~ 打字不易,如满意,望采纳。
2021-10-31 22:18 0点赞

小规模纳税人所得税月度申报表怎么填写?

金茹

金茹

、所得税征收方式有:查账征收和核定征收方式。 、所得税征收方式由单位主管税务局审定的。 、因此,先向单位税务专管员问清楚属于那种征收方式,确定所得税征收方式后,再填写所得税年度申报表。 “据实预缴”的纳税人第行第行:填报“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日填报“累计金额”列,数据为纳税人所属年度月日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第行“应补(退)所得税额”的数据。 “按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第行至行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第行:填报表内第
2021-08-06 02:14 0点赞
子非鱼

子非鱼

类申报表不需要填列营业外收入,直接填列账务核算中的利润总额并按利润总额计算应交企业所得税额。 类所得税季度申报表,是查账征收情况下申报预缴企业所得税的,该表设置是按利润总额预缴税款的,其关于经营数据只有营业收入、营业成本和利润总额三栏数据,并没有要求利润总额一定要等于营业收入减营业成本 不等的原因就是有这种营业外收入及营业外支出的情况 所以,在填列类申报表时,按账面营业收入(主营业务加上其他业务)填列第一行,按账面营业成本(主营业务成本其他业务成本营业税金及附加三大费用),按账面利润总额填列在应税所得额中,营业外收入与营业外支出等不需要单独填列。
2021-08-06 02:14 0点赞
一帆风顺

一帆风顺

小规模纳税人所得税申报表(类)如何填写 小规模纳税人和一般纳税人是对增值税而分的,跟所得税的征收无关。企业所得税征收方式分查帐征收和核定应税
2021-08-06 02:14 0点赞

所得税季度申报表怎么填

長風破浪

長風破浪

根据你需要申报期这个季度的利润表上的数据,对应输入
2021-08-10 20:26 0点赞
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