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小规模纳税人增值税怎么算的

摘要
针对部份网友提出的小规模纳税人增值税怎么算的的问题,我们精选了一些热心网友关于小规模纳税人增值税怎么算的相关优质问答,希望能为您解答小规模纳税人增值税怎么算的的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本小规模纳税人增值税怎么算的专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-01-13 08:49:01

相关税务筹划问答

增值税小规模纳税人企业所得税怎么算?

X

X

利润总额在万元以下的,所得税=利润总额**利润总额*;利润总额在万元以上,万元以下的,所得税=利润总额*;利润总额在万元以上的,所得税=利润总额*。 一、从年月日起所得税的税率就调整了:法定税率是,优惠税率是。 二、所得税的征收方式有两种:查账征收、核定征收;所得税是实行按月或季度预交,年终汇算清缴的管理办法。 、查账征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税本年累计利润*本年度以前月(季度)已纳所得税 。、核定征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税本月(季度)销售收入*核定的应税所得率*。 三、
2021-08-05 14:58 0点赞
太极八卦

太极八卦

自90年代起,我国便开始征收企业所得税征税,我们都知道纳税是每个公民的义务,那么企业所得税计算方法是怎样的?企业所得税的税率是多少?

2021-10-23 15:42 0点赞
刘云峰

刘云峰

利润总额在3万元以下的,所得税=利润总额*50%*20%=利润总额*10%; 利润总额在3万元以上,30万元以下的,所得税=利润总额*20%; 利润总额在30万元以上的,所得税=利润总额*25%。 一、从2008年1月1日起所得税的税率就调整了:法定税率是25%,优惠税率是20%。 二、所得税的征收方式有两种:查账征收、核定征收;所得税是实行按月或季度预交,年终汇算清缴的管理办法。 (1)、查账征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月(季度)已纳所得税 。 (2)、核定征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本月(季度)销售收入*核定的应税所得率*25%。 三、计提分录如下: 借:所得税 贷:应交税金-应交企业所得税 交税做如下分录: 借:应交税金-应交企业所得税 贷:银行存款 所得税=(收入-成本-费用-税金)*25%。 四、小规模纳税人和一般纳税人在计算所得税上没有区别。所得税是按月或按季度预交,年底汇算清缴。
2021-10-31 21:22 0点赞

小规模纳税人的增值税怎么算?

จุ๊บﺭ祝福你ﺭ神

จุ๊บﺭ祝福你ﺭ神

正确答案:÷* 解释: ÷——是将含税价格换算为不含税价格; 再乘于——是按不含税价格计算应缴纳的增值税。
2021-08-05 23:11 0点赞
喜相聚

喜相聚

、计算增值税时应将含增值税销售商品收入换算为不含增值税的销售额,计算方法为(元) 、然后以不含增值税的销售额乘以小规模纳税人适用的增值税税率* (元) 所以该商业零售企业当月应缴纳的增值税税额为 元。
2021-08-05 23:11 0点赞
益

假设你司本年含税价销售收入是元计算交缴增值税及附加税费 应交增值税 * 应交城市维护建设税* 应交教育费附加税* 应交地方教育费附加费* (如果你地方未按新规定执行)就*计算
2021-08-05 23:11 0点赞

一般纳税人向小规模纳税人销售货物怎么算增值税

快乐宝贝

快乐宝贝

是的,一般纳税人销售货物给小规模纳税人、一般纳税人增值税的账务处理的结果都是一样的,都按的应交增值税销项税额税额缴纳; 一般纳税人销售货物给小规模纳税人应开具的是增值税普通发票,因为小规模纳税人不可以抵扣进项税额,没有进项税,小规模纳税人只缴纳销项税; 一般纳税人(销货方)的会计分录: 借:应收账款(或银行存款、库存现金) 贷:主营业务收入= 贷:应缴税费应交增值税销项税额*= 小规模纳税人(购货方)的会计分录 借:原材料(或库存商品或其他存货科目 ) 贷:银行存款(或库存现金、应付账款)
2021-08-10 10:10 0点赞
吉祥如意

吉祥如意

一般纳税人不管把货物销售给谁,都是按(或)计算增值税。如果销售时按价税合计收款的,先计算不含税销售额含税销售额 比如销售给小规模纳税人销售金额(含税)为元,那么不含税销售额。应交增值税*。
2021-08-10 10:10 0点赞
Super

Super

一般纳税人不管把货物销售给谁,都是按(或)计算增值税。如果销售时按价税合计收款的,先计算不含税销售额含税销售额 比如销售给小规模纳税人销售金额(含税)为元,那么不含税销售额。应交增值税*
2021-08-10 10:10 0点赞

小规模纳税人增值税怎么算?

嫦小娥

嫦小娥

不行,你的进口的税金都计入进货成本,你这批货的成本就是,销售的税金如果卖元,也不是元,是元的税款。因为你是小规模,所以进项不能抵扣。只能由你自己消化了。
2021-08-05 23:17 0点赞
皮小子

皮小子

、购原料,未入库, 借:在途物资 贷:应付票据 、企业是小规模纳税人,销售产品要计提应交税金的: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应缴税费——应缴增值税
2021-08-05 23:17 0点赞

小规模纳税人增值税怎么算?

毛显仕

毛显仕

你要明确你的销售收入是否含税,如果是不含税企业应缴纳的增值税税额为元(*),如果是含税企业应缴纳的增值税税额为。(*)
2021-08-10 11:16 0点赞
王磊℡¹⁵¹³⁵⁴³⁶⁷⁷⁰

王磊℡¹⁵¹³⁵⁴³⁶⁷⁷⁰

16960/1.03*0.03=493.98
2021-10-21 08:16 0点赞

小规模纳税人,增值税怎么算?

芸竹

芸竹

由于增值税是价外税,也就是用不含增值税的销售额作为计算增值税的计税依据,元是销售货物收取的全部价款,就应该先计算出不含税销售额。 由于是商业小规模纳税人,所以不含税销售额含税销售额 应纳增值税额不含税销售额* 因此,÷*是正确的。
2021-08-05 23:17 0点赞
【巨声智能】陈海新

【巨声智能】陈海新

、计算增值税时应将含增值税销售商品收入换算为不含增值税的销售额,计算方法为(元) 、然后以不含增值税的销售额乘以小规模纳税人适用的增值税税率* (元) 所以该商业零售企业当月应缴纳的增值税税额为 元。
2021-08-05 23:17 0点赞
福安特门厂

福安特门厂

正确答案:÷* 解释: ÷——是将含税价格换算为不含税价格; 再乘于——是按不含税价格计算应缴纳的增值税。
2021-08-05 23:17 0点赞

增值税小规模纳税人减免的增值税怎么做账

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小规模纳税人增值税减免税账务处理
2021-08-10 09:25 0点赞
云深无迹

云深无迹

增值税减免,借记应交税费应交增值税减免税额,贷记营业外收入。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到《通知》规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期营业外收入。
2021-08-10 09:25 0点赞
花姐SaSa

花姐SaSa

小规模纳税人增值税减免税账务处理
2021-08-10 11:20 0点赞

小规模纳税人必看:你该怎么算增值税

人事

人事

增值税按销售收入缴纳
2021-08-10 10:10 0点赞
风尘客

风尘客

1、享受此优惠政策的企业,必须是小规模纳税人,一般纳税人即使季销售额也在9万元以下,也不得享受。 2、小规模纳税人代开或者自行开具的专用发票需算在免税销售额之内,但是其本身需要单独缴纳增值税。 比如,创客菌的公司作为小规模纳税人,今年第一季度请税局代开了2万元增值税专用发票,自行开具了5万元增值税普通发票,那么算季度销售额时候就是7万元,虽然不到9万元的标准,但是代开专票的2万元需要缴纳增值税,只有自开的5万元普通发票可以免税。 如果创客菌这个季度还是代开了2万元专票,但是自开了8万元呢?这样加起来总共是10万,超过了9万元标准,所有的开票额都必须缴纳增值税。 啊?所有的都必须开吗?不是超过9的部分,也就是10万-9万=1万要缴税吗? 当然不是! 3、在此政策中,“免征”的意思不是“免征额”,而是起征点。 不知道啥是“起征点”?啥是“免征额”? 举个例子,我国个人所得税施行的就是“免征额”制度。比如工资个税免征额是3500元。收入正好是3500或者不足3500,直接免征。如果收入是3,501元,则要把收入分为两个部分,3,500元和1元。对其中3,500的部分“免征”,1元的部分征税。 免征额的好处是所有纳税人都能受益。不过,很遗憾,小微企业免征增值税优惠采用的是“起征点”,而并非“免征额”。 也就是说,对“3万元(按季征收是9万)以下的纳税人”免征,因此免征对象是特定的纳税人,如果不符合条件,比如3万以上(按季9万以上),那么所有的部分都要征税,不存在一部分免征,只对超出部分征税的情况。 这也就解释了,为什么很多公司的开票额到了起征点附近,就作废,到次月再重开… 啊?还可以有这种操作? 不行!这样很容易就进入税局的重点监控了! 4、小规模申报表中小微企业免税销售额和未达起征点销售额不同,不要填错。 在小规模纳税人申报表中,有一项免税销售额可以填,那么应该填第10栏“小微企业免税销售额”?还是第12栏“未达起征点销售额”呢? 答案是第10栏“小微企业免税销售额”。 因为第11栏“未达起征点销售额”是给个体工商户和其他个人填写的。 5、是“销售额”不是“开票额” 开票,企业要经营就会开票,先去税务局申请发票回来,然后通过增值税发票管理新系统,按照合同上的金额开发票。 理论上,有销售收入都必须开发票,所以你的开票额要等于销售额,但是…毫无疑问,每个公司都有“不开票收入”,别说你没有! 注意这个免税政策,人家说得是“销售额”可不是“开票额”。所以,一定要预留一些空间给“不开票收入”,否则税局想找你麻烦也是很容易的,比如查查账、看看进库出库单、调一下银行流水… 6、免征的只是增值税,不一定能享受小微企业所得税优惠政策。 创客菌前几天就遇到一个客户,以前一直都按照小微企业所得税优惠政策,按10%缴企业所得税,这到了4月,一汇算清缴,系统显示“您的企业不享受小型微利企业所得税减半征税的优惠政策!” 也就意味着,不能按10%缴企业所得税了,要缴25%! 这“平白无故”多缴15%,谁也不高兴,老板就问了:“我是小规模纳税人,咋就不能享受小微企业优惠政策了呢?” 大哥,谁跟你说小规模纳税人一定能享受小微企业优惠政策了?而且这“小微企业”也很多意思呢,增值税、所得税各不一样。 增值税呢上文创客菌已经说得很清楚了。但这绝对不代表能享受增值税优惠政策的就能享受所得税优惠政策。 因为所得税优惠政策针对的是“小型微利企业”,是说年所得额在50万以下的纳税人,按10%缴企业所得税。这一标准和是不是小规模纳税人,有没有享受小规模纳税人增值税优惠政策没有关系。 也就是说,即使你的公司是小规模纳税人,但是年所得额在50万以上,也需要按25%缴所得税,不能按10%缴纳。(注意“所得额”和“销售额”又不一样了哦~) 现在各位搞懂了吧,一般经营的小企业,要缴的税是很少的~只要你的季销售额在9万元以下,年所得额在50万以下,要缴的税真的不多哦!
2021-11-04 01:39 0点赞
浊酒论清壶

浊酒论清壶

计算公式:应交税费=10000【含税价】-10000x3%【不含税价】=291.26 增值税税款:小规模纳税人开的票是含税的,含税价转换为不含税价10000/1.03=9708.74(元) 增值税=9708.74*0.03=291.26(元) 账务处理 借:应收账款(银行存款)10000 贷:主营业务收入 9708.74 应交税费——应交增值税 291.26
2021-11-04 01:39 0点赞

一般纳税人和小规模纳税人的增值税怎么算

赵伟超

赵伟超

、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。 增值税暂行条例实施细则第二十八条对小规模纳税人的界定如下: (一)从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在万元以下(年以后,含万年以前为万)。 (二)除本条第一款第(一)项规定以外的纳税人,年应税销售额在万元以下的(年以前为万,年以后为万)。
2021-08-10 11:19 0点赞
张晓东

张晓东

增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别,他们各自可以开具什么样的发票。
2021-08-10 11:19 0点赞
清儿

清儿

你说的两种情况都不对!增值税是价外税,计算增值税是按照不含税销售额乘以税率,小规模纳税人由于进项税不能抵扣,他的增值税是不含税销售额乘以4%(商业企业),这不含税销售额包括自己进货时交到供应商手里的增值税(小规模纳税人交到供应商手里的增值税计入销售商品成本)。小规模纳税人一般货价和税款是不分离的(增值税和价款合并收取),但在登记确认销售收入和计算增值税时应将含税收入换算成不含税收入(不含税收入=含税收入除以(1+征收率)*征收率,即[10万/(1+4%)]*4%),增值税=不含税收入*征收率(4%)比如这个月你销售得10万,那么应缴增值税是[10万/(1+4%)]*4%,就是说要先换算成未税销售额。10万除以1+4%大约是9万6千吧,那么这9万6千元这个小规模纳税人应该确认的销售收入,[10万/(1+4%)]*4%大约4000是你应缴的增值税。你购进材料付出的增值税计入销售成本可以抵扣企业所得税,但不能抵扣进项税,征收率是个综合比率!
2021-11-04 01:44 0点赞
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