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小规模纳税人如何报增值税流程

摘要
针对部份网友提出的小规模纳税人如何报增值税流程的问题,我们精选了一些热心网友关于小规模纳税人如何报增值税流程相关优质问答,希望能为您解答小规模纳税人如何报增值税流程的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本小规模纳税人如何报增值税流程专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-01-13 08:08:37

相关税务筹划问答

增值税小规模申报流程是什么?

疙瘩

疙瘩

小规模增值税申报流程
2021-08-04 22:54 0点赞
白鹤的白;;

白鹤的白;;

按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税,目前小规模纳税人也要申报比对,所以在季报月份请注意以下几点: 1.小规模纳税人申报时比须先抄报税后,方可正常申报,未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报。 2.小规模纳税人申报时,应准确填写申报,符合系统比对规则后方可正常申报。对申报比对不通过的,网报系统会提示纳税人比对不符原因,并引导纳税人修改申报数据。纳税人须要按系统提示准确修改申报数据,符合系统比对后方可正常上传申报数据。 3.纳税人正常比对通过后,可正常清卡解锁。若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报,则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款,携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜。 季度申报完毕后,注意一是在网报软件中查询是否申报成功或扣款成功,二是在税控系统及时查看是否清卡,以免造成不便。
2021-11-04 01:33 0点赞

小规模纳税人如何计算增值税?

辣条

辣条

增值税暂行条例第十三条规定小规模纳税人销售货物或者应税劳务,按照销售额和本条例第十二条规定的征收率计算应纳税额,不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式 应纳税额销售额×征收率(没有的法定税率) 销售额含税销售收入÷(征收率) 所以,对于实行查账征收的小规模纳税人来说,的销售收入(含税)应该交纳增值税[÷]×元,但对于小规模纳税人中的核定征收,很有可能主管税务机关按照不含税销售额进行核定。
2021-08-10 11:16 0点赞
郭俊华

郭俊华

接销售收入的3%计算增值税
2021-11-04 01:39 0点赞
βнΖ℡

βнΖ℡

小规模纳税企业销项税不能减进项税,只能按销售收入的3%来计算税额
2021-11-04 01:39 0点赞

小规模纳税人增值税如何计税?

闫良

闫良

由于增值税是价外税,也就是用不含增值税的销售额作为计算增值税的计税依据,元是销售货物收取的全部价款,就应该先计算出不含税销售额。 由于是商业小规模纳税人,所以不含税销售额含税销售额 应纳增值税额不含税销售额* 因此,÷*是正确的。
2021-08-10 11:16 0点赞
冯姐

冯姐

小规模纳税人缴税方式有两种: (一)银行缴纳:纳税人根据税务机关填制的缴款书通过开户银行缴纳税款; (二)银税联网缴纳,银行、税务局、企业之间签订协议,直接联网办理申报扣款,办理税收收入缴库业务。小规模纳税人税款实行查账征收,即以开票金额为计税依据,但不得抵扣进项税额。每季度按毛利征收企业所得税。
2021-08-10 11:16 0点赞

增值税小规模纳税人电子申报系统的操作流程

掌上空间

掌上空间

因电子申报系统各地都不同,但最简单的是可以直接登入当地税务局的网上,进入电子申报系统,里面有填报说明,一般流程为:在登入窗口填入纳税人识别号、登入、下载纳税人信息、填申报表、核对数据、发送申报。
2021-08-06 03:11 0点赞
至善若水

至善若水

小规模增值税申报操作手册 地税网 1.网上申报 多税种的在线申报。该模块提供增值税(小规模增值税、原油天然气增值税)、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税(A表、B表)、企业所得税(定额征收、定率征收)、消费税的网上申报功能。 1.1 小规模纳税人增值税申报 1)点击“申报征收”菜单链接,可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择小规模纳税人增值税申报-“进入申报”。 2)系统弹出对话框。填写起止所属时期后,点击“进入申报”按钮。 【所属时期填写说明】: “所属时期起”应填为:某月、某季、某半年的开始一天;“所属时期止”应填为:某月、某季、某半年的结束一天。 点击“进入申报”按钮后,系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定,则不能通过系统审核。 3)在纳税申报表中填写申报数据。(填写规则与纸质报表完全相同)填写完成后,点击“计算”按钮,系统将自动计算税款。 【填表说明】: 税款所属时期:步骤(2)中由纳税人所填,此处不可修改。 填表日期:系统自动显示,可修改。 电脑编码:系统自动显示,不可修改。 纳税人识别码:系统自动显示,不可修改。 纳税人名称(整行):系统自动显示,不可修改。 法定代表名称:系统自动显示,不可修改。 营业地址:系统自动显示,不可修改。 开户银行及帐号(整行):系统自动显示,不可修改。 应税货物或应税劳务名称:自动显示。 销售额:可填写。 征收率:系统自动显示,不可填写。 免税货物:可录入,免税货物将做为参考用来计算减免税额(鉴定为无减免的,录入免税货物后将被忽略),打印申报表时不能打印出来。 本期应纳税额:系统计算得出,不可填写。 已缴本期税款:系统计算得出,不可填写。 应补(退)税款:系统计算得出,不可填写。 截止上期累计欠税额:不可填写。 本期已清理欠税额:不可填写。 减免税额:系统根据销售额,免税货物和减免文书自动计算出一个减免额度,该减免额度如与实际不符可手工修改,修改后需再次点击计算按钮计算税款。 【注】:1、点击“计算”按钮后,系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差,纳税人可以在规定允许的修改范围内(1.00元)手工修改误差;修改误差范围后需要再次点击“计算”按钮计算应步退税额。 2、当月已经正常申报,再次申报即为补申报,并有补申报提示。 3、所属时期内处于停业状态不允许申报; 4、逾期不允许网上申报; 5、上期未申报,则本期不能进行网上申报。 6、系统自动检查纳税人上年度累计销售额,达到一般纳税人标准的则不允许网上申报,需到前台办理申报。 4)核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据。 5)系统提示“您确定“提交”操作吗?”,如果确认申报表无误,则点击“确定”系统就己接受此次申报。系统提示申报成功,用户即完成了本次申报的全部操作。 系统提示申报成功,用户可以继续打印报表,或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。 2. 网上缴税 1)进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入,或者在申报完成后进入。 2)“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表,在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。 【注】:表格说明: 清缴税款:纳税人本次要清缴的欠税。(纳税人可以修改清缴税款额) 应收滞纳金:根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。(具体数额由系统计算得出,纳税人无需填写) 3)点击“清缴税款”按钮,系统弹出如下提示: 4)点击“确定”按钮,系统将自动从您的银行进行扣款。 清缴税款=待处理税款+应收滞纳金 5)如果系统提示扣款成功,表示本次已全额扣税,用户即完成了本次网上缴税的全部操作。(实际扣税金额在系统提示中可以看到) 【注意事项】:
2021-11-04 01:39 0点赞
CHINA PING AN周圣勋

CHINA PING AN周圣勋

小规模增值税申报操作手册 地税网 1.网上申报 多税种的在线申报。该模块提供增值税(小规模增值税、原油天然气增值税)、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税(A表、B表)、企业所得税(定额征收、定率征收)、消费税的网上申报功能。 1.1 小规模纳税人增值税申报 1)点击“申报征收”菜单链接,可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择小规模纳税人增值税申报-“进入申报”。 2)系统弹出对话框。填写起止所属时期后,点击“进入申报”按钮。 【所属时期填写说明】: “所属时期起”应填为:某月、某季、某半年的开始一天;“所属时期止”应填为:某月、某季、某半年的结束一天。 点击“进入申报”按钮后,系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定,则不能通过系统审核。 3)在纳税申报表中填写申报数据。(填写规则与纸质报表完全相同)填写完成后,点击“计算”按钮,系统将自动计算税款。 【填表说明】: 税款所属时期:步骤(2)中由纳税人所填,此处不可修改。 填表日期:系统自动显示,可修改。 电脑编码:系统自动显示,不可修改。 纳税人识别码:系统自动显示,不可修改。 纳税人名称(整行):系统自动显示,不可修改。 法定代表名称:系统自动显示,不可修改。 营业地址:系统自动显示,不可修改。 开户银行及帐号(整行):系统自动显示,不可修改。 应税货物或应税劳务名称:自动显示。 销售额:可填写。 征收率:系统自动显示,不可填写。 免税货物:可录入,免税货物将做为参考用来计算减免税额(鉴定为无减免的,录入免税货物后将被忽略),打印申报表时不能打印出来。 本期应纳税额:系统计算得出,不可填写。 已缴本期税款:系统计算得出,不可填写。 应补(退)税款:系统计算得出,不可填写。 截止上期累计欠税额:不可填写。 本期已清理欠税额:不可填写。 减免税额:系统根据销售额,免税货物和减免文书自动计算出一个减免额度,该减免额度如与实际不符可手工修改,修改后需再次点击计算按钮计算税款。 【注】:1、点击“计算”按钮后,系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差,纳税人可以在规定允许的修改范围内(1.00元)手工修改误差;修改误差范围后需要再次点击“计算”按钮计算应步退税额。 2、当月已经正常申报,再次申报即为补申报,并有补申报提示。 3、所属时期内处于停业状态不允许申报; 4、逾期不允许网上申报; 5、上期未申报,则本期不能进行网上申报。 6、系统自动检查纳税人上年度累计销售额,达到一般纳税人标准的则不允许网上申报,需到前台办理申报。 4)核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据。 5)系统提示“您确定“提交”操作吗?”,如果确认申报表无误,则点击“确定”系统就己接受此次申报。系统提示申报成功,用户即完成了本次申报的全部操作。 系统提示申报成功,用户可以继续打印报表,或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。 2. 网上缴税 1)进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入,或者在申报完成后进入。 2)“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表,在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。 【注】:表格说明: 清缴税款:纳税人本次要清缴的欠税。(纳税人可以修改清缴税款额) 应收滞纳金:根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。(具体数额由系统计算得出,纳税人无需填写) 3)点击“清缴税款”按钮,系统弹出如下提示: 4)点击“确定”按钮,系统将自动从您的银行进行扣款。 清缴税款=待处理税款+应收滞纳金 5)如果系统提示扣款成功,表示本次已全额扣税,用户即完成了本次网上缴税的全部操作。(实际扣税金额在系统提示中可以看到) 【注意事项】:
2021-11-04 18:10 0点赞

小规模纳税人如何季度申报增值税?

富哥

富哥

增值税申报流程 、登录当地税务系统; 、进入国税局网站首页,右侧有“办税服务厅登录”; 、进入办税服务厅,选择“国税纳税人登录”; 、输入纳税人识别号及密码进行登录。登录成功后,进行纳税申报。 注:纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字,纳税人的密码默认为位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。
2021-08-04 22:54 0点赞
省吾身

省吾身

《中华人民共和国税收征收管理法》 第一条 为了加强税收征收管理,规范税收征收和缴纳行为,保障国家税收收入,保护纳税人的合法权益,促进经济和社会发展,制定本法。 第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理,均适用本法。 第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税,依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的,依照国务院制定的行政法规的规定执行。 任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定,擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。 第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。 法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴
2021-10-21 14:12 0点赞
•﹏•文

•﹏•文

1.通过数字证书登录“网上税务局”,单击“网上办税”; 2.自动识别税号,输入密码,单击“登录”; 3.选择适用的数字证书 4.输入PIN码,默认为“111111”,单击“确定”; 5.单击“网上申报缴税”可以申报小规模增值税,地方税可以单击“地方税费业务办理”; 6.在菜单里选择“增值税申报”; 7.下面是小规模增值税申报表,第一大项本期数第2栏填写“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”,第10栏填写“小微企业免税销售额”,如果本季度自行开票销售额不超过9万元,那么,第1栏=第2栏、第9栏=第1栏。本年累计不用填写,会自动计算的; 8.第二部分是税款计算,“本期免税额”就是本期销售额不
2021-10-21 14:12 0点赞

如何界定增值税小规模纳税人标准?

理想

理想

一、现行小规模纳税人的认定标准从事货物生产和提供加工、修理修配劳务应税劳务的纳税人年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在万元以下(含万元)。以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人的认定标准同上。注意:从事货物生产或者提供应税劳务为主,是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在以上。从事商品流通的纳税人年应税销售额在万元以下(含万元)。销售服务、无形资产、不动产的纳税人年应税销售额在万元以下(含万元)。特别地:纳税人的实际经营业务如果包括以上各种业务类型,只要超过其中任何一个认定标准,都可登记为增值税一般纳税人。二、小规模纳税人的认定标准统一自年月日起,各行各业纳税人小规模纳税人的认定标准将统一为:年应征增值税销售额万元及以下。参考文件:《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、税务总局令年第号)。《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔〕号)。希望我的回答对你有所帮助,欢迎关注、留言讨论。欢迎微信关注“拓天速贷服务号”,参与月最新活动
5小时前 0点赞
徐烨

徐烨

你好 轻松租房来回答这个问题为完善增值税制度,进一步支持中小微企业发展,现将统一增值税小规模纳税人标准有关事项通知如下:一、增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额万元及以下。二、按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定已登记为增值税一般纳税人的单位和个人,在年月日前,可转登记为小规模纳税人,其未抵扣的进项税额作转出处理。三、本通知自年月日起执行。喜欢就点击关注【轻松租房】哦,更多房产干货,和你一起认知升级。
5小时前 0点赞

小规模纳税人增值税如何计提

丹尼尔

丹尼尔

按不含税销售额计提增值税 不含税销售额含税销售额 应纳增值税税额不含税销售额* 借:银行存款应收账款库存现金等科目(含税销售额) 贷:主营业务收入(不含税销售额) 贷:应交税费应交增值税(增值税税额)
2021-08-10 12:15 0点赞
丽珍

丽珍

小规模纳税人一般适用增值税征收率 增值税一般是不单独计提的,而是在确认收入的时候同时确认应交增值税 借:应收账款等 总价款 贷:主营业务收入 总价款 应交税费——应交增值税 总价款*
2021-08-10 12:15 0点赞
芦子

芦子

没有做过,能做吗
2021-08-10 12:15 0点赞

小规模纳税人进出口增值税如何抵扣

省吾身

省吾身

小规模纳税人是没有抵扣资格的 只有您申请成为一般纳税人之后才可以抵扣增值税 北京非凡天诚法律咨询有限公司 昌平区专业财税代理
2021-03-10 11:07 0点赞
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