如何做账报税

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小规模纳税人如何做账报税?

约定今生
约定今生
2021-04-14

按小企业会计制度申报财务报表,电子税务局有固定的格式,按表格格式把相关数据填进去就OK。

L车夫
L车夫
2021-04-14

哈,这个问题最适合我来回答。

你应该想节省那每年几千块钱的代理记账成本,对吧

现在有专门给不懂会计的小白设计的,零基础自己记账报税的App。成本只需要代理记账的10分之一。

随遇而安
随遇而安
2021-04-14

谢谢邀请。

首先需要确认的是,现在接手做账的人是否具有财会专业知识,至少是否学习过初级会计职称证书。

如果答案是肯定的,那接下来的事情就容易办了。

从外账会计手里接回账目后,需要当面做好交接清单,比如:账本、资产资负债表、利润表、科目余额表、报税盘、金税盘、空白发票等等。

拿回来后,自己需要核对下账目:

1、银行日记账与银行对账单余额是否相符

2、现金盘点与核对

3、已开发票、空白发票份数的核对

4、固定资产的实存数与账面数进行核对

5、无形资产实存数与账面数进行核对

6、利润表中的营业收入与纳税申报表的数据是否一致

7、金税盘里的开票金额与纳税申报表的数据是否一致

8、每季度的纳税申报是否都按时完成,有没有漏申报的

9、工资表的工资金额、人数与个税申报系统是否一致

10、2019年的企业所得税汇算清缴是否完成

11、2019年的工商年报是否完成


小企业每月需要做的事情有:

1、每月月底收集整理本月的做账资料:购销合同、送货单、发票、工资表、开票汇总表、固定资产折旧表、无形资产摊销表、银行回单、银行对账单

2、根据会计准则、你们公司实际经济业务发生的实质,在财务软件里进行账务处理。并打印财务报表和科目余额表

3、每月15日前,根据上月工资表在个税客户端进行个人所得税申报

4、如果你们公司是按季度进行申报,那就每季度进行增值税、印花税、所得税的纳税申报。(每月可以登录你们的公司的电子税务局客户端,里面会显示你们公司需要申报的税种)


这些仅仅是我个人的观点和建议,希望可以给你一些启发和帮助,欢迎大家相互讨论学习。


公司做账报税.一般纳税人怎么报税做账

逆爱千年
逆爱千年
2021-04-14 从我的个人角度理解来说,注册公司一定要每月记账报税,《公司法》《税法》就是这么规定的,政府也要求,不记账报税就会被工商局、税务局拉进黑名单,以后就再也不能注册公司当法人了,还会影响个人征信,对以后贷款呀之类都可能有影响!

2018年香港公司如何做账报税呢?

墨箫
墨箫

您好,很高兴为您解答。首先,我们来了解一下香港公司的做账报税的时间。

1、香港公司核数报税周期若新成立公司第一次报税是在18个月之后,以后每年1次(周期12个月);

注:建议选择数年(香港有两个财政年度,即12月31日——次年1月1日;4月1日——次年3月31日)税务申报比较方便,一旦选定了埋数年度,每年都需在固定时间进行申报。


2、香港公司每年需在规定时间内提交核数师报告、填写税表给香港税务局,核数报税时间是以税务局发出的税表计算,第一次报税:税表发出后的三个月内完成核数报告,多次报税:税表发出后的一个月内完成核数报告。

香港公司做账报税需要提交的资料如下(具体资料根据因公司不同而定):


香港银行账户月结单:

是指以香港公司名义开立的所有香港本地银行账户流水单,通常香港银行每月都会将上月的账户流水单以邮件形式发送给客户;

就算香港银行发送的香港银行账户月结单邮件没有保存,也没有关系,香港本地银行账户持有人,可以向香港银行申请重新发送月结单,这也是香港公司补做审计需要做的第一件事;


2.香港公司业务单据:

有了香港本地银行账户月结单,就需要香港公司签署的业务单据对每一笔资金的进出进行说明。

比如,某个香港本地银行账户当月有3笔进账,4笔出账,那么香港公司就应该有3份销售合同对应3笔进账;4份购货合同对应4笔出账;


3.收/付款凭证:

香港公司每一笔进出账对应的发票、收据等资金签收证明;值得说明的是,香港并不存在“发票”一说。

因为香港税务局并不会像大陆税务局一样,统一印发专用的发票。香港政府承认香港公司自行印制的样式收据,但该香港公司收据必须是有香港公司签名盖章的收据,以证明是由该香港公司签发。


4.账本:记录香港公司所有收入支出,包括香港公司正常运营成本,如人员工资、购置办公用品、缴纳房租、香港公司正常贸易收付等。与国内公司账本一致,也是判断香港公司盈亏的重要依据。


5.装箱单:(提供服务的服务型企业则不需要这项),是香港公司贸易的最直接凭证,证明该香港公司进行的贸易活动真实有效,而这些商品存在运、物流活动的,还需要提供相关的物流合同/提单等文件。


以上回答供您参考,希望可以帮到您,欢迎您为我们点赞及关注我们,谢谢。

风中的雨
风中的雨

1 香港公司正常流程: 签订做帐报税协议→预交款项→整理单据、帐务处理→做帐完毕→付尾款→交由核数师审计→审计完毕→报告交股东签署→会计师持签署的审计报告去政府报税→相关文件返还客户. 2 零申报流程: 收到香港税局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用→到税局办理报税→办理完毕、回馈客户. 3 离岸免税流程: 收到税表→做账→核数→以离岸方式报税→答政府问→政府发出离岸免税通知.

杨晶
杨晶

香港公司成立以后若开始经营/开立银行账户,需保存好相关合同票据。

通常成立18个月后会首次收到税表,可委托专业的秘书公司/事务所,办理香港公司记账审计、税务,将由香港执牌会计师根据香港公司的运营情况,进行记账审计、税表申报等事宜;

之后年度及时记账审计,收到税表再申报即可。


香港公司怎么做账报税?

李壮
李壮

公司有财务的话就按会计准则来做账,报税一般都是交给财务公司来报。


个体工商户是否需要做账报税?为什么?

唯愿
唯愿

个体工商户严格意义上都是要做账的,无论是自己简单的流水账还是正规的记账都是有必要的。

当然个体工商户如果属于核定征收且由税务部门核定为一个季度9万以下的个体工商户是可以享受免征免税的政策的。而对于一些规模较大的,例如面积几百平方的店铺或者工厂,他们规模可媲美公司而又只注册了个体工商户,但是像这种具有一定规模的工商户税务部门可以由纳税人自行选择,可以选择自主申报报税也就是查账征收方式,小规模按照一个季度申报一次,一般纳税人按照一个月来申报一次,也可以选择税务部门核定征收,税务部门会根据个体工商户的经营面积,预估产值及销售额来核定征收,固定交税。

关于个体工商户的税收问题的建议:


选择一、个体工商户面积不是很大,比较小十几平方这种小店,完全可以让税务部门核定征收且为免税的,这样非常省税。


选择二、个体工商户面积偏大,但是又不想注册成公司的,又不想被核定征收比较高的税的话,建议找专业代理记账公司帮你正常申报做账,他们会帮个体工商户去税务部门协调为查账征收方式,这样如果个体工商户开票收入多,那就多交税,如果开票收入少,自然可以合理避税。或者简单点直接注册公司或者个转企等形式,变成公司了自然就全部是查账征收了,而且变成公司以后也方便以后壮大,吸纳股东,股权转让,吸引风投等。


提醒一点如果是一个好项目一定要注册公司,公司比个体的好处不直一点,从责任方式来说,个体经营工商户是属于个体经营,个人承担无限连带责任,公司一般都是有限责任公司,承担公司法定注册资本的有限责任,也就是简单说,公司倒闭跟个人无关,只需要承担公司法定的有限责任。另外你看好的项目一般都注册公司,为什么呢?因为好的项目需要资金需要吸引风投,那么个体是无法转让股份的,所以只有注册公司,只有公司才具有转让股权的方式。


最后个体工商户与公司各有各的好,自由选择吧!

夏&之星
夏&之星

如果是定期定额征收,不需要报税。

如果是核定征收,就需要报税

如果是查账征收,就必须和普通公司一样记账报税。

报税都可以网上申报,不需要每个季度跑税局。

个体户完全不可能自己请专职会计,就是请代理记账都没必要。现在有专门给不懂会计的小白设计的自记账App,价格只需要代理记账10分之一。你完全可以自己在家搞定

解释一下上面3种的区别:

1.定期定额征收:例如税管员给你一个月核定是3万,开票金额不超过3W,就不用交税。超过3万的就需要去税局大厅报税。这种情况不用记账。

2.核定税率征收:例如税管员给你核定的税率是10%,指的就是假定你的利润率是10%。如果你这个月开10W的票出去,就相当于你的利润是1W,对这1W,要交个人所得税,按照阶梯税率收。这种的对利润率特别高的生意特别划算。这种情况还是要记账的。

3.查账征收,就是完全按照账本核算,所有公司都这样征收的。超过10W/月的大额个体户也会被转为这种方式。

PS:还有一个例外的。就是所有开了增值税专用发票,全部都要申报且一定要交税,不在免税额度范围内。

冯姐
冯姐

很多人认为个体工商户是不需要建账,不需要进行账务处理的,直接核定报税就可以了,甚至认为个体工商本来就不具备账务处理能力,因此不建账是理所当然的事情。

个体工商户是否需要建账,答案是肯定的,只是需要建什么样的账需要区分具体情况来看,其主要政策依据是国税总局发布并于2007年1月1日起施行的《个体工商户建账管理暂行办法》,里面对建账问题做了明确的规定,要求按照符合的条件不同,应分别建复式账、简易账或者建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置等情形。

一、个体工商户建账确定标准

1、销售额或营业额标准。

管理暂行办法中,判断个体工商户应建账簿类型的主要标准是纳税人的月销售额或月营业额。

这里提及的销售额或营业额指的是上一个纳税年度月平均销售额或营业额,而不是单独哪个月份的金额。

对于新办的个体工商户,还没有历史经营数据,采取的是预估的办法,也就是预估的当年度经营期月平均销售额或营业额。

2、自身生产、经营情况标准

个体工商户要考虑自身生产、经营条件,比如是否有专职的财务人员等,综合自身情况,结合暂行办法的要求,设置相应账簿并报主管税务机关备案。

二、可设置的账簿种类

与公司企业不同,个体工商户可设置的账簿种类相对较为灵活,主要有:

1、复式账

复式账可以理解为正常公司企业类似的账簿,正常情况下应采用合理的规范账簿格式,有条件的建议使用财务软件,其中现金日记账、银行存款日记账和总分类账要求较为严格,其他账簿可以根据业务的实际发生情况选用活页账簿。

复式账下,凭证、原始凭证的处理建议参考《个体工商户会计制度(试行)》、《小企业会计制度》的基本要求,设置总账、明细账、日记账等账簿,规范的进行会计核算。因为设置复式账的纳税人,在纳税申报时,与公司一样需要报送财务报表和有关纳税资料。

另外需关注的是设置复式账的个体工商户其个人所得税纳税政策依据是国家税务总局令2014年第 35 号《个体工商户个人所得税计税办法》,个体工商户需要按照计税办法要求,在日常会计核算中做好成本、费用列支和其他财务情况的核算工作。

(1)报送时限及保存时限要求

与公司制企业一般15天的申报期不同,个体工商户月度财务报表要求在月度终了后的10天内报出,年度报表为年度终了后30天。

账簿、凭证、完税资料以及其他相关财税文件资料,也与公司企业一样,有明确保存期限要求,只不过没有像公司制企业一样进行细分,而是统一要求保存10年。

(2)设置标准

符合下列条件之一的,应该设置复式账:

一是注册资金在20万元以上。

二是销售增值税应税劳务的纳税人月销售额40000元以上的。

三是从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上的。

四是从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。

五是符合省级税务机关确定的其他情形的。

2、简易账

顾名思义,简易账是相对于复式账而言,可以简单理解为以收支方式就主要的项目设置账簿,具体包括经营收入账、经营费用账、商品(材料)购进账、库存商品(材料)盘点表和利润表。

简易账簿要求都采用订本式。通过简单收支记录来反映个体工商户的生产、经营情况。

同样,与复式账设置相一致,也是符合条件之一即需要设置简易账,但相关设置标准要求相对较低:

一是注册资金在10万元以上20万元以下的。

二是销售增值税应税劳务的月销售额在15000元至40000元;

三是从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元;

四是从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的。

五也是是符合省级税务机关确定的其他情形。

3、收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置

如果个体工商户达不到上述建立复式账和简易账标准,自身生产经营条件也受限的,并不是就可以不建账簿,而是应该通过收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置等方式处理。

具体采用哪一种更为简单的方式,需要所在县级以上的税务机关进行审批。

三、账簿种类变更问题

按照本规定,在一个完整纳税年度内一旦确定了账簿方式的,是不能再变更的。换个理解的角度,理论上讲,在一个完整纳税年度结束,新的纳税年度开始时时可以申请变更账簿设立方式的,但在实务操作中,由“规范”向“不规范”的调整往往很难。


一般纳税人怎么做账报税的

跃东
跃东
2021-04-14 企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱,也不管有没有生意,每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。

不按税务局的规定时限纳税申报的,情节较轻的,除补缴税款外,税务机关将对企业处以每月200元以上的罚款,如果超期更长的,将还会加收滞纳金;对于情节严重的,税务机关将更具情节严重程度,出于相应的更高金额的罚款;

连续3个月不到税务登记机关纳税申报的,税务登记机关将对该企业的税务登记证给于注销的处理。当税务登记证被税务局注销之后将不可能再被恢复,也就是说,企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。

税务登记证的注销而未取得税务登记机关的同意注销通知书,那么,即使向各个发证机关申请注销,公司的其他所有证件都不能申请注销而相继作废。

公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录,进入黑名单。对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到影响。

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不悔梦归处、只恨太匆匆
不悔梦归处、只恨太匆匆
2021-04-14 、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

网上申报或是ic卡申报.
(1)网上申报:到国税局申请办理网上系统,取得网上申报认证密钥(一张软盘,每年要交费换新密钥),从国税网站上下载专用申报软件,然后根据提示填写报表.上传报表后,将报表打印出来,到国税局窗口交报表,同时要抄报金税卡.
(2)ic卡申报:到国税局专门柜台申请ic卡一张及读卡器一个.安装光盘一张,自行安装后即可.自行填好报表并写ic卡后,打印报表,带ic卡及报表到国税窗口申报.同时要抄报金税卡.

一般纳税人做账,报税,具体操作流程

徐阳
徐阳
2021-04-14 新手办税备忘录
◎→每月底之前,增值税专用发票进项抵扣联要认证,最好20日前认证一次,若有不符事项及时退回,重新再开具合格增值税专用发票(注意密码区不可折叠,不可涂改有污迹)每月可购买25份。
◎→每月1日(各地抄税日按照当地国税部门要求办),一般纳税人要抄税。
◎→每月5日之前,一般纳税人要报税。
◎→每月10日之前,纳税申报(国税、地税,一个都不能少。若有运费税,先向国税申报运费税抵扣报表)。一般纳税人远程电子申报;小规模纳税人,电话申报,按12366,根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次,一式三份。
◎→申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。
◎→每月8日之前报送统计报表给市统计局。
◎→4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。
◎→2月15日以前申报上年度企业所得税,先要通过审计部门审查。
◎2月15日以前要记着地税的上年度自核自缴工作,同时要注意国税有没有这一要求。
◎→每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金。”
◎→4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金”。5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。
◎→“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金。
◎→“车船使用税”在交养路费时收取。
◎→防洪基金按照收入的0.1%收取,一年分两次收取。
◎→副食品基金按照职工人数×24元收取。
◎→残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资×1.6%×人数
◎→ 一般纳税人CA数字证书服务费500元,增值税开票系统维护费480元,远程电子申报系统480元。按年收取。
◎→工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会。
◎→如果你是地方企业,可能还要交“地方教育费附加”。
◎→千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。 每年1月交。
◎→如果你还存在:土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税,可要掂记着什么时候应该交了。
◎→3月15日以前要进行营业执照的工商年检。(注意未分配利润若是负数,亏损不可超过注册资本的20%,否则对该企业是否能持续经营表示怀疑)
◎→3月份要进行软件企业年检(具体要问当地的软件协会,要早点问)。
◎→3月份要进行上年度各项保险的结算(具体要问当地的劳动保险局,要早点问)。
◎→4月份要进行企业代码证的年检(具体要问当地的技术监督局,要早点问)。
◎→6月份之前银行金融部门贷款证年检。
◎→国地税年检,一般纳税人资格年检看税务部门通知。
◎→行业性年检看行业主管部门的通知。
陈哲妈妈
陈哲妈妈
2021-04-14 您好,了解做账、报税方面的知识可以点我昵称到会计实务版块了解一下哦,还可以到论坛发帖提问,会有学友帮忙解答的!