个体户要报税吗

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个体户不用报税吗

A0gggg
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个体工商户征收方式分查账征收和定期定额等,如果是定额,要看是否达到起征点,具体需要根据实际经营情况做判断。

个体户要交税吗?

hap
hap
个人所得税。
其他基本不需要。

个体户如何记账和报税?

ペ青柠檬*
ペ青柠檬*

————长文警告————

个体户如何记账和报税?这个问题问出了所有个体户的共同心声啊。很多经营者对税务都是谈虎色变,甚至有些从业者因为记账和申报的问题而不敢成立个体。那么今天就着这个问题给你们扒一扒这里的道儿道儿。

首先记账和申报是两码事儿,所以我们要分开来说

记账

国家虽然对个体户明文规定需要记账,但是小伙伴们有没有发现税务很少查账?因为个体户的帐难查,就算查出问题也追逃不回多少税款来。所以稽查人员的目光基本不会停留在个体户的身上。

那么是不是这样个体户就不用记账了?错,帐还是要记得,只不过没必要跟企业一样记复式帐。什么有借必有贷,借贷总相等,那些里我们都太遥远。我们可以简易记账,可以理解为流水账。就是花销和收入,做一下记录,这个记录越详细越好。如果有对应的票据那就更好了,税管员都会觉得你棒棒哒~

但是这个地方需要注意下,你记得的简易帐,最好和你申报能匹配上。比如查账征收的个体,申报表上都会体现你的收入,成本。如果差距很大那就有问题了。

申报

在税务登记后的个体工商户,选择申报方式有两种,一种为查账,一种为定期定额。选择不同的申报方式,申报流程就不一样。

查账征收的个体工商户

选择查证征收的个体工商户,税务给你核定的增值税(图1),个体经营所得税(图2),附加税(图3)都是需要自己填表申报。个体户申报期一般为一个季度,每年1、4、7、10这四个月份做季度申报。每年3月31号之前,对你上一年度的个体经营所得税,做一个年度申报(此时需要填写,个体所得税经营所得纳税申报表B)。

增值税--现阶段政策规定,季度销售额不超过30万的,免征增值税,填写到图1第11栏未达起征点销售额即可。如果销售额超过30万,则需要填写在第三栏税控器具开具普票销售额那。然后15栏算出应纳税额,最后22栏算出本期税额多少。图1 个体经营所得税--所得税说白了就是,你获得利润就要交税,当然没有利润就不用交税。表2 中可以看出第三栏中利润=销售额-成本。销售额就是你开票金额,成本就是申报期内经营店铺所需要的开销,包括水、电、物业、房租、人工、购入成本。当然这些都需要对应的票据,建立账簿,以待税务查验。如果你们的成本较高大于等于销售额,出现亏损或者不盈利状态,那么就没有所得税了。所以,如果查账征收的小伙伴,千万不要每个月都0申报了。自己的成本费用该上报就上报,亏损是可以流转到下个月的。 图2 附加税--附加税是跟着增值税申报的,如果没有产生增值税,那附加税就0申报。如果产生了增值税,则根据表3填报申报表。有的地区还有有一个地方水利附加,这个可以咨询当地税务局。

图3

定期定额的个体工商户

定期定额的个体户就比较好处理了,如果开具的发票金额没有达到定税额度,那就不需要申报,系统自动申报。如果开具的发票金额大于定税额度,则需要去税务更正申报一下。填写单独的个体户定期定额纳税申报表(有的地区没有这个表,可以填写查账征收的表)。

这个地方有的小伙伴会问,如果我开超了定税的额度需要缴税么?问的好!!奖你一根棒棒糖。其实很多地区都有一个个体经营所得税的免税额。比如说青岛为5万的个税免征额,那么一个季度为15万,当开票额≤15万时,什么税也不交。当15万<开票额≤30万时,缴纳个人所得税。当开票额>30万,增值税,个税,附加税都需要交。

好了,这两块都给你们扒了一下,如果还有啥问题可以私信我!拜了个拜~

PS:增值税30万的免税额度是针对每个行业分开计算的。如果你同时从事销售和服务,那就是销售30万,服务30万(适用于查账)。

如果一个人有两处或以上的营业收入,那么在每年还需填报个体所得税经营所得纳税申报表C,进行汇总纳税。

我是daveboter,关注我,咱们每天聊点个体工商户的那些事儿

正大光明
正大光明

一:个体户注册资金在10万元以下都可以申请核定征收。

二:个体户最低注册资金1万元。

三:起一个注册资金1万元的营业执照,在税务局申请核定征收。

四:核定征收的个体户可以申领发票,现在都是按季申报,季开票额在9万元以下的个体户免征增值税,只按核定额交纳个人所得税。

五:设一个粘贴薄,把进货,销货的收据和每次交税的税票粘贴上,不用作账,只需在下个季度初的15个工作曰内到属地税务局填写申报表,报税就行。

六:如果是电子申报的,每个月初需把税控盘或金税盘抄税清卡。

快乐人生
快乐人生

如果是定期定额征收,不需要记账报税。

如果是核定税率征收,就需要记账报税

如果是查账征收,就必须和普通公司一样记账报税。

报税都可以网上申报,不需要每个季度跑税局。

个体户完全不可能自己请专职会计,就是请代理记账都没必要。现在有专门给不懂会计的小白设计的自记账App,价格只需要代理记账10分之一。你完全可以自己在家搞定

解释一下上面3种的区别:

1.定期定额征收:例如税管员给你一个月核定是3万,开票金额不超过3W,就不用交税。超过3万的就需要去税局大厅报税。这种情况不用记账。

2.核定税率征收:例如税管员给你核定的税率是10%,指的就是假定你的利润率是10%。如果你这个月开10W的票出去,就相当于你的利润是1W,对这1W,要交个人所得税,按照阶梯税率收。这种的对利润率特别高的生意特别划算。这种情况还是要记账的。

3.查账征收,就是完全按照账本核算,所有公司都这样征收的。超过10W/月的大额个体户也会被转为这种方式。

PS:还有一个例外的。就是所有开了增值税专用发票,全部都要申报且一定要交税,不在免税额度范围内。


注册义乌个体户美金结汇需要做账报税吗?

尹 德利
尹 德利

不需要,因为这是义乌这边特有的政策,您没有在这边实地经营,只是用于收汇结汇,不能开发票,无法定税

water
water

不需要报税,我们办了十多年的这类账户,现在都已经放开很简单了,个体户营业执照网上就可以申请,不用去工商,也不用地址证明等,去银行开户就行,


淘宝企业店铺?要报税吗?

大年纪
大年纪

谢邀

我自己有两个企业店铺 做了两年了

公司每个月都是做的0申报 请的兼职会计

因为不开票所以没有产生税务

公司报税和店铺没有关系的

暂时淘宝网还没有对企业店铺报税有要求。

九(tl)月
九(tl)月

目前淘宝是不干预缴税的,缴税完全是当地税务局的问题,你是你们当地的公司,肯定是要缴税的,这是公司的义务。就算你每个月都是0收入,也要让会计每月报税的,当然报的就是0了,但是这个过程要走。另外目前好像每个地区都有3万左右的免税额度,也就是你的银行账户每月营业额小于3万是免税的。当然如果你以后做大了,肯定是要缴税的,这非常正常,做公司做企业不要怕缴税。


个体户开机打普通发票要缴税吗?

浮云
浮云

你说的机打普通发票,我理解为通用机打普通发票。简略说一下,个体户交税与否和开票的种类关系不大。详细回答如下:

个体户的管理方式

税务局对个体工商户的管理方式主要是查账征收和定期定额征收两种方式,查账征收就是根据自己的会计核算情况来计算各个税种的应纳税额并自主申报。定期定额征收就是税务机关首先根据个体工商户的经营场所大小、经营的毛利润,还有雇工的多少等等相关的指标行综合核定一个销售额,然后个体户每月根据这个数额计算各个税种的税款并缴纳,不过这个数额是从高原则,也就是说收入额低于定额要按照定额征税,高于定额就按实际情况征税。

个体户可以申领的发票种类

个体工商户在经营过程中必然是需要用到发票,要到税务机关去申领发票。个体工商户一般可以领取的发票主要是普通发票。具体的就是指增值税普通发票、通用机打发票或者定额发票。从纳税人费用支出角度来给发票分类,可以分为两大类,一类是税控类的发票,一类是非税控类的发票。税控类的发票需要购买税控设备,并且还要每年交维护费,有一定费用。非税控类的发票则没有其他费用,你说的机打普通发票就是非税控类的发票。

今年国家出台小规模纳税人月销售额10万元以下可以免征增值税的优惠政策后,作为小规模纳税人的个体工商户,如果使用税控类的发票则需要自己先承担相关费用,待今后产生税款时再进行抵缴,所以可能要存在一些费用。为了减轻个体户的费用,税务局通常给不到10万月销售额的个体户发放的是通用机打普通发票。当然,如果个体户自己申请税控类发票,税务局也是同意的。

如果个体户是一般纳税人,那么还可以申请增值税专用发票。

个体户开发票是否缴税

由于个体户也可以申请成为一般纳税人,所以具有一般纳税人资格的个体户不能享受月销售额10万的优惠政策,它开具的所有发票都要申报纳税。


非一般纳税人的个体户,可以享受10万的月销售额免征增值税的优惠政策,所以如果是查账征收的个体户,当有开票金额和不开票收入如果不超过10万元(按季申报的不超过30万元),则不征收增值税,同时也不征收城建税和教育费附加、地方教育附加等税种。

定期定额征收的个体户。如果月定额小于10万,则开票的发票金额合计不超过10万元,也不征收增值税及城建税和教育费附加、地方教育附加。如果月定额超过10万元,则不论开具发票的金额是否超过10万,都要按定额来计算缴纳税款。

如果个体户的经营范围包含消费税的应税项目(如生产一次性筷子),只要发票开具项目是消费税的应税项目,则不论开具多少金额的发票,也不管是查账征收还是定期定额征收,都要缴纳消费税。

个人所得税方面,由于是按年来进行汇算清缴的,所以也不好说开具发票就一定征收或不征收个税。

关于个体户的其它详细回答,请关注后查阅回答列表,应该有你感兴趣的回答。

撰文:左刀三爷

搜索关注 左刀三爷 ,积累数十年的财税实务经验,加上条理清晰的通俗化讲解,为您解疑释惑!

政通人和
政通人和

个体户是否要交税与开什么类型的发票没有直接关系。是否缴税取决于是否超过了增值税起征点,个人经营所得的应纳税所得额大小。

使用通用机打发票的个体户主要是小规模纳税人。

通用机打发票通过电子税务局的网络发票功能直接开具,无需使用防伪税控专用设备。一般情况下,使用通用机打发票的个体户都是小规模纳税人。

作为小规模纳税人的个体户,是否要缴税与使用的发票类型没有多大关联,除非开具了增值税专用发票。因为增值税专用发票具备抵扣功能,上游纳税人必须纳税,下游一般纳税人才能抵扣进项税额。

增值税方面,小规模纳税人是否纳税取决于是否超过了增值税起征点。

根据财税[2019]13号规定,从2019年1月1日起,月销售额不超过10万元或季度销售额不超30万元的小规模纳税人免征增值税。

所以,假如一个季度之内开具通用机打发票没有超过30万元,无需缴纳增值税;如果开具金额超过了30万元,就需要按照3%征收率全额缴纳增值税。

附加税费随增值税的征免而征免。

个人所得税是否纳税取决于征管方式和应纳税所得额。

税务机关对个人所得税的征管方式有两种,查账征收和核定征收。

一、假如是查账征收的,是否缴纳个税,交多少个税取决于全年的应纳税所得额大小,与发票类型也没有任何关系。

全年应纳税所得额=一个纳税年度的收入总额-成本、费用-损失,再按照经营所得税率表计算。

二、假如是核定征收方式的,一般情况下,根据核定的销售收入乘以附征率计算缴纳个人所得税。

但是在各地税务机关的实务当中,往往会参照增值税的起征点,如果个税定额在增值税起征点以下,往往也同时免征个税。

巩泽玉
巩泽玉

个体户增值税销售额在10万元以内都是免税的,其他税种要咨询税务主管部门


在个体户上班的人要交个人所得税吗?

姚建林
姚建林

个人所得税的应税项目是指工资薪酬、劳务报酬收入等9项所得。

对于个人所得税的纳税人,并没有一个行业和职业的限定,只要你在一年中在中国境内居住大于183天,就是个人所得税的纳税人,就要对你来源于境内外的所有收入进行申报纳税。只要你的收入项目属于个税规定的应税所得,就要按照个人所得税的相关规定申报纳税。

很多个体工商户会雇佣一些人员,形成雇佣关系,并且给他们发放工资或者是劳务报酬、奖金奖励等等。那么他们取得的收入,就是个人所得税的应税项目,需要缴纳个人所得税。他们同样享受每月扣除5000元,还有6项专项附加扣除的税收优惠政策。

是否缴纳个人所得税和你在哪里上班没有关系,主要是看你的收入来源和收入金额多少。

撰文:左刀三爷 要是你觉得我写得还有点意思,敬请审阅我其他的发文,期待你的批评指正!如有其他需求可以私信我。

装着宝时捷发动机的拖拉机
装着宝时捷发动机的拖拉机

月平均工资六,七千以上再考虑这个问题。

因为、爱情、有奇迹。
因为、爱情、有奇迹。

如果你是政府公职人员,例如公务员是免税的。

如果是在企业或者事业单位,包括个体份儿手下打工,那么是根据你的实际收入进行收税的。税务起征点是5000元,如果你的收入超过5000。并且抵扣的项目抵消完了以后还超过5000,超出的部分就会上税。

当然现实情况下,很多个体户下面的员工都没有签正式合同,也没报社保,单位没给你报你就是失业人口。对吧,没有任何人能证明你是在工作,那么你就不用上税。当然从理论上说这是不合法的,你属于偷税。自觉的向税务局申报。