2020年一般纳税人交哪些税

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一般纳税人需要交哪些税呢?

屁屁的不挽留
屁屁的不挽留
*16%;当期进项税额=当期不含税货物及应税劳务*16%(增值税专用发票);


2、应纳城建税=应纳增值税*7%(月报);


3、应纳教育费附加=应纳增值税*3%(月报);


4、堤围防护费:营业收入*0.02%(有些地方不收)(月报);


5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元。


从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元),营业税一般税率为5%。


6、个人所得税(月报);实行代扣代缴,不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。



扩展资料


日前,国家税务总局公布了《增值税一般纳税人登记管理办法》(下简称《办法》),《办法》规定,一般纳税人将由审批制改为登记制。


据税务总局相关负责人介绍,与之前相关规定相比,《办法》在内容上主要有以下变化:


一是,取消行政审批。《办法》中取消了税务机关审批环节,将审批制改为登记制,主管税务机关在对纳税人递交的登记资料信息进行核对确认后,纳税人即可成为一般纳税人。


二是,简化办事程序。一是简化了办理登记所需的资料,由原来的六项减少为两项,纳税人只需携带税务登记证件、填写登记表格,就可以办理一般纳税人登记事项。二是简化税务机关办事流程,取消了实地核实环节,对符合登记要求的,一般予以当场办结。


三是,适应税制改革。随着营改增的全面深入推进,销售服务、无形资产和不动产已全部纳入增值税应税范围,试点纳税人与原增值税纳税人在销售额标准、可不登记范围等方面存在政策差异,


因此《办法》中涉及到政策差异的条款内容未列举明细规定,以“财政部、国家税务总局规定”“按照政策规定”概括。


《办法》还完善年应税销售额的定义;明确了不办理一般纳税人登记的纳税人范围;明确了办理一般纳税人登记的程序,明确了年应税销售额超过规定标准的纳税人,办理有关手续的时限及相关管理要求;明确了一般纳税人生效之日可由纳税人自行选择。


参考资料:百度百科▬一般纳税人 、人民网▬税务总局:一般纳税人将由审批制改为登记制


jerry
jerry
税人、小规模纳税人);


2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳;


3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;


4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳;


5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);


6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米);


7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;


8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆);


9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%,在3万元至10万元(含)的适用27%,在10万元以上的适用33%(注:2008年起税率为25%);


10、发放工资代扣代缴个人所得税。


上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外,其他均向地税局申报缴纳。



扩展资料:


一般纳税人有什么好处?


1.一般纳税人可以可开专用发票 (即可抵扣发票), 增值税发票(17%);


2.一般纳税人的财务、税务、管理要求规范,财务人员要求高,可以减少经营风险、涉税风险;


3.一般纳税人可以证明公司的实力,能与更大的公司合作,通常大公司都是一般纳税人,因此生意容易做大;


4.一般纳税人取得增值税进项票可以抵扣,税负比较合理,毛利低一点的生意也可以做,因此生意也容易作大。


参考资料:中华人民共和国企业所得税法——百度百科

小方
小方
城建税,印花税,城镇土地使用税,房产税,房产税,企业所得税,车船税等等。


先算进价:公式为 a+a*17%=100   a=85.47    [a为进价]  [ 进价税为100-85.47=14.53 ]


再算售价:公式为 b+b*17%=150   b=128.205  [b 为售价 ]  [ 销项税为150-128.205=21.795  ]


你这笔生意赚了42.735


应缴增值税为:销项税21.795-进价税14.53=7.265  [四舍五入7.27元]  【交国税】


一、基本税种:


1、营业税按营业收入5%缴纳;


2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳;


3、教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳;


4、地方教育费附加按缴纳的营业税2%缴纳;


5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);


6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米);


7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;


8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆);


9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳(3万元以内18%,3万元至10万元27%,10万元以上33%);


10、发放工资代扣代缴个人所得税。



扩展资料:

税务分类:


1、流转税:增值税、消费税、营业税、关税、车辆购置税等;


2、所得税:企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税等;


3、资源税:资源税、城镇土地使用税、土地增值税等;


4、财产税:房产税、城市房地产税等;


5、行为税:印花税、车船税、城市维护建设税等


6、其他税:农林特产税、耕地占用税、契税等。


参考资料:纳税-百度百科

2020年一般纳税人增值税要几个税点?

夏日阳光
夏日阳光
你好!针对你的问题,作出以下参考回复!我国增值税税率不断变化,目前有3档税率和2档征收率。2019年4月1日以后的税率和征收率情况:基本税率 13%、 9% 、 6%征收率 3%;5%一、基本税率 13%(1)纳税人销售或者进口货物(除适用低税率和零税率的外)。(2)纳税人提供加工、修理修配劳务(以下称应税劳务)。(3)有形动产租赁服务。【提示】有形动产租赁,包括有形动产融资租赁和有形动产经营性租赁。水路运输的光租业务和航空运输的干租业务,属于有形动产经营性租赁。基本税率 9%1.货物类(1)粮食等农产品(含动物骨粒、干姜、姜黄、人工合成牛胚胎;不含麦芽、复合胶、人发、淀粉)、食用植物油(含棕榈油、棉籽油、茴油、毛椰子油、核桃油、橄榄油、花椒油、杏仁油、葡萄籽油、牡丹籽油;不含环氧大豆油、氢化植物油、肉桂油、桉油、香茅油)、鲜奶(含按规定标准生产的巴氏杀菌乳、灭菌乳,不含调制乳)。(2)自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、二甲醚。(3)图书、报纸、杂志;音像制品;电子出版物。【提示】中小学课本配套产品(包括各种纸制品或图片)由于与课本配套,按照图书对应的低税率计税。国内印刷企业承印的经新闻出版主管部门批准印刷且采用国际标准书号编序的境外图书,按照图书适用的低税率征收增值税。(4)饲料、化肥、农药、农机(含密集型烤房设备、频振式杀虫灯、自动虫情测报灯、粘虫板、农用挖掘机、养鸡设备系列、养猪设备系列产品、动物尸体降解处理机、蔬菜清洗机)、农膜。(5)食用盐。2.服务、无形资产、不动产类(1)交通运输服务(2)邮政服务(3)基础电信服务(4)建筑服务(5)不动产租赁服务(6)销售不动产(7)转让土地使用权基本税率 6%(1)现代服务(租赁服务除外)(2)增值电信服务(3)金融服务(4)生活服务(5)销售无形资产(含转让补充耕地指标,不含转让土地使用权)【提示】纳税人通过省级土地行政主管部门设立的交易平台转让补充耕地指标,按照销售无形资产缴纳增值税,税率为6%。二 、零税率(1)纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。(2)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产,税率为零。主要包括国际运输服务;航天运输服务;向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务:研发服务、合同能源管理服务、设计服务、广播影视节目(作品)制作和发行服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、离岸服务外包业务、转让技术。(3)其他零税率政策:按照国家有关规定取得相关资质的国际运输服务项目,纳税人取得相关资质的适用零税率政策,未取得的,适用增值税免税政策;境内单位和个人以无运输工具承运方式提供的国际运输服务,由境内实际承运人适用增值税零税率;无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策。欢迎沟通交流,望采纳!谢谢!
情淡
情淡
财政部还没有下发2020增值税税率,因此以2019年的为准,如有发布,会在第一时间为大家更新。1.增值税一般纳税人(以下称纳税人)发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。2.纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。3.原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务,出口退税率调整为13%;原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为,出口退税率调整为9%
李壮
李壮
1、涉及货物的这种特殊行为,那就是出口,税率0%。2、这类23类特殊货物销售或进口行为,税率9%。粮食等农产品、食用植物油、食用盐;自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品;图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物;饲料、化肥、农药、农机、农膜;。 9%,纳税人销售 交通运输、邮政、 基础电信、建筑服务、不动产租赁服务,销售不动产, 转让土地使用权,销售或者进口23类货物,税率为9%9%的税率,基本就是正列举了,只要记住这些就行。9%的税率主要和货物没有太大关系,大部分都是涉及 销售服务、无形资产中的土地使用权转让、不动产的。当然,不是所有的服务都是9%税率。1、有形动产的租赁服务,它适用13%2、除了9%正列举的服务和有形动产的租赁服务的其他服务,适用6%。3、境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产,税率为0%。9%也不是完全不涉及货物,我们23类的货物销售或进口行为,就适用9%的税率。

一般纳税人要缴哪些税?

阳光总在风雨后
阳光总在风雨后
1、一般纳税人0%征收率的适用行业为进出口货物;2、一般纳税人6%征收率的适用行业包括现代服务业、研发和技术服务等。

一般纳税人公司需要交什么税?

爱琴海
爱琴海

一般纳税人是特指增值税一般纳税人!主要包括两类:年应税销售额超过500万强制认定的增值税一般纳税人企业;会计核算能准确提供增值税纳税信息,达到认定标准自愿申请为增值税一般纳税人的企业。除增值税计算应纳税额有别于小规模纳税人外,需要交的税种和一般企业无差别,主要包含以下8种:



一、增值税

1丶计算公式:

应纳税额=销项税额-进项税额

2丶税率二类

1)、简易征收:3%;5%(不动产项目)

2)、一般征收6%丶10%丶16%

二、消费税(不是所有企业都涉及,略)

三、增值税(消费税)附加

以增值税(消费税)应纳税额为税基,城建税7%,教育费附加3%,地方教育费附加2%,文化事业建设费等,城乡有差异,新税政有优免,请咨询主管税务机关。

四、企业所得税

1、最新税政优惠,符合小微企业标准,年应纳税所得100万以内综合税率5%,100万――300万综合税率10%;

2、一般性企业25%,高新15%。

五、印花税

主要包括4部分:启用账簿每册5元(免),销售合同0.3‰――0.5‰不等,实收资本0.5‰,办公场所租赁印花税1‰

提醒:自2018年5月1日起,对0.5‰税率贴花的资金账簿减半征收印花税。

六、个人所得税

1、员工个人所得税

2、个体户等经营主体一般纳税人经营所得

七、环境保护税

大气污染物、水污染物、固体废物和噪声相关企业,2018年1月1日起施行。

八、资源税

Thetimezipsby
Thetimezipsby

谢谢邀请!

一般纳税人公司需要交的税种不能一概而论,根据公司经营范围及实际经营的业务会有不同,目前中国五大类18个税种和一些地税的费种,每个一般纳税人公司都会适用其中若干种。当然,纳税人比较普遍的税种有如下几种。

(1)增值税 不管什么类型的一般纳税人都要交这个税种,税率有16%,10%,6%,0,免税和不征税这几档,征收率有3%和5%。

(2)城市维护建设税 公司注册在城市里的税率是7%,县镇的是5%,县镇以下农村和海上都是1%。

(3)教育费附加 税率是3%。

(4)地方教育附加 税率是2%。

(5)印花税 这是个小税种,但征收范围非常广泛,各种证照,账簿,合同以及缴纳注册资本等都要缴纳印花税。

(6)房产税 这个也比较常见,自有房产注册公司都涉及到这个税种。计算方法是:年应纳税额=房产原值×70%×1.2%

(7)企业所得税 这是所有公司制企业都要缴纳的税种,标准税率是25%,小微企业减按20%,高新技术企业15%,如果符合年应纳税所得额不超过100万的企业所得税优惠政策所得税率为10%,国务院常务会议本月9号刚刚发布符合年应纳税所得额不超过100万的企业企业所得税税负率可以到5%。如果一般纳税人是合伙企业,个体工商户或者个人独资企业,不需要缴纳企业所得税,直接缴纳个人所得税,纳税义务人不是企业本身。

以上回答,希望可以帮到大家,有任何不明之处欢迎留言咨询或者关注『唯思得财税』官方号,大家共同学习,共同成长!


小川
小川

一般纳税人公司需要交纳增值税、营业税、消费税、城建税、教育费附加、所得税、房产税、车船税、印花税等,主要以当地政府的规定为准。


一般纳税人企业每月要交哪些税,计税依据是什么?

你爸爸
你爸爸
1、地税涉及教育费附产税;车船使用税等,每月要根据当月实际发生应税收入和行为的情况,在地税网站上填申报表,申报缴纳。2、进项税大于销项税,不需要缴纳增值税。以增值税为计税依据的城建税和教育费附加也不用缴纳。但每月仍需在申报期内零申报。3、一般不需交营业税,除非你们在销售货物外发生咨询服务、销售房产等营业税应税行为。4、如果你们是查账征收,税金是不固定的,按每月实际收入等计算申报后缴纳。5、公司员工必须交保险。这是劳动法的规定。6、发票无需再地税交任何费用。只是,每月要根据当月应交增值税税额计算缴纳城建税和教育费附加。
t.y.l
t.y.l
1.商贸税增值税,季度要交企业所税要2000要交个税。2.进项税大于销项税不需要缴纳增值税和地税的所有附加税。3.营业税是指地税的服务业。你们如果没有同时兼营服务业的项目,当然不用交了。4.国税和地税每月没有固定费用交纳,只是国税如果是网上报税,每年要换数字证书。5.公司员工要交保险。这是劳动法明文规定的。许多企业因为没交保险被劳动局或员工查出和举报。所以,这项最好遵守吧。6.不论你开增值税专用发票还是普通发票,都计入收入,只要销项税大于进项税就要交增值税和城建税、教育费附加。没有交纳费用一说。
xy真真
xy真真
1、城市维护建设税、教育费附加;印花用税;车船使用税等,每根据当月实际发生应税收入和行为的情况,在地税网站上填申报表,申报缴纳。2、进项税大于销项税,不需要缴纳增值税。以增值税为计税依据的城建税和教育费附加也不用缴纳。但每月仍需在申报期内零申报。3、一般不需交营业税,除非你们在销售货物外发生咨询服务、销售房产等营业税应税行为。4、如果你们是查账征收,税金是不固定的,按每月实际收入等计算申报后缴纳。5、公司员工必须交保险。这是劳动法的规定。6、发票无需再地税交任何费用。只是,每月要根据当月应交增值税税额计算缴纳城建税和教育费附加。

企业一般需要交哪些税?

半夢半醒
半夢半醒


定义:增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。


增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一,增值税的收入占中国全部税收的60%以上,是最大的税种。


税率:一般纳纳税人适用的税率有13%、9%、6%、0%等,小规模纳税人适用3%税率


适用13%税率:销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物。 提供有形动产租赁服务的。


适用9%税率,提供交通运输业服务。


农产品(含粮食)、自来水、暖气、石油液化气、天然气、食用植物油、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品、食用盐、农机、饲料、农药、农膜、化肥、沼气、二甲醚、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物。


适用6%税率:提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)。


适用0%税率:出口货物等特殊业务。


二、企业所得税


定义:企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。


税率:企业所得税的税率为25%的比例税率。非居民企业为20%。小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。


国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。


台湾地区:台湾的企业所得税税率为25%。经税收减免后,本土公司税率中位数为20%,而跨国公司为18%。


三、个人所得税


定义:个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。


征收的内容包括工资薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得,经营所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得,其他所得。


税率:个人所得税根据不同的征税项目,分别规定了三种不同的税率:


综合所得(工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得),适用7级超额累进税率,按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距,最高一级为45%,最低一级为3%,共7级


经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距,最低一级为5%,最高一级为35%,共5级。


比例税率。对个人的利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得和其他所得,按次计算征收个人所得税,适用20%的比例税率。


四、印花税


定义:印花税是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税的纳税人包括在中国境内设立、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体工商户和其他个人。


税目税率:印花税的税目,指印花税法明确规定的应当纳税的项目,它具体划定了印花税的征税范围。一般地说,列入税目的就要征税,未列入税目的就不征税。印花税共有13个税目。



五、教育费附加


教育费附加是由税务机关负责征收,同级教育部门统筹安排,同级财政部门监督管理,专门用于发展地方教育事业的预算外资金,税率为3%。


六、地方教育费附加


地方教育附加是指根据国家有关规定,为实施“科教兴省”战略,增加地方教育的资金投入,促进各省、自治区、直辖市教育事业发展,开征的一项地方政府性基金。该收入主要用于各地方的教育经费的投入补充,税率为2%。


七、城市维护建设税


定义:城市维护建设税是以纳税人实际缴纳的产品税、增值税、营业税税额为计税依据,依法计征的一种税。


城市维护建设税的特征:


1、以纳税人实际缴纳的产品税、增值税、营业税税额为计税依据,分别与产品税、增值税、营业税同时缴纳;


2、加强城市的维护建设,扩大和稳定城市维护建设资金的来源。


税率


纳税人所在地为市区的,税率为7%;纳税人所在地为县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不属于市区、县城或镇的,税率为1%。


八、水利基金


水利基金是用于水利建设的专项资金,由中央水利建设基金和地方水利建设基金组成,按经营收入的千分之一缴纳。


九、工会筹备金(成立一年后缴纳)


应交工会筹备金=工资总额×2.5%,工会经费=工资总额× 0.004%


十、残疾人保障金(成立三年后缴纳)


残疾人就业保障金是为了保障残疾人权益,由未按规定安排残疾人就业的机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位缴纳的资金,按员工人数计算,每年都不一样的标准。

刘巧英
刘巧英

企业必交几种税


杨桂玲
杨桂玲
加税附加税)、消费税、资源税等看你的企业类型经营范围缴纳的税种也不同每个税种的税率也不同,也分好几档,你的税务专管员会在企业建立之初给你设定税种税率,就清楚企业缴纳哪些税了。

2020年开始一般纳税人还有月报吗?

一缕阳光
一缕阳光
2021-04-14 一般纳税人都是月报,没有季报的。小规模纳税人季报的多,也有一少部分是月报的。
冯姐
冯姐
2021-04-14 有的地方有,有的地方没有。如上海浦东新区有的地方就有,闵行就没有。

进出口贸易公司一般要交哪些税?

山有木兮,木村拓哉
山有木兮,木村拓哉
2021-03-10 如果你的帐户开立在香港——离岸帐户,国只有个办公室而没有注册过的话,那就一分钱也不用缴纳的。如果你在国有注册,而且开具发票,有资金往来的话,就需要看企业的营业执照和税务登记证上批准的经营项目及企业实际经营的业务。 国税负责征收税种有:增值税、消费税、车辆购置税、企业所得税(2002年1月1日以后注册的企业)等。 地税负责征收的税种有:营业税、所得税(2002年以前注册的企业)、城建税、印花税、资源税、契税、房产税、车船税、个人所得税等等。 企业只要交了流转税(增值税、消费税、营业税,前两种在国税缴纳),那么就要在地税交流转税的附税(城建税、教育费附加、其他地方附加)。 明白了吧?反正根据我们核算,你每赚一元,差不多光是税就要交0.47,还不包括其他的费用。在香港,则每赚一元,所有的税费合计为0.12。所以,谁有竞争力,大家一看就明白了

一般纳税人税率是多少 一般纳税人怎么算税

淘宝店铺:熊大农家干货
淘宝店铺:熊大农家干货
2021-04-14 增值税税率分为五档:基本税率17%、低税率13%、7%、征收率和零税率。基本税率

一般纳税人增值税税率:
第一点,纳税人销售或者进口货物,除本条第(二)项、第(三)项规定外,税率为17%。
第二点,纳税人销售或者进口下列货物,税率为13%:
粮食、食用植物油
自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品
图书、报纸、杂志
饲料、化肥、农药、农机、农膜
国务院规定的其他货物。
第三点,纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。
第四点,纳税人提供加工、修理修配劳务(以下称应税劳务),税率为17%。
税率的调整,由国务院决定。
啊威
啊威
2021-04-14 你说的那个应该是税负率吧,增值税的税率是17%,
然后税务局有规定各个行业的最低税负率的
应纳税额/销售收入=税负率
应纳税额=销项税额-进项税额
按照4.2%的税负算的话,这个月的应纳税额应该是=销售收入8547元(不含税价)*4.2%=358.97元,
这个月的进项税额应该需要=销项税额1452-358.97=1093.3元
那这个月需要开进发票7524元。