企业要缴纳的税有哪些

针对部份网友提出的企业要缴纳的税有哪些的问题,我们精选了一些热心网友关于企业要缴纳的税有哪些相关优质问答,希望能为您解答企业要缴纳的税有哪些的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本企业要缴纳的税有哪些专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的节税相关疑问,也请您查询本站更多的节税话题,也许对您有帮助哦~~

企业要交哪些税?

天天
天天
2021-04-14

基本税种

1、营业税按提供的服务收入5%缴纳;

2、增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳(分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人)

3、城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7%缴纳;

4、教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3%缴纳;

5、地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2%缴纳;

6、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);

7、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米);

8、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;

9、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆);

10、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%,在3万元至10万元(含)的适用27%,在10万元以上的适用33%(注:2008年起税率为25%);

11、发放工资代扣代缴个人所得税。

上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外,其他均向地税局申报缴纳。


合伙企业要缴纳哪些所得税?

雷霆(创誉胶袋)
雷霆(创誉胶袋)

一、合伙企业是指由各合伙人订立合伙协议,共同出资,共同经营,共享有收益,共担风险,并对企业债务承担无限连带责任的营利性组织。二、根据现在的企业所得税法,合伙企业不是企业所得税纳税人,因此作为合伙企业层面来讲,不需要缴纳企业所得税。三、虽然合伙企业不是企业所得税的纳税人,但作为合伙人的法人企业和个人却需要按照所得税法的相关规定缴纳企业所得税和个人所得税。四、因此,每年合伙企业均需要计算该企业的经营所得,作为合伙人的法人企业需要按照分配比例将上述经营所得并入本企业的应纳税所得额,在法人企业缴纳企业所得税。即使合伙企业当年没有分配,作为合伙人的企业也需要将其计收入缴纳企业所得税。


购车时要缴纳哪些税

比利时杨坤
比利时杨坤
买车不只是按照标价缴还需要办理各种手下面就车需要缴纳的几种税费:车辆购置税购置税是由税务机关征收的购置税制设置范围内相关财物的行为和财产征收的税收。如车辆购置税等。车辆购置税是对在我国境内购置规定车辆的单位和个人征收的一种税,它由车辆购置附加费演变而来。车船税车船税是指对在我国境内应依法到公安、交通、农业、渔业、军事等管理部门办理登记的车辆、船舶,根据其种类,按照规定的计税依据和年税额标准计算征收的一种财产税。如果是超过130万的豪车还需要多交10%的消费税消费税(Consumption tax/Excise Duty)(特种货物及劳务税)是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项,可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。消费税是1994年税制改革在流转税中新设置的一个税种。消费税实行价内税,只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳,在以后的批发、零售等环节,因为价款中已包含消费税,因此不用再缴纳消费税,税款最终由消费者承担。消费税的纳税人是我国境内生产、委托加工、零售和进口《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的应税消费品的单位和个人。购车是需要交纳的税费就只有这几种,如果是进口车的话其实还有关税、消费税等,但是这些税费并不是直接向消费者征收的,而是已经加到厂家的售价之中了
A0gggg
A0gggg
一般来说买车付了车钱后实际车价除以11.7。1.6能取消了)。2、交强险非营运950。3、车船使用税2010年是1天1元明年暂不知道。4、落户费160(包括落户手续费、拓号照相费、牌照费)。5、检测费100(一般来说新车轿车型免检) 。6、装饰与其他商业保险可自己选择
约定的幸福
约定的幸福
购置税!车船使用税!强制险!牌照费!还有就是一些保险啦!比如第三责任险,车辆盗抢险!意外损失险等等

进出口货物要缴纳哪些税

闫良
闫良
2021-03-10 要看你是啥商品,在香港一般商品是免税的.一般只需交在中国口岸清关时要交的税.通常有关税.和增值税.

企业融资要交哪些税?

炫彩虹冰之凤
炫彩虹冰之凤

焦点财税:只为提供优质财税干货!

点击右上角一键关注,获得更多精彩财税知识!

资本市场上存在多种多样的融资模式,大致可以分为:股权融资、债权融资和混合型融资模式。每一种融资方式涉税都不一定相同,以下我们逐个分析:

一、债权融资又分为从金融机构借款和从非金融机构借款。

与金融机构签订的借款合同按照税法规定要按照借款合同金额的万分之零点五交纳借款合同印花税。与非金融机构签订的借款合同,免征印花说。

特殊免税:如果借款人符合《中小企业划型标准规定》(工信部联企业[2011]300号)的小型企业和微型企业,自2018年1月1日至2020年12月31日,与金融机构签订的借款合同免征印花税。

二、股权型融资,投资人以资金本的形式注入的资金,被投资企业需要交纳资金账簿印花税。

其资金的账簿印花税的计税依据改为“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额,税率为万分之五。国税发〔1994〕25号)

优惠政策:为减轻企业负担,鼓励投资创业,自2018年5月1日起,对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税。(财税2018年50号)

三、混合型融资

所谓混合型融资,就是既有股权型融资的特征,同时具有债权型融资的特征,典型的混合型就是明股实债,半股半债。如果投资人是金融机构的,且签订的是借款合同,就需要按照借款合同交纳万分之零点五的印花税,非借款合同不征。如果投资人是非金融机构,不交印花税。

四、如果从个人处融资,支付利息时,需要代扣代缴20%个人所得税。

点击右上角【焦点财税】一键关注!

精彩不迷路!

莹

非常好的问题!合法经营、依法纳税,是每个企业顺利发展的必修课!这涉及企业投融资中的税收筹划,不仅企业创始人及财务负责人需要掌握,同时也是投资机构需要仔细学习的课题,我们知道,融资一般包括债权融资和股权融资:

(1)企业股权融资用于扩大经营,一般获得投资机构投资后,企业可通过扩股、变更注册资本,规范财务设计,这时仅股权总额、股东人数发生变化,缴纳印花税,基本不涉及其他税项;

(2)企业债权融资,包括近年来受经济周期/长期债务周期/金融周期等大环境不活跃影响,投资机构处于风险考虑所采取的“明股实债”投资方式(其实是借款),需缴纳:增值税(据营改增36号文)、企业所得税(据国税公告2013年41号文)、印花税(股权融资收到资金需计入“实收资本”或“资本公积”,同时需根据业务实质,按借贷合同或营业账簿缴纳印花税);

再次提醒企业,尤其初创企业,在专注产品聚焦市场,务必重视财务规范、科学税收筹划,遵纪守法,企业才能稳健发展,走向成功。


企业要交的税种有哪些?

*微雨燕双飛*
*微雨燕双飛*
要交的5%(适合有服务业的企业)(月报);增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报);增值税=商品销售收入(不含税)*17% - 进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报);2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报);3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报);4、堤围防护费:营业收入*0.1%(各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元)。6、个人所得税(月报);实行代扣代缴,不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。应交个人所得税 (按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额,以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目,再减去允许扣除费用2000元后的余额,为应纳税所得额。应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。7、印花税(月报各地要求不同,或发生时购买);在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人,应当按照条例的规定缴纳印花税。拓展资料:企业所得税企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织,包括以下6类: (1)国有企业; (2)集体企业;(3)私营企业; (4)联营企业; (5)股份制企业; (6)有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人,应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。参考资料:百度百科 企业所得税
不要问我
不要问我
企业在运营过程中需转税主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加等。流转税是按企业的营业收入的百分比计征。销售货物计征增值税,税率包括两种,一种是一般纳税人按增值额的17%计征;另一种是小规模纳税人,按销售收入的3%计征。提供营业税劳务取得的收入计征营业税,税率为收入额的5%.营业税劳务包括交通运输、建筑、文化体育、娱乐、服务等。根据实际缴纳的增值税或营业税的7%缴纳城市维护建设税,3%缴纳教育费附加。二、所得税包括企业所得税和个人所得税。企业所得税一般按应纳税所得额的25%计征,根据企业具体情况,还可能有15%或20%的税率。应纳税所得额是以公司利润为基础,进行必要的纳税调整而得出的。公司投资于其他公司而分回的利润,一般不再纳税。公司的利润分配给个人股东时,个人要按20%的比例缴纳个人所得税。三、其他税种包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等,一般企业不涉及,即使涉及,其计征金额很小,对企业影响也很小。拓展资料一、企业所得税:企业所得税是除了个人独资企业和合伙企业之外其他所有企业都需要缴纳的,而一般的企业所得税税率为25%,是不是税率很高?但是呢,不要怕,如果自己的公司是微小企业,而且自己的年营业额在50万以下,只需要按照10%的税率来缴纳就可以了。二、个人所得税:个人所得税主要是税主是个体户,企事业单位的劳务报酬以及股息红利。三、附加税:附加税包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。城市维护建设税就按不同的城市税率也不同,分别为7%、5%和1%,一般缴多少城市维护建设税是按缴纳的增值税来计算的,是增值税一起缴。而教育费附加税、地方教育附加税中,如果季度销售额不超过30万,是免征收的。四、印花税:印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税,其征税依据是合同所载金额。注:自己企业的注册资本越多,那自己所要缴纳的印花税就越多,因为印花税是按照企业的注册资本5%来收取的。五、增值税:增值税可是财政收入的第一大税收来源啦。增值税中有两种纳税人,一种是一般纳税人,一种是小规模纳税人。一般纳税人可用增值税专用发票抵扣,小规模纳税人则不能,但是小规模纳税人没达到季销售额9万可以免增值税。(资料来源:税种——百度百科)
月
1、有附加税、企业所得税、税2、个人独资企业/个体工商户:增值税、附加税、个人生产经营所得税3、合伙企业(经营):增值税、附加税、股东分红个税4、合伙企业(投资):股东分红个税

小微企业要缴纳哪些税费

天天
天天
1、增值税6-16%),服务业是6%,销售劳务业是16%,建核率。2、增值附加税12%,根据所交增值税额的12%交(分别为城建税7%,教育费附征税3%,地方教育费附征税2%)。3、企业所得税,是根据公司后期的账面上的年净利润来申报, 收入-成本-费用=净利润,一般企业:资产总额大于1000W,员工人数大于100人,年利润总额大于50W,按净利润25%缴纳企业所得税。小微企业:资产总额小于1000W,员工人数小于100人,年利润总额小于50W,按净利润20%再减半征收,即按10%缴纳企业所得税。扩展资料为减轻小型微型企业负担,促进小型微型企业健康发展,2011年11月,财政部会同国家发展改革委印发通知,决定从2012年1月1日至2014年12月31日,对小型微型企业免征管理类、登记类、证照类行政事业性收费,具体包括有企业注册登记费、税务发票工本费、海关监管手续费、货物原产地证明书费、农机监理费等22项收费。通知指出,各有关部门要督促本系统内相关收费单位加强对小型微型企业享受收费优惠政策的登记备案管理,确保符合条件的小型微型企业享受收费优惠政策。各省、自治区、直辖市财政、价格主管部门要通过多种新闻媒体,向社会公布对小型微型企业免征的各项行政事业性收费,使小型微型企业充分了解和享受收费优惠政策。。参考资料来源:百度百科-小微企业
雷霆(创誉胶袋)
雷霆(创誉胶袋)
小微企业要缴纳哪些税费网A-A+工资的稳步增长,社保缴费基数也断调整。进入2015年以来,福建、江西、天津、重庆等省市纷纷上调了社保缴费基数标准,用人单位和职工需要缴纳的社保费用均出现不同程度的上涨。目前,我国的社会保险主要包括养老社会保险、医疗社会保险、失业保险、工伤保险、生育保险,加上住房公积金,统称“五险一金”。社会保险费主要由企业和个人缴纳,而根据清华大学教授白重恩的测算,中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%,有的地区甚至达到50%。我国的社保缴费率在全球181个国家中排名第一,是东亚邻国的4.6倍。随着社会平均工资的稳步增长,社保缴费基数也在不断调整。进入2015年以来,福建、江西、天津、重庆等省市纷纷上调了社保缴费基数标准,用人单位和职工需要缴纳的社保费用均出现不同程度的上涨。社会保险属于政府强制征收范畴,因此社保缴费是企业的一项必要支出,面对不断上浮的社保缴费基数,很多企业,尤其是小微、民营企业叫苦不迭。实际上,不仅仅是社保费用,名目繁多的各种税费让一些小企业身上的压力越来越大,政府给小微企业“减负”的力度似乎还不够。小微企业要缴纳哪些税费北京一家民营科技公司总经理荀先生向本报记者抱怨他所在的公司社保负担过重:“公司近一半的利润都被社保吃掉了。”他认为,社保基数的调整根本没有考虑到中小企业的承受能力。而实行“营改增”之后,他的公司作为软件企业并无太多抵扣项,营业税之前是5%,现在是6%,实际上企业的税赋增加了。一位从事批发零售的私营企业主王先生告诉中国经济时报记者,除了社保费之外,公司要缴纳的税费名目繁多:有企业所得税、增值税、城建税、教育附加税、印花税、房产税、土地使用税、残疾人保障金等。虽然这些税费支出尚在承受范围之内,但由于所处行业环境恶劣,他的公司在2014年最终还是处于亏损状态。王先生对记者说,现在实行增值税政策,本来进项税是能全额抵扣的,由于当前企业盈利很困难甚至亏损,如果全额抵扣后纳税负担则变重了。“营改增”给很多微小的、没有进项税的企业增加了大量的税费。中国社会科学院财经战略研究院副研究员张德勇表示,从大口径来看,我国的宏观大口径税赋水平跟发达国家差不多,只是统计方法不一样。但是,我国企业要缴纳的各种“费”却很多,因此企业感到税费负担沉重。据经济建设司2013年7月22日发布的《2013年上半年产业经济运行分析及建议》报告,当前中国企业税费负担较重,综合考虑税收、政府性基金、各项收费和社保金等项目后的税负高达40%左右,超过经济合作与发展组织(OECD)国家的平均水平,居全球高位。民建中央常委、民建中央企业委员会主任曾在接受中国经济时报记者采访时表示,尽管当前中小企业和大企业的适用税率基本相同,但是中小企业面临的税费比重相对其销售收入和企业规模而言,尤其是表现在事实上的其他费和非税负担却明显重于大企业。2012年的一项调查也显示,72%的被调查企业主观感受税收负担沉重,认为当前国家最迫切需要解决的问题是减轻企业税收负担。元认为,从1982年国务院颁布《关于解决企业社会负担过重问题的若干规定》迄今30多年,在各项降税减负政策密集出台的背景下,中小企业负担过重的问题一直没有得到有效解决,甚至越减越重。在2013年企业利润普遍下滑,同时作为国家财税体制改革重头戏“营改增”今年以来继续扩大地区和行业试点的情况下,地方税收仍然维持着15%的高增长。而除了国家税收,企业还面临其他各种税费,很多企业的税费负担超过60%,一些地方的行政性收费很高。有关方面的调查显示,中小企业上缴的税外费用大约是税收的1.5倍,一些中小企业的税费负担大约占到销售收入的5%—8%。为何多次“减负”效果不彰这些年,国家陆续出台了一系列为中小企业减负的政策。如对符合条件的小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税,将增值税小规模纳税人的征收率由6%和4%统一降至3%;对年纳税所得额低于3万元的小微企业,其所得税按50%计入应纳税所得额,减按20%的税率缴纳企业所得税;金融机构与小微企业借款合同免征印花税等。此外,还对小微企业免征管理类、登记类、证明类等22项行政事业性收费。从2013年8月1日起,对月销售额不超过2万元的小微企业暂免征收增值税和营业税。然而,实际上这一系列政策对从事实体经济尤其是从事制造业的中小企业来说没有起到多大作用。以月销售额2万元为企业税收起征点,也只能对家庭作坊或小型商贸企业起到扶持作用。中国中小企业协会副会长、浙江省人大代表表示,多年来,中小微企业面对劳动力和原材料价格大幅上涨,人民币汇率不断提高,融资难、融资贵,税费负担重等多重压力,利润越来越薄,转型升级困难重重,很多企业生存与发展陷入了严重困境。刘汉元曾对本报记者表示,多年前,国家制定了“简税制、宽税基、低税率、严征管”的税制改革12字方针,但在落地执行上不是很到位。尤其是,虽然税基宽了、征税严了,但税制还不够简,税率还不够低,还有进一步优化与调整的空间。谈及企业税费负担重的原因,刘汉元认为应重点关注以下几个方面:第一,以流转税为主体的税制结构对中小企业不利;第二,社会保险费负担较重;第三,核定征收不规范;第四,收费约束不够,且太多太乱,出现很多“糊涂账、无底洞”;第五,中小企业的遵从成本与利润之比要高于大企业;第六,国家优惠政策多流于形式。此外,国家也没有一个真正广泛的公共决策机制,企业缺乏参与决策的通道,更缺乏与政府、媒体、各类行业协会组织足够的信息沟通能力。当企业利益受到侵害而无力抵抗时,很难利用正当的制度性措施维权,部分企业往往就被迫采取偷税漏税等非正当手段来表达自身利益诉求。这些机会主义行为,对中小企业的生存和整体发展更具“杀伤力”,也客观上鼓励、助长了政府部门的乱来行为。企业税费减负应从哪里着手?上述民营科技公司总经理荀先生认为,营改增从进项抵扣来讲,其合理性向前迈进了一步,但从中小企业的发展实际来说,他更希望税收政策的制定应区分行业和规模,而不是采取“一刀切”。“能不能依据企业的不同规模、不同行业、不同营业额,来制定相应的社保标准?特别是针对小微企业、劳动密集型企业,以及利润较低的企业,是否可以设定不同的档次和标准,以确保企业能够生存下来?这样才能真正地解决就业的问题。”荀先生告诉记者,他了解到,在欧洲,像家乐福这样的大超市和私人开的小超市,所缴纳的税费比例不同,此外,其经营的商品种类和营业时间也会按其企业规模的大小而有所不同。中小企业在很多方面都无法与大型企业竞争是不争的事实,但中小企业在促进就业、扩大就业方面发挥着重要的作用。因此,希望政府从税收等各方面优化非公经济的发展环境。上述从事批发零售的私营企业主王先生则对本报记者表示,目前的税务立法还算完备,但是税务部门有时候却不能做到有法必依。“比如,我们公司因在财务交接过程中不慎把增值税发票验证期错过,事后我们积极补救,找到了税务所、税务分局,并按规定报送有关材料,本来按规定应在4个月内可以批复使用,可是已近八个月也未见批复。办事效率实在是太低了!”刘汉元给出的建议则是,一是国家系统规划和顶层设计,真正实现从根源上减轻企业税费负担。二是管住“政府这只手”,真正建立约束政府部门乱收费、乱罚款的机制,建立中小企业抵制政府乱收费、乱摊派的通道,并通过国家制度保护中小企业的这种反馈和博弈能力,逐渐形成举报受理、责任追究的畅通体系和机制。三是简政放权,充分发挥市场本身的机制与作用。“管得过宽、控制资源过多、面面都要有所作为,其结果一定是财政开支最多,税收负担最重。特别是经济疲软、税收不景气的时候,企业税收负担感就更显强烈。事实上,税费减免和税制改革工作是经济景气时候更应该和更有条件去做的事情。”
Martin
Martin
不所经营的行业,小微企国税:增值税消费税企业所得税文化事业建设费地税:营业税,企业所得税,个人所得税,土地增值税,城市维护建设税,车船税,房产税,城市房地产税,资源税,城镇土地使用税,耕地占用税,契税,烟叶税,印花税,按地方营业税附征的教育费附加。社会保险费及其他一些地方规费。在部分地区,目前耕地占用税和契税由地方财政部门征收和管理。另外,关税、船舶吨税由海关系统负责征收管理。企业所得税法实施条例第九十二条规定,小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:(一)工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;(二)其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。