小规模纳税季报怎么申报

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小规模纳税人如何报税季报?

芳芳
芳芳

小规模纳税人一般是季报,如果是新办单位这个要自己申请,否则是月报。登陆电子税务局,申报增值税主表,申报附加税,申报财务报表,申报企业所得税季报,申报个人所得税月报。


小规模企业所得税是季报吧?

半夢半醒
半夢半醒

小规模纳税人和营业税纳税人,季度销售额或营业额不超过9万元的,免征增值税或营业税。但其他税收还是有交的。

根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)相关规定:

(一)增值税小规模纳税人和营业税纳税人,月销售额或营业额不超过3万元(含3万元,下同)的,按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人,季度销售额或营业额不超过9万元的,按照上述文件规定免征增值税或营业税。

(二)增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的,应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额,月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,免征增值税;月营业额不超过3万元(按季纳税9万元)的,免征营业税。

(三)增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,当期因代开增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票)已经缴纳的税款,在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还。

賀鹏
賀鹏

季度申报企业所得税填表数据是当季数还是年初至今累计数?

不断有纳税人询问季度申报企业所得税,本期金额与累计金额的问题。

问:小规模纳税人季度申报企业所得税,填表数据是当季数还是年初至今累计数?

答:首先要说的是,企业所得税的申报、缴纳方式与该纳税人是否属于小规模纳税人没有必然联系。

小规模纳税人和一般纳税人是增值税的概念。在企业所得税,在居民企业这一大概念中,只有“符合条件的小型微利企业”这一特殊优惠对象,在企业所得税的纳税人中的具有特殊身份。

至于说到企业所得税纳税申报时的数据填报,究竟是填写当季金额还是累计金额,主要是查账征收与核定征收的纳税申报表的相关数据有区别。也就是,关于纳税人季度申报企业所得税,填表数据是当季数还是年初至今累计数,查账征收与核定征收的纳税人有不同。

查账征收的纳税人季度预缴填报申报表

如果是查账征收的,季度申报所得税时,申报表上需要填写“本期金额”和“累计金额”两项(详见下图)。

“本期金额”就是本季度(本月)的金额;“累计金额”就是本年年初开始累计至本季度(本月)的金额。中途开业的,开始计算盈亏申报所得税时至本季(本月)的累计金额。

在实务中,按月缴纳所得税的不多,特别是小型微利企业从现在开始全部按季度缴纳所得税。

2.核定征收的纳税人季度预缴时填报申报表

如果是核定征收的,季度申报所得税时,申报表上只需填写“累计金额”(详见下图)。“累计金额”就是连同本季(本月)金额在内的本年年初累计至当期的累计金额。中途开业的,开始计算盈亏申报所得税时至本季(本月)的累计金额。

素衣
素衣

企业所得税平时是季度报,于季度末的次月15日前申报,季度属于预缴税款性质,按利润表上的利润总额填写应纳税所得额(按年度累计填写)。季度报后到次年再进行年度申报(汇算清缴)5月31日前。

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土地使用税这个月要季报了吗?季报都是哪几个月申报?

奋斗小青年
奋斗小青年
土地使用税是按年计算缴纳,一般是4月份征期申报,金额较大分两期,4和10月征期申报
Aiopr
Aiopr
一般是1.4.7.10.月份。
愛吃嘚喵
愛吃嘚喵
房产税、城镇土地使用税是按年计算,分半年申报缴纳,其中上半年为4月15日前,申报缴纳的税款不少于全年应纳税额的50%;下半年为10月15日前。

新办企业小规模纳税人,如何申报纳税

杨晶
杨晶
实名信息采集后,可以登录河北省电子税务局完成注册后可以在河北省电子税务局进行申报,小规模纳税人一般为按季申报。
赏百花缘
赏百花缘
申报方式任选:一是在河北省电子税务局,二是在市局任一办税服务厅。
PYS
PYS
实名信息采集后,可以登录河北省电子税务局完成注册后可以在河北省电子税务局进行申报,小规模纳税人一般为按季申报。也可以去所属辖区的办税服务厅申报。

小规模增值税纳税申报表零申报如何?

PYS
PYS
2021-04-14 您好:您在网站上的咨询已收悉,现就您所咨询的问题简要回复如下:不需要。该表不是必报的增值税申报表之一,仅针对营改增差额征收行业当月发生应税服务差额扣除项目的行业需要填写,包括:融资租赁固定资产、知识产权代理、货运代理、代理报关服务行业。以上回复仅供参考,感谢您对本网站的支持。

新办企业小规模纳税人,如何申报纳税

བློ་གསལ
བློ་གསལ
可以通过河北省电子税务局进行网上申报,也可以到当地办税服务厅进行现场申报。
濤濤
濤濤
可以通过河北省电子税务局进行查询需要申报的税种,并且在电子税务局申报,也可以去当地办税厅现场申报。
钢哥
钢哥
可以通过河北省电子税务局进行网上申报