一个公司如何报税

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如何成为一个出色的报税会计?

杨晶
杨晶

其实刚开始进入企业的财务人员,除了有经验的老会计人,那就是小白了。小白财务都是从跑银行,跑税局开始的。一般报税半到一年,才会逐渐让你接触具体账务。

那么,如何成为一个合格且出色的报税会计?

首先,打铁还需自身硬。会计是一个活到老,学到老的职业。理论是实践的基础,至少可以帮助你更快速的上手工作。可以选择一些学习税务业务的平台,添加一些职业公众号,找一些税务书籍,比如注会就是很好的选择,不断提升自己专业知识储备。

其次,报税工作需要接触具体报税软件,税收软件都有具体的操作指南。如果有新推出报税软件,网上都会有具体的宣传资料和操作介绍,不要放弃这种学习的机会。经济发展迅速,税收政策变化也很快,比如营改增,增值税率的下调。。。这在财务人的朋友圈里都是不缺的信息,及时浏览,及时补充学习。

再者,就是在操作税务软件的时候,要细心,在各个系统上填报的数据,自己要有逻辑关系的概念。要对公司财务数据有系统性的理解,避免出错。如果填错,不仅报不了税,还可能给企业带来损失。

最后,报税会计是一项要经常要和人接触的工作。所以要和税局,银行的人搞好关系,利用自己这种人脉,简化自己的办事流程,这会为你节省很多时间。还有就是要找师傅带,万事开头难,有个人带你,可以让你快速进入工作状态。

A 静欧尼
A 静欧尼

报税会计,也就是税务会计,每月负责公司的税务工作,包括每月纳税申报、增值税开票与管理、税务部门沟通以及维持其他政府部门关系的一项工作。

我以前作为下属的时候报过税,现在虽然是管理岗位,但我的下属也在做报税。

那么如何成为一名出色的报税会计呢?

1、最主要的报税工作之一,增值税的开票、发票认领、发票认证及税务局官网增值税申报工作。发票认证,现在发票认证时间已经为360天了,也就是说从取得增值税专用发票至开票系统认证止不得超过360天,作为报税会计应当掌握公司哪些票未到,或超过360天未认证的,否则无法抵扣。认证后,发票系统进行抄税,再到税务官网上对增值税进行申报,包括本次认证的进项、本次开出的销项如实申报。事后,要注意税控盘的清盘工作。

2、掌握各种税种的申报时间、计算方法、填列要求。每个公司经营的时候,都会对公司税种进行认定,那么你根据公司认定的税种每月进行申报纳税即可。税种申报有按月、季、半年申报的,有些是按次来的。一般的公司增值税和附加税(按月)、所得税(按季)、个人所得税(按月)、印花税(次)、房产税(按季)等,这些都看税务局如何认定的。每月纳税申报工作最好到截止日前的2天内完成,一般是月初15号之前申报上个月的,因为你要预留出错纠正的时间。

3、了解税务动向。及时了解行业信息,税法所发的变化以及对公司的影响程度,税收相关法律变化对公司经营业务的影响,以及发票如何开具。

4、其他事项。作为税务会计,定期检查税务网站上的税务登记信息是否与工商信息一致,如股东、经营范围、经营地址等基本信息是否有变更的,如有变更及时做税务变更。

一个好的税务会计,我们不要求精通各种税法知识,在本职工作上,应该是对公司所处行业的相关税种有所了解的,密切跟踪与公司有关联的税务信息。好的会计,最直接的体系税务信用等级至少是中等以上,没有接受税务行政处罚。

90后,毕业CPA一年过六科,两年拿证,之后通过CTA,有大型事务所上市审计经验,现任企业高级财务经理。帮你解读不一样的财税、审计知识,分享独特的财务、审计经验,我是悟空做财务,谢谢大家!

小川
小川

现在金税三期开盘系统是一再升级,每个月的增值税申报,每个季度的所得税申报以及财务报表申报,让税局通过这些手段收集起来的数据,更加动态的掌握了企业的情况。所以,一个报税会计,他的工作不仅仅是把每个月的涉税情况申报完毕这么简单了。

1、了解财税政策

作为一个税务会计,首先要懂得最新的财税政策,税务筹划是在法律允许的范围内,做对自己企业有利的事情,所以,掌握最新的政策是非常必要的。在经营之前的,在法律允许的范围内进行的操作叫做筹划,在经营之后的,在法律的空隙内打擦边球的,那是谋划。

2、了解自己行业的成本构成规律,税负情况。

在税务上,成本费用的确认是否合理,关系着企业利润和所得税的大小。所以,一个税务会计,必须懂得自己公司的生产工艺流程,成本的核算方式和成本费用的大小,要符合实际,许多代理记账公司,拿来单子就照着单子做,成本费用跟实际严重不符,只是本着少交所得税的路子来,造成的风险,往往还是企业自己承担。

3、协调好各部门之间的关系,必须进成本费用的发票一定要及时取得。

这话说起来简单,实际在操作过程中很难做到及时。结算不及时,发票就不会来,结算及时了,对方也可能受制于对方的上游企业,进项开不进来,销项不敢多开。所以,要尽早沟通销项和进项情况,以免出现失误,给公司造成不必要的麻烦。

总的来说,成本会计可能对于企业的成本费用情况比较熟悉,往来会计只熟悉企业的往来账项,税务会计却能知道企业的总体情况。收入多少,成本率多少,费用多少,税负情况等,涉税信息本身就是企业对外的一个多方位展示,税务局在大数据下,对于企业情况的掌握既能横向比较,也能企业跟企业的过往纵向比较,所以,一个优秀的税务会计必然是知彼知己的,税务会计更多向着管理会计的方向发展,在一个规范的企业里,必然会大有作为。


美国公司年检报税如何处理?

丽珍
丽珍

在美国,开公司很容易,限制较少,但需要经过审查,并有较严格的纳税申报要求。具体来说:


就年审而言,年检是从公司成立后的一年开始,具体时间由美国本土协会代为通知。在年检的时候,需要准备好公司的注册证书复印件、章程、完整的公司文件副本、股东变更副本、增资文件复印件、公司名称变更副本、股东或董事的身份证件或护照复印件等,如果有,都需要提供。审核的时候,会由专门的美国公司检验机构来审核,主要会对各种政府文件更新、各种管理职位的数据和确认(包括公司董事和股东)、公司的注册地址、公司税务申报及缴纳等情况进行检验。美国公司检验机构会对检验进行收费,一般一般会包含政府行政费用、服务费用、地址出租费用等,注意,文件寄送和返回的快递费用需要由报审的公司自行承担。


在报税的时候,大约有几种情况:如果没有实际经营的公司可以零报税;如果是有经营的无限公司,可以在做账后直接报税;而如果是有实际经营的有限公司,必须在做账并核数后再申报。这里,需要注意的是,公司是无限公司还是有限公司,这个是有差别的。无限公司的税率是16%,可以只到税务局做商业登记证的更新而不用到公司注册处年报;而有限公司的税率为17.5%,并且必须做年审年报。


这里需要提醒的是,如果所注册的美国公司不在美国经营,可以无需做账和报税,但一定要报税,也就是进行零申报。

啊威
啊威

美国公司年审有些州是二年一次年审,有些是每年一次年审,所以楼主要先看自己的公司在哪个州对应的年审情况是怎样的。一般年审只需要公司注册证书,董事身份证和签名扫描件,上年年审资料 以上这几样。1326-560-1916(同微)华港商务秘书可先咨询

浅雪酥柒诺
浅雪酥柒诺

如果是找代理,代理会查询公司状态,把公司注册证书提交代理和付款就可以办理

如果公司是让代理做的,代理会按时通知做年检报税,客户付款就行。

每个州年检时间不一样。

如果有银行账户有收款和支持记录需要做理账报税,有银行账户没有收款的做税务零申报。没有开银行账户的也做税务零申报。


如何分析一个公司的财务报表?

姜

很多人有着这样一种误解,以为向大佬讨教到财务报表分析的宝典之后,拿到上市公司几页纸的财务报表,进行一顿看似合理,却是混乱不堪的分析之后,就能对上市公司的情况就了如指掌,或是觉得只要进行财务报表分析就可以发现上市公司的财务造假迹象。

想要通过看财务报表,彻底了解一家上市公司的话,作为一名具有十年会计师事务所工作经验的注册会计师,告诉大家,应该按照这样的几个步骤来进行。

01》》看行业情况

看财务报表,并不意味着一直拿着财务报表看或是套用各种财务指标进行分析。其实,首先应该做的是,了解上市公司所处行业的基本情况,包括但不限于行业政策、行业周期性、行业的季节性、行业发展态势及未来发展趋势、行业的上中下游企业等。

例如刚过会的科创板企业苏州天准科技股份有限公司,其生产销售的智能检测装备,主要客户为消费类电子行业的制造商,通常于下半年完成产品的验收,导致公司收入下半年明显高于下半年,呈现为过山车式的营业收入变动,同时,净利率受到职工薪酬、固定资产按月计提的影响,也是爬坡下坡式的波动。

》》看上市公司基本情况

了解完上市公司所在行业的基本情况之后,还需要看一下上市公司的基本情况,包括但不限于公司的发展历程、公司的股权结构、主要产品、业务模式、核心竞争力等等。

正如不了解业务,做不好企业会计一样;不深入了解上市公司的情况,做不好深入研究。

例如对苏州天准科技股份有限公司营业收入结构进行分析时,可以看到:精密测量仪器虽然是该公司三项业务中的大头,但是出货量似乎已经达到了饱和的状态;智能检测装备出货量在快速增加,已经显现为上市公司创造营业收入的KPI。

可以通过阅读A股招股意向书、新三板的公开转让说明书、券商的行业分析报告、个股研究报告等多种方式,获取到上市公司所处行业的信息02分析财务报表

花费几天甚至几个星期的时间,了解透彻行业、上市公司业务等情况之后,再去分析财务报表就会得心应手。

分析财务报表的重点不是在于如何计算各种财务指标,这些都可以利用wind、大智慧等大数据分析工具来完成。分析的重点在于结合行业情况、上市公司的基本情况,判断单个财务指标的合理性、各项财务指标的协同性。

例如对苏州天准科技股份有限公司应收账款周转率进行分析时,通过图表,可以清晰的看出:营业收入的变动是和应收账款转率高度协同的,然而应收账款期末余额近几年并并没有发生较大的变化。

说明了企业的回款能力在不断地加强。只有自己的产品具有足够的优势,产品属于行业内不得不买的“垄断”产品,其客户才会不惜资金成本,采用预付款或是严格按照合同约定的付款期付款,生怕被断供。再看看行业数据,应收账款周转率平均水平维持在3.5-4.0之间。从侧面说明了苏州天准科技股份有限公司的产品具有很大的优势,这也是该公司为何能够作为首批科创板审核企业之一的原因。同时一举拿下了10亿融资的开门红。

财务报表分析不能只看财务报表,必须先花费几天甚至几个星期的时间了解行业、了解上市公司的业务。财务报表分析的重点不在于“看”,不在于“算”,而是应该将利用大数据分析工具分析的结果,与了解到的情况相结合,看懂财务指标变动的内源性动力因素。

本期@财经奥迪特,带你吧啦吧啦学财经就到这里,下期再见!

我要变瘦灬
我要变瘦灬

分析一个公司的账务报表,还是比较复杂的。企事是个法人,虽然它不是我们通常意义上的“人”,但企业也是法律意义上的人。它有姓名,就是企业的名字,比如格力电器、云南白药等,也有自己的大脑,就是企业的管理层,它也有自己的资产,就是注册资产,也有自己的生命特征,就是体现在能生产经营活动等。所以,我们可以把企事业看成一个活生生的人来对待。要分析企业“法人”,就要通过公司的“三大报表”来看这个“人”正常不正常,看有没有“实力”,有没有“能力”,有没有“财力”,有没有“潜力”。

一、有没有“实力”

企业“法人”有没有实力,就要看“资产负债表”。通过这个表,看看这个人“资产”有多少。这里的资产和老百姓通常说的有多少财产不是一个概念。老百姓说的自己有多少财产,是净资产,就是完全属于自己所有的那部分,在企业“法人”那里,就是“所有者权益”。作为企业,一般还有负债,就是还欠别人钱,这欠的部分,就是“负债”。所以,作为企业,资产=所有者权益+负债。假如一个企业,资产有100亿,但其中70亿是负债,是借来的,真正属于企业的财产,只有30亿而已。

企业“实力”强不强,还要看其偿债能力强不强。不同行业,其最大负债率不同,也就是长期债务和资产的比例大小不同,这是一个企业偿债能力大小的标志。

另外,“实力”强不强,还有看其流动性如何,就是流动资产和流动负债的比例,这决定着企业的经营风险。简单例子,口袋里只有10元钱现金,但却欠着短期要还的借款50元,那就危险了。但如果口袋里有150元现金(当然,可能140元也是借的,但约定了5年后才偿还),经营就不会出问题。

二、有没有“能力”

企业“法人”有没有能力,就要看“利润表”情况。大家可能经常听说这样一件事,就是彩票得大奖的人,有的人没有好结果,很快就败光了,反而负债累累,身心受伤。这是为啥?这就是没有驾驭大奖资产的能力。不要以为钱越多越好,有时候,如果能力跟不上,钱多了反而是祸患。

企业的利润,一般来自两个方面,一个是经营获得,一个是非经营获得。前者的能力才是核心能力,不能主要靠后面的买彩票和炒股获得,因为后面一个可靠性太差了。这两个部分收入,考验的是“赚钱”能力。

当然,如果“赚钱”能力强,但花钱能力更强,就会入不敷出,成为“月光族”,甚至还要靠“啃老”过日子,那也是不行的。如果一家公司的毛利率很高,而净利率很低,说明这家公司管理很差。

三、有没有“财力”

企业的财力,体现在企业的“现金流量表”中。如果这个企业利润看起来很高,盈利能力很强,但到处都是欠自己的货款,甚至可能的坏账很多,这些利润都是纸上财富,只有源源不断的现金注入可供支配,那才是土豪。具体要看经营活动、投资活动和筹资活动各自产生的现金流入和流出情况。总之,有净现金流是王道,有钱花才是最高标准。当然,经营活动产生的净现金流入才是根本可靠的,才能有长远的发展。企业一年经营产生的现金和流动负债比例越高,还不上钱的风险就越小,财务就越安全。

四、有没有“潜力”

就是通过各种指标的增长率,才能看一个企业的发展前景。比如年度净利润增长率,净资产增长率等,下图是贵州茅台有关指标增长情况。

通过“实力”、“能力”、“财力”和“潜力”分析,大致对一个企业的情况有了一定了解。当然,企业所处的行业不同,竞争环境不同,还需要通过与同行业的其他企业进行比较,才能得出更加客观的结论。这就是常说的,不能光跟自己比,还要和别人比。只有纵向比横向比,才能准确定位。

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猫叮少女.
猫叮少女.

通过财务报表分析一家公司,这是普遍价值投资者常用的方式。但是,在国内市场中,不可忽视的是,对于部分上市公司可能会在财务报表中做一些手脚,由此达到粉饰财务报表的目的。例如,大额计提减值、通过出售资产或股权投资虚增扣非利润、灵活调节毛利率虚增利润水平等。与此同时,在农牧饲渔行业中,其可操作的空间更为明显,因海域生物或农牧类产量往往很难得到精准的预测,而由此也给了这类上市公司带来了不少可操作的空间。实际上,在分析上市公司财务报表的过程中,有几项指标是非常关键的,一个是经营活动过程的现金流量表、一个是企业税收的增减以及净资产收益率变动情况等指标。其中,对于税收增减,往往很难做手脚,假如一家上市公司的净利润暴增,但并未体现在税收增长上,那么这可能会存在一定的问题。但,整体而言,要分析一家上市公司的财务报表,确实需要非常细致,且应该注重对一些可能做手脚的地方加以分析,降低预测误差的概率。


公司报税需要专业会计人员报税吗?

和順
和順

这个问题没有一个准确的答案。

因为能不能自己报税,跟自己公司的实际情况相关,跟自己的财务知识、税务知识也相关。如果想自己报税,而公司的实际情况正如你所言,人少,没有会计,公司处于成立前期,只是有费用发生,并没有收入,可以在税务上进行零申报,自己申报完全是可以的。

即便如此,也要知道如何申报,申报那些税种,什么时候申报,申报的截止日期是到什么时候。如果对税务没有足够的认识,这些也是不知道的。

根据现状,现在成立的企业,如果不是特殊要求,都是小规模纳税人,而小规模纳税人基本都是按照季度申报,申报的项目有:

财务报表

所得税申报

增值税申报

附加税申报

印花税申报

个人所得税申报

土地使用税和房产税申报(公司有该核定税种的话)

其中个人所得税是要在pc客户端申报的,所以要提起下载好客户端,维护好人员信息,有专项附加扣除的,还要提前把扣除信息输入到系统当中去。如果是专业的财务来干,自然是轻车熟路,如果是一个一窍不通的外人,那难度就大一些。

新公司前期都是费用支出,没有收入,所以好多人都理所应当的认为,可以所有的数据都申报零。其时这是错误的,没有收入,可以报零,但总有费用支出吧,如果不申报,后续经营产生了收入和利润,前期的亏损就没有办法弥补了。

记得有一个很有名的案例,一台发动机出现了问题,众人都束手无策,专家来了画了一条线就解决了问题,而这一条线从哪儿开始,到哪儿结束,价值不菲。财务工作其时出售的也是智力,不能因为实际操作太简单,而忽略了人家背后付出的努力。

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最后,无论公司多大多小,我的建议还是找一个专业的财务,因为公司是你的,税务风险也是你的,从公司开始成立,税务风险就一直围绕,该怎么避开,除了要知道法律,法规,财会知识,财务人员的经验也是很重要的。别因小失大。

感谢阅读,认可点赞。

学不乖
学不乖

关于这个问题,结合实务经验总结回答如下:

1.看规模。如果公司业务未来规模比较大,比如虽然目前是起步阶段,但未来很快会快速做大,建议聘请专业会计报税。如果发展初期没有什么业务,建议请专业会计兼职报税或专业代账公司报税。

2.看行业。如果是工业企业、房地产开发企业或者其他会计核算或纳税申报比较复杂,对会计核算及时性要求比较高的企业,建议聘请专业会计报税。如果是一般小型商贸企业,业务量不大,可以请专业兼职会计或者专业代账公司报税。

3.看质量。无论是专职会计人员 ,还是兼职会计或代账公司,对他们的会计核算和报税质量一定要深入了解。可以定期请专业人员评价会计人员的会计核算和报税质量。比如会计核算规范性,报税的准确性,资料整理是否及时完整等。对质量较差的,要果断更换。

总之,是否请专业会计或者兼职会计或代账公司 ,一定要综合分析利弊,不能只图便宜,给自己带来不必要的税收风险。

如有疑问,欢迎咨询!

释成祥
释成祥

这就要看公司的具体情况来分析了。

首先,如果公司规模很小,基本没什么业务的话,是不需要专业会计人员报税的。只要有人知道一下,每月照猫画虎的填表就行了。

若是稍微有点业务量,但是又不是太多的话,通常会找代理记账公司。这样既能解决问题,又能节省成本。

如果,业务量比较大或者是业务比较复杂,更甚着是公司正在快速上升期,长远考虑的话,最好是聘用专职的会计。

总之,公司在不同的发展时期采有不同的方法,毕竟经营公司的最终目的是盈利。


2018年香港公司如何做账报税呢?

墨箫
墨箫

您好,很高兴为您解答。首先,我们来了解一下香港公司的做账报税的时间。

1、香港公司核数报税周期若新成立公司第一次报税是在18个月之后,以后每年1次(周期12个月);

注:建议选择数年(香港有两个财政年度,即12月31日——次年1月1日;4月1日——次年3月31日)税务申报比较方便,一旦选定了埋数年度,每年都需在固定时间进行申报。


2、香港公司每年需在规定时间内提交核数师报告、填写税表给香港税务局,核数报税时间是以税务局发出的税表计算,第一次报税:税表发出后的三个月内完成核数报告,多次报税:税表发出后的一个月内完成核数报告。

香港公司做账报税需要提交的资料如下(具体资料根据因公司不同而定):


香港银行账户月结单:

是指以香港公司名义开立的所有香港本地银行账户流水单,通常香港银行每月都会将上月的账户流水单以邮件形式发送给客户;

就算香港银行发送的香港银行账户月结单邮件没有保存,也没有关系,香港本地银行账户持有人,可以向香港银行申请重新发送月结单,这也是香港公司补做审计需要做的第一件事;


2.香港公司业务单据:

有了香港本地银行账户月结单,就需要香港公司签署的业务单据对每一笔资金的进出进行说明。

比如,某个香港本地银行账户当月有3笔进账,4笔出账,那么香港公司就应该有3份销售合同对应3笔进账;4份购货合同对应4笔出账;


3.收/付款凭证:

香港公司每一笔进出账对应的发票、收据等资金签收证明;值得说明的是,香港并不存在“发票”一说。

因为香港税务局并不会像大陆税务局一样,统一印发专用的发票。香港政府承认香港公司自行印制的样式收据,但该香港公司收据必须是有香港公司签名盖章的收据,以证明是由该香港公司签发。


4.账本:记录香港公司所有收入支出,包括香港公司正常运营成本,如人员工资、购置办公用品、缴纳房租、香港公司正常贸易收付等。与国内公司账本一致,也是判断香港公司盈亏的重要依据。


5.装箱单:(提供服务的服务型企业则不需要这项),是香港公司贸易的最直接凭证,证明该香港公司进行的贸易活动真实有效,而这些商品存在运、物流活动的,还需要提供相关的物流合同/提单等文件。


以上回答供您参考,希望可以帮到您,欢迎您为我们点赞及关注我们,谢谢。

风中的雨
风中的雨

1 香港公司正常流程: 签订做帐报税协议→预交款项→整理单据、帐务处理→做帐完毕→付尾款→交由核数师审计→审计完毕→报告交股东签署→会计师持签署的审计报告去政府报税→相关文件返还客户. 2 零申报流程: 收到香港税局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用→到税局办理报税→办理完毕、回馈客户. 3 离岸免税流程: 收到税表→做账→核数→以离岸方式报税→答政府问→政府发出离岸免税通知.

杨晶
杨晶

香港公司成立以后若开始经营/开立银行账户,需保存好相关合同票据。

通常成立18个月后会首次收到税表,可委托专业的秘书公司/事务所,办理香港公司记账审计、税务,将由香港执牌会计师根据香港公司的运营情况,进行记账审计、税表申报等事宜;

之后年度及时记账审计,收到税表再申报即可。


记账报税,注册公司?

李妍
李妍

公司注册是开始创业的第一步。

一般来说,公司注册的流程包括:企业核名→提交材料→领取执照→刻章,就可以完成公司注册,进行开业了。

但是,公司想要正式开始经营,还需要办理以下事项:银行开户→税务报到→申请税控和发票→社保开户。

1、做账是必须的根据相关法律法规:领在营业执照签发之日起30日内要办理税务登记,当月建账。企业必须要有一名专业会计或交由代理记账公司,根据原始的票据凭证,为企业做账。

2、企业报税也是必须的根据相关法律法规:营业执照批下来后,首月建完账后,次月开始进行纳税申报。不管有没有赚钱,也不管有没有生意,每个月都要根据运营情况做账,然后根据账本向税务局做税务的申报。

记账报税有五方面内容组成。

一为代建新账,二为代理记账,三为清理乱账,四为手工账改电子账,五为进出口会计业务代理及咨询。

以《会计法》为准则,为各行业企业建立全套标准的会计账簿,建立健全企业全套财务管理制度。代理记账为企业代理记账,编制各种会计报表,带税务申报,装订会计凭证,上门取送会计档案等全套会计工作。按照现代企业会计制度,对企业遗留的财务问题和账簿进行重新规范调整,符合税务查账的需要。手工账改电子账主要为:将客户的手工账改为电子软件账、针对客户出纳实际情况对出纳进行财务知识基础培训、现场进行对客户出纳单据扫描与单据编码培训、根据客户要求提供客户财务软件,实现客户日看账的需求 按照现代企业会计制度,我们为您提供代理进出口会计业务及咨询服务。