个人税怎么报

针对部份网友提出的个人税怎么报的问题,我们精选了一些热心网友关于个人税怎么报相关优质问答,希望能为您解答个人税怎么报的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本个人税怎么报专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的节税相关疑问,也请您查询本站更多的节税话题,也许对您有帮助哦~~

个人独资企业需要报哪些税

爱的任性
爱的任性
您好!根据您所述,您税务报道的信息存在错误。如果是个人独资企业,需要缴纳除企业所得税以外的各项税费;如果是有限责任公司,现行征收的税费均有可能需要缴纳。

个人怎么缴个税?

四季花开
四季花开

自主申报即可,各地税务局官网、税务大厅都可以申报的。

自行纳税申报,是由纳税人自行在税法规定的纳税申报期限内,向税务机关申报取得的应税所得项目和数额,如实填写个人所得税纳税申报表,并按照税法规定计算应纳税额,据此申报收入并清算个人所得税的一种方法。

凡在中国境内负有个人所得税纳税义务的纳税人,具有以下五种情形之一的,应当按照规定自行向税务机关办理纳税申报:

1.年所得12万元以上的;

2.从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的;

3.从中国境外取得所得的;

4.取得应税所得,没有扣缴义务人的;

5.国务院规定的其他情形。

(一)年所得12万元以上的纳税人,纳税申报地点分别为:

1.在中国境内有任职、受雇单位的,向任职、受雇单位所在地主管税务机关申报。

2.在中国境内有两处或者两处以上任职、受雇单位的,选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关申报。

3.在中国境内无任职、受雇单位,年所得项目中有个体工商户的生产、经营所得或者对企事业单位的承包经营、承租经营所得的,向其中一处实际经营所在地主管税务机关申报。

4.在中国境内无任职、受雇单位,年所得项目中无生产、经营所得的,向户籍所在地主管税务机关申报。在中国境内有户籍,但户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的,选择并固定向其中一地主管税务机关申报。在中国境内没有户籍的,向中国境内经常居住地主管税务机关申报,经常居住地,是指纳税人离开户籍所在地最后连续居住1年以上的地方。

(二)从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的纳税人;从中国境外取得所得的纳税人;取得应税所得,没有扣缴义务人的纳税人,纳税申报地点分别为:

1.从两处或者两处以上取得工资、薪金所得的,选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关申报。

2.从中国境外取得所得的,向中国境内户籍所在地主管税务机关申报。在中国境内有户籍,但户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的,选择并固定向其中一地主管税务机关申报。在中国境内没有户籍的,向中国境内经常居住地主管税务机关申报。

3.个体工商户向实际经营所在地主管税务机关申报。

4.个人独资、合伙企业投资者兴办两个或两个以上企业的,区分不同情形确定纳税申报地点:

(1)兴办的企业全部是个人独资性质的,分别向各企业的实际经营管理所在地主管税务机关申报。

(2)兴办的企业中含有合伙性质的,向经常居住地主管税务机关申报。

(3)兴办的企业中含有合伙性质的,个人投资者经常居住地与其兴办企业的经营管理所在地不一致的,选择并固定向其参与兴办的某一合伙企业的经营管理所在地主管税务机关申报。

5.除以上情形外,纳税人应当向取得所得所在地主管税务机关申报。

(三)纳税人不得随意变更纳税申报地点,因特殊情况变更纳税申报地点的,须报原主管税务机关备案。

纳税人可以采取数据电文、邮寄等方式申报,也可以直接到主管税务机关申报,或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。

年所得12万元以上的纳税人既可进行纸质申报,也可选择网络申报。需要补、退税款的纳税人暂不适用网络申报,需到地税申报大厅办理相关涉税事宜。办理网络申报地址:四川省地方税务局网上办税服务厅个税自行申报端口。具体申报办法可咨询主管地方税务机关或登录成都市地方税务局网站下载《个人所得税自行申报系统使用指南》。

荷溏月色
荷溏月色

最近,关系着每个人钱袋子的个税汇算清缴工作终于开始了,这也是我们国家个税历史上第一次汇算清缴。

去年12月16日,国家税务总局第94号文就关于2019年度居民个人综合所得税年度汇算申报清缴工作进行了说明。

所谓汇算清缴,就是指一个居民个人在一个自然年内,把他的所有工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入做一次清算,来算一下这个年度到底是该缴纳多少税。

2019年新个税法实施之后,个人所得税是单位根据工资来预先申报代扣代缴的,这就会存在多缴或者少缴的情况,年度汇算就是给大家“查遗补漏”的机会,多退少补。

通俗讲就是“合并全年收入,按年计算税款”,然后多退少补。

哪些地区可以退税?

本来这项工作在今年3月1日就要开展了,不过由于疫情原因推迟到现在才有部分省市开通了这个功能。

国家税务总局表示目前:云南、青海、山西、广西、贵州、内蒙古、辽宁、吉林、江苏、安徽、江西、广东、海南、陕西、甘肃、新疆、黑龙江、上海、浙江、福建、山东、河南、湖南、重庆、四川、西藏、宁夏的纳税人,可通过手机APP、自然人电子税务局等远程办理2019年度个人所得税综合所得年度汇算。

北京、天津、河北、湖北等地该功能还暂未开放。12366客服人员表示,其他地区也将陆续开放。

大家可以具体咨询12366纳税服务热线,查看自己当地的情况。

有人办理成功吗?能退多少?

在网上查了查,还真是有不少人都退税成功了。网上有个朋友直接退了接近4000元,这可不就属于一笔意外惊喜嘛。

很多朋友就好奇了,那究竟符合什么条件可以退税呢?人人都能退吗?

申请退税主要有两种情况:

一是多申报了自己的应税收入或者按照高税率申报的,比如:某几个月工资已经预缴过个税但是整年度内收入不够6万元的税收起点线、按照劳务报酬所得申报时用的预扣率高于全年综合所得税率的、预缴税款时没有享受税收优惠等。

另一种情况是少报了各种专项附加扣除,比如租房支出、房贷支出、继续教育支出、赡养老人的支出等。

其实门槛还是很低的,小编建议大家都可以去app上看看自己有没有可退的钱。但值得注意的是,也有一部分朋友非但没有退回,还要补一笔钱,这是怎么回事呢?

其实就是之前预缴的税费不够需要补一些。大家也不用觉得不登陆不看就可以不补,那是不可能的,补都是要补的。

但是今年有一个小福利:对于需要补缴个税的人,年度汇算需补个税金不超过400元就不需要补缴了,年收入不超过12万的也可以不用补缴,其实还是可以省一笔钱的。

究竟该怎么申请退(补)税呢?

下载【个人所得税 APP】,打开APP后,可从以下入口进入年度汇算:

①.首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;

②.首页【我要办税】—“税费申报”【综合所得年度汇算】。

进入申报界面后,填报方式有【使用已申报数据填写】 和【自行填写】两种选择。

为了方便申报,推荐大家选择【使用已申报数据填写】,税务机关已按一定规则预填了部分申报数据,大家只需确认即可。

选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后,系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】,点击“我已阅读并知晓”,开始年度汇算申报。

然后需要确认信息:此处需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。

2019 年度汇算申报表提交后,一般情况下不可以变更汇算清缴地。

确认预填的收入和扣除信息无误,可直接点击【下一步】。

数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额。

确认结果后,点击【提交申报】即可。

01.如存在多预缴税款,可选择【申请退税】。

点击【申请退税】后,纳税人需选择退税银行卡。如前期已添加过银行卡,系统将自动带出已填银行卡信息。您需新增,点击【添加银行卡信息】—【确定】。

02.如存在少预缴税款,则需要补税。

如您综合所得年度汇算需要补税且不满足免予汇算条件,则需点击【立即缴税】, 选择相应的缴税方式完成支付即可。

03.若符合免予申报条件的,则无需补税。

如您综合所得年度汇算需要补税但满足免予汇算条件,则在税款计算后,申报界面直接点击【享受免申报】即可,无需缴纳税款。

步骤已经很清晰了,大家可以下载app看看自己符不符合退税条件,能不能退回一笔意外惊喜吧。

筠

一张图教你看懂个人所得税申报方式


2019年个人税怎么交?

晚风
晚风

2019年个税方案与2018年个税方案对比

先附上2018和2019个税具体方案

2018年个税计算方案

2019年个税计算方案

2019年的个税方案是累计计算的,这个可能大多数人不明白怎么回事,我来给大家讲一讲,

比如:

2019年1月份李小姐工资15000元,当月专项扣除为2000元,专项附加扣除合计为3000元。应纳税所得额=15000-5000-2000-3000=5000元,对应税率为3%,应纳个人所得税为5000*3%=150元。

2019年2月实发李小姐工资16000元,当月专项扣除为2100元,专项附加扣除合计为3050元,1-2月累计应纳税所得额=(15000+16000)-(5000*2)-(2000+2100)-(3000+3050)=10850元,对应税率为3%,1-2月累计应纳个人所得税为10850*3%=325.50元,1月份已纳个人所得税为150元,则2月份应纳个人所得税为325.50-150=175.50元。

以此类推,就可算出每个月应缴的税额了。

如果按照2018年的个税方案,以李小姐的例子,那么她1月份和2月份应缴1150元和1250元,降税力度不可谓不大。

但是别急,我们再以李小姐的例子,但是条件改一下,每个月固定工资15000,固定扣除3000+2000=5000,(不考虑社保公积金)请看下列表格:

为什么2019年的每个月个税越来越高?这就是2019年新方案的特殊之处了,年初少,年底多。所以到年底你们交的税多了,不要奇怪。其中标黄部分为全年个税总额,可以看出,2019年较2018年,少交了10320元的个税。

好了,其实这个例子对于大部分人,包括小编我来说,根本没有参考性的。

因为,关于6项专项扣除:

1、子女教育1000元每月,这块小编单身,还没有子女,遑论教育。

2、父母赡养2000每月,父母未达到年龄,还不需要赡养。

3、住房贷款利息1000元每月,买不起房子,所以没有住房贷款利息。

4、住房租金1200每月,这个网上现在闹的沸沸扬扬,现在还不好说,甚至不敢去申报,因为房东要加租。

5、大病医疗80000每年,这个现在还难以实现。

6、继续教育4800每年,这个绝大多数人都不会涉及到吧。

好,那我们就按照专项扣除都没有的情况下做一个2018和2019的对比吧:

请看表格(不考虑社保公积金)

再来看看专项扣除5000元的情况下做一个2018和2019的对比:

请看表格(不考虑社保公积金)



看到这两个表,大家都明白点什么了吧,反正收入低的人就别跟着一起嗨了。

看到这里大家就要问了,小编你是什么阶层?

小编我是赤贫,不用交税,哈哈哈!!!

灞气
灞气

我们首先需要明白一个问题,那就是个人所得税有哪些税目?如下表第一列所示:

然后,我们需要知道每个税目的征收方式,如上表第二列所示,归纳来看,个税的征收方式是:综合征收+分类征收。我们日常生活工作中,经常涉及的个税计算主要有以下五项:(一)工资薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)财产租赁所得,下面我就着重分析这五项收入的计算。(一)工资薪金所得的预扣预缴(累计预扣法)

(1)累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

累计减除费用=5000元/月×当年截至本月在本单位的任职受雇月份数。

(2)个人所得税预扣率表:同综合所得的税率表

(3)本期应预扣预缴税额

本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。

举个例子说明一下:

【例】假定居民个人李某2019年每月取得工资收入为25000元,每月减除费用5000元,每月“三险一金”等专项扣除为2500元,每月享受专项附加扣除共计2000元。2019年度李某只在本单位一处拿工资,没有其他收入,没有大病医疗和减免收入及减免税额等情况。请依照现行税法规定计算前3个月各月应预扣预缴税额和全年预扣预缴税额。

【解析】

1月份:(25000-5000-2500-2000)×3% =465元;

2月份:(25000×2-5000×2-2500×2-2000×2)×3%-465

=31000 ×3%-465 =465元;

3月份:(25000×3-5000×3-2500×3-2000×3)×10%-2520-465-465=1200

……

全年累计预扣预缴税额=(25000×12-5000×12-2500×12-2000×12)×20%-16920=20280(元)。

(二)劳务报酬所得的预扣预缴

(1)预扣预缴的应纳税所得额:

每次收入不超过4000元的,减除费用按800元计算;

每次收入4000元以上的,减除费用按20%计算。

即:每次收入≤4000:收入-800;每次收入>4000:收入×(1-20%)。

(2)预扣率:三级超额累进预扣率

劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数。

举个例子说明一下:

【例】2019年5月,甲公司聘请赵某(居民个人)到单位进行技术指导,支付劳务报酬30000元,请计算甲公司应预扣预缴的个人所得税?

【解析】

预扣预缴应纳税所得额=30000×(1-20%)=24000(元)

预扣率:30%;速算扣除数:2000

劳务报酬所得应预扣预缴税额=24000×30%-2000=5200(元)。

(三)稿酬所得的预扣预缴

(1)应纳税所得额的确定

稿酬所得以收入减除费用后的余额为收入额,稿酬所得的收入额减按70%计算,稿酬所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。

预扣预缴的应纳税所得额:每次收入不超过4000元的,减除费用按800元计算;每次收入4000元以上的,减除费用按20%计算。

即:每次收入≤4000:(收入-800)×70%;

每次收入>4000:收入×(1-20%)×70%。

(2)稿酬所得的预扣率:20%的比例预扣率

(3)稿酬所得应预扣预缴税额的计算

稿酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×20%。

举个例子说明一下:

【例】居民个人小李2019年6月取得稿酬20000元,请计算出版社在支付稿酬时应预扣预缴的个人所得税?

【解析】

预扣预缴应纳税所得额=20000×(1-20%)×70%=11200(元)

预扣率:20%

稿酬所得应预扣预缴税额=11200×20%=2240(元)。

(四)特许权使用费所得的预扣预缴

(1)特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额,并以此作为预扣预缴应纳税所得额。

预扣预缴的应纳税所得额:每次收入不超过4000元的,减除费用按800元计算;每次收入4000元以上的,减除费用按20%计算。

每次收入≤4000:收入-800

每次收入>4000:收入×(1-20%)

(2)特许权使用费所得的预扣率:20%的比例预扣率

(3)特许权使用费所得应预扣预缴税额的计算

特许权使用费所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×20%

举个例子说明一下:

【例】2019年3月,居民个人赵某获得特许权使用费所得6000元,请计算支付方在支付特许权使用费时应预扣预缴的个人所得税?

【解析】

应纳税所得额=6000*(1-20%)=4800(元)

预扣率:20%

特许权使用费应预扣预缴税额=4800×20%=960(元)

(五)财产租赁所得的计税方法

财产租赁所得,以1个月内取得的收入为一次。

1.应纳税所得额的确定

(1)每次收入≤4000元

应纳税所得额=每次收入额-准予扣除项目-修缮费用(800元为限)-800元

(2)每次收入>4000元

应纳税所得额=[每次收入额-准予扣除项目-修缮费用(800元为限)]×(1-20%)

2.个人出租房产扣除的费用

在计算应纳税所得额时从不含增值税收入中依次扣除以下费用:

(1)财产租赁过程中缴纳的税费(城建税及附加、房产税)

|提示

1)增值税:个人出租住房按5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

2)城建税及附加: 以计算的增值税为依据

3)房产税: 个人出租住房,按4%的税率征收房产税

4)个人所得税: 对个人按市场价格出租居民住房取得的所得减按10%的税率征收个人所得税

(2)向出租方支付的租金及增值税额(转租)

(3)由纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用(每次800元为限)

(4)税法规定的费用扣除标准(800元或20%)

3.一般税率为20%,个人按市场价格出租的居民住房适用税率10%。

4.应纳税额=应纳税所得额×适用税率

举个例子说明一下

【例】中国居民王某1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租,每月收取租金3900元。1月发生修缮费用1100元,已取得合法有效的支出凭证(不考虑除个人所得税外的其他税费)。计算张三前两个月的应纳个人所得税。

【解析】

王某应纳个人所得税=(3900-800-800)×10%+(3900-300-800)×10%=510(元)。


关于新个税法下的个税计算,欢迎交流哦~

平安是福
平安是福

2019年新个税有个大变化,就是对于符合某些情形的纳税人,取得的综合所得要办理汇算清缴。

综合所得包含工资薪金、劳务报酬、稿酬所得和特许权使用费所得。

《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》中规定,取得综合所得且符合下列情形之一的纳税人,应当依法办理汇算清缴:
(一)从两处以上取得综合所得,且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元;
(二)取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元;
(三)纳税年度内预缴税额低于应纳税额;
(四)纳税人申请退税。

举个例子:

李先生2019年在一家建筑公司上班,每月工资10000元,他的副业是为一家广告公司做设计,平均每月获得2000元的劳务报酬,6月份获得稿酬共10000元,专项附加扣除为2000元/月,个人负担的三险一金800元/月,其他扣除200元/月。


李先生个人2019年全年用于计税的收入包括:

工资薪金所得=10000*12=120000

劳务报酬所得=(2000-800)*12=14400

稿酬所得=10000*(1-20%)*70%=5600

综合所得年收入=120000+14400+5600=140000

李先生个人2019年全年的扣除包括:

三险一金=800*12=9600

专项附加扣除=2000*12=24000

其他扣除=200*12=2400

全年扣除总额=9600+24000+2400=36000

李先生从两处以上取得多项综合所得,且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额(140000-36000=104000)超过6万元,符合上述情形(一),应当依法办理汇算清缴。

他需要在2020年3月1日至6月30日内,向其中一家任职/受雇单位所在地主管税务机关办理汇算清缴纳税申报,并报送《个人所得税年度自行纳税申报表》。

李先生的任职、受雇单位已按规定代扣代缴其个人所得税,包含以下:

1)工资薪金已缴纳税额=(10000*12-60000-9600-24000-2400)*3%-0=720


2)劳务报酬已缴纳税额=(2000-800)*20%*12=2880


3)6月份稿酬所得已缴纳税额=10000*(1-20%)*70%*20%=1120



李先生2019年全年已缴纳个人所得税=720+2880+1120=4720元

2020年3-6月对李先生的2019年所有的综合所得进行汇算清缴:

年应纳税所得额=(120000+14400+5600)-60000-9600-24000-2400=44000元

年应纳税额=44000*10%-2520=1880元

2019年已缴纳个人所得税4720元

所以2020年汇算清缴,李先生应收到退回的个人所得税:4720-1880=2840元

以上关于个人所得税的内容,你看懂了吗?

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个体工商户需要报什么税?

宠物门诊·贝立凯代理付
宠物门诊·贝立凯代理付

坐标深圳。

个体工商户,涉及的税主要有增值税,附加税,个人生产经营所得税。

是不是所有这些税都要报呢?不一定。

个体工商户个人生产经营所得税是一定要申报的。

但是增值税和附加税,如果你的个体需要开票,就启用增值税,启用后需要申报增值税和附加税。如果不需要开票,你可以不启用增值税。那就不用报了。不过有些税局是自动帮你启用增值税的,那就一定要申报。

无论是个人生产经营所得税,还是增值税附加税,现在税局开通了电子税务局,都可以网上申报,非常方便。

有些人说,我的是小店,不开票,收入不大,不报可不可以?我身边很多店都没报也没事呀?

就深圳这边而言,税局对个体监管会越来越到位。如果不包税,也会列为黑名单。你想注销时该补的税还是要补。还有滞纳金。如果放任不处理,除非你不在深圳,要不想在深圳再注册个体,公司都不行。

所以建议注册了个体户的老板们,按时申报税,非常有必要。



幻影
幻影

现在的个体户大多是夫妻店,除去房租,电费,水费,基本剩不下什么了,社保大多数都交不起,还要征税,个体户到头了吗。

刘长萍
刘长萍

增值税,附加税(城建税,教育费附加,地方教育费附加),个人所得税


定额增值税怎么报?

佳通轮胎店
佳通轮胎店

你问的是的小型纳税人如何申报增值税吗?

大豆(杨少川)
大豆(杨少川)

直接在小规模纳税申报表上填写需要缴纳的增值税金额即可,然后根据税金倒算出销售额等必填项。


个人说得税税率怎么算

王
2021-04-14 个税起征点由每月3500元提高至每月5000元;首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除。

工资薪金个人所得税计算适用于7级超额累进倍率,其计算方式如下:

含税:应纳税额=(含税工资薪金-三险一金等扣除项目-起征点)×适用税率-速算扣除数

不含税的工资薪金收入需要换算成含税的计算:

应纳税所得额=(不含税收入额-费用扣除标准-速算扣除数)÷(1-税率)

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

公司把个税报错了

武文杰
武文杰
正确的操作是由财务人员将2018年12月开始的税款全部进行申报更正。