个体户年收入多少要交税

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个体户要交税吗?

hap
hap
个人所得税。
其他基本不需要。

工资多少要交税?

文雅居士
文雅居士

根据《个人所得税法》关于工资薪金个税规定:

1、起征点是3500元

2、就超过3500元部分征收(3500元超过3500元零元,即3500元不需要征税)

3、超过3500元部分,根据超过额度有不同的税率,

A:低于1500元部分,也就是说,比3500元多的金额在1500元以内,按3%计算。例如:4000元,超过3500元500元,这500元低于1500元,所以确认为3%税率,个税=500*3%=15元

B:高于1500低于4500部分,为10%。

例如:工资7000元,超过3500元部分为3500元

这个3500元其中1500元属于不超过1500的,用3%,另外2000元属于超过1500元不超过4500元的,按10%,故计算为1500*3%+2000*10%=45+200=245元

更多税率表可查阅2011年修改生效的《个人所得税法》

希望举的例子能帮助你理解明白

雨后彩虹
雨后彩虹

你每月拿到手的工资只有2080元,根本就没到个人所得税起征点标准,不用交税的。更和你是不是正式员工交不交税没有关系。根据《个人所得税法》关于工资薪金个税规定是,起征点是3500元,只能对超过3500元(不含3500元)的部分征税。税率是,对超出部分低于1500元的,含1500元及以内,按3%计算。例如:4000元,超过3500元500元,这500元低于1500元,所以确认为3%税率,个税=500*3%=15元;高于1500低于4500的部分,为10%。例如:工资7000元,超过3500元部分为3500元,这个3500元其中1500元属于不超过1500的,用3%,另外2000元属于超过1500元不超过4500元的,按10%,故计算为1500*3%+2000*10%=45+200=245元。

温暖的阳
温暖的阳

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大型企业尤其是外企,税这部分是非常正规的,宁可多花钱也不承担法律风险。

你的收入不适用个人所得税,我国实习生收入按规定属于劳务费,而你的收入不超过四千元,所以适用公式:

税=(工资-800)*20%

即(2700-800)*20%=380

所以得出结论,他的解释是对的,的确需要缴税,但和你实际到手的工资还是有不同,建议拿工资条对比一下。



个体户如何交税?

IRVING
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一、国税部分

个体户在国税征管范围内涉及的主要税种有:增值税、消费税。

增值税

对应的经营范围主要包括:生产、加工、修理、修配、批发、零售、交通运输业,邮政业,电信服务业以及部分现代服务业等。

消费税

经营范围中涉及在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的消费品的个体工商户。包括:烟、酒、高级化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料。

申报方式

一般来说,个体户也应该建立账本,据实申报,但是实际操作中,有不少个体户达不到建账标准,则采用“定期定额”的双定征收;还有一些临时、零星的税收,采用的是委托代征的方式。

自行申报

大多数个体户是采用自行申报的方式,按照当期销售额据实申报。定期定额征收储蓄扣税的个体工商户若自行开具发票或申请代开发票的,也应当自行申报。

征期:各季度终了后15日内(逢节假日顺延)

申报方式:现场申报或网上申报(用纳税人识别号及密码登录电子税务局)

不过,网上申报只允许进行对应所属期的首次申报,需要修改或更正申报表的应到前台现场申报。

若被认定为一般纳税人的个体户,应于每月终了后15日(逢法定节假日顺延)内申报增值税和消费税,要安装客户端,进行网上申报,或者现场申报。

定期定额征收

达不到建账标准的个体工商户根据规定可以向主管税务机关申请定期定额征收增值税、消费税。

实行定期定额征收方式的个体工商户主要采用“储蓄扣税”方式缴纳税款。储蓄扣税就是由签约银行按季在储蓄账户扣缴税款。开通储蓄扣税业务的,于申报纳税期限内在储蓄账户中存足款项后,税务机关通知储蓄扣税银行自动扣款,足额扣款成功的纳税人当期可以不办理申报手续。

委托代征申报

被委托代征税款的个体工商户,由代征人代为履行申报缴税义务,个体户就不用自行申报。主要是针对零星、分散和异地缴纳的情况。

优惠政策

下列项目免征增值税:(1)自产农产品(2)批发、零售蔬菜、鲜活肉蛋产品(3)个人转让著作权(4)技术转让、技术开发(5)残疾人提供加工、修理修配劳务及应税服务

自2014年10月1日至2017年12月31日,小规模个体工商户季度合计不含税销售额不超过9万元,暂免征增值税。

二、地税部分

1、地税涉及税种

个体工商户在地税局主要需申报的是:个人生产经营所得,这个税种虽说叫做“个人所得税”,却和“企业所得税”类似,但个体户不属于企业,所以算在“个人所得税”范畴。

还有一个税种叫做:增值税附征税,一般来说,如果您在国税申报增值税的时候未达到起征点,那么这个附征税也会直接免掉。

此外,如果该个体户还有聘用员工,需要帮员工代扣代缴个人所得税

2、地税电子税务局

如果您打算直接到窗口进行现场申报,那么2、3、4部分可以直接跳过。下面先跟大家说说网上申报,毕竟每次去排队都排的要死要活的…

开通电子税务局进行网上申报,首先需绑定一个手机号(不论是使用手机动态密码登录还是证书登录都需要绑手机)。

3、税(费)种认定

在电子税务局进行申报需要先确认税(费)种认定信息。可以通过涉税查询的【登记信息查询】-【税费种认定信息】功能查询。

如果没有看到有效的税(费)种认定,就要到主管地税窗口,申请税种核定。(记得是主管地税窗口哦,据报税老司机说,你罗湖的公司拿去福田地税,人家不给核的。)

4、个人所得税生产经营申报

不论是实行查账征收还是核定征收个体工商户、个人独资企业、合伙企业,都需在季度终了十五日内办理预缴纳税申报。

登录电子税务局,【办税服务】-【申报表填写】-【个人所得税生产经营申报】

录入申报信息:

然后点击【缴款】,即可完成该季的申报。

5、核定征收和查账征收

通过电子税务局的申报,其适用算法、征收率都是系统设定好的,但是创客君还是要跟大家说说个体户常见的这两种征收方式。

核定征收:适用于会计账簿不健全的个体户,其所得额不需要通过收入减各项支出来计算。核定征收又分为两种:

定额征收:直接核定所得额

核定应税所得率征收:按预先核定的应税所得率计算所得额(此处介绍这种)

与核定征收相反,查账征收适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全,能够如实核算,反映生产经营成果,正确计算应纳税款的纳税人,所以其应纳税额由收入总额减去相应的成本计算出。

注意:采用查账征收的个体户,一定要建立账本,要不然怎么“查账”。所以,通常此类个体户会请代账公司帮忙做账和报税。

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个体户由于开票额较少,一般都属于小规模纳税人。目前,分为查账征收户和定期定额户两种。由于个体户规模较少,财务知识比较欠缺。大部分个体工商户都是选择核定征收,也称之为定期定额征收。但也有部分个体户选择查账征收方式,征收方式不同,交税方式和税款也不同。

定期定额户

一、每个季度开票9万以内(含9万),是不需要缴纳任何税款的,税务局后台会统一按之前核定好的销售额申报。

二、每个季度开票在9万至30万(含30万)之间,只需要缴纳个税,也就是生产经营个人所得。如果你开票超过了9万,那就需要到税务局申报缴纳个税。比如,季度开票20万,核定征收率1.4%,需要缴纳的个税为20万*1.4%=0.28万元。需要自行到税务机关申报缴税,因为已经核定了税额,无法从网上申报。

三、每个季度开票超过了30万,以湖北为列,需要缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、生产经营个人所得税。总计4.76%。比如,季度开票40万,需要缴纳的税款共40万*4.76%=1.904万。需要自行到税务机关申报缴税。

查账征收户

需要每个季度自行申报,即使没有开票,也要进行申报。可以通过电子税务局网上申报。

季度开票额30万以内,增值税和增值税附加全免,超过30万,全额征收。至于个人所得税要看会计如何做账

个体户经营所得,以每一纳税年度的收入总额减去成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。也就是说即使没有进项票,也不会按营业额交税。只不过没有进项票,会很难做账。

个体工商户的生产经营所得应纳税额的计算公式为:应纳税额=(收入总额—成本、费用、税金、损失、其他支出)×适用税率—速算扣除数。按照5%—35%的超额累进税率计算。

个体户可以扣除的项目有很多,包括雇员工资、个体工商户按照国家有关规定为其业主和雇员缴纳的基本社会保险和补充社会保险、三项经费、生产经营费用、业务招待费、广告费和业务宣传费、开办费、借款费用等。这些扣除项目的核算需要有专业会计做账,取得凭证和票据。

总之,对于个体户来说,会计成本太高,因此不建议选择查账征收。


撰文:税务小灵通,肩扛税徽的小战士,与你分享最新最全税收知识,欢迎关注!

蓝天白云
蓝天白云

个体户属于小规模纳税人的范围,国家出台的,鼓励小规模纳税人的各种税收优惠政策,个体工商户都可以享受。特别是增值税月销售收入低于10万可以免征增值税的优惠政策,对个体工商户来讲,这是一个天大的好消息,因为个体工商户的销售数都比较少,这个税收优惠政策基本上把绝大多数个体工商户的增值税和城市建设维护税,教育费附加等相关的流转税都给免掉了。

不过个体户的个人所得税,如果开票量比较大,有可能不会被免掉,需要缴纳。

在具体报税方面,个体工商户的征收方式有两种,一种是查账征收,一种是定期定额管理的方式。

如果是查账征收,那么既然个人所得税的时候就要用收入减掉成本费用,然后再根据计算出来的结果,看看是用哪一个税率来进行计算个人所得税。
如果是定期定额管理的,各地基本上都有一个个税的附征率,直接用你的销售收入乘以附征率就可以计算出个人所得税。
撰文:左刀三爷 要是你觉得我写得还有点意思,敬请审阅我其他的发文,期待你的批评指正!


裸车127800要交税多少?

妖孽.
妖孽.
裸车价是127800元,但交车辆购置税时,要以你的开票价格为计税依据。如果你的开票价也是127800的话,那你的购置税是11309.7元
chang
chang
燃油车127800\1.13*10%=11309.73元。新能源汽车免税。

2019年个体户需要交税吗?

一切顺利
一切顺利

个体工商户需不需要交税?题主一定明白纳税是每个人的义务,税肯定是要交的。我想你真正想要问的是个体工商户应该交哪些税?怎么交税?

个体工商户涉及到的税种包括增值税、个人所得税、城建税、印花税、房产税等。主要税种是增值税和个人所得税。其中,增值税方面,个体工商户既可能是一般纳税人,也有可能是小规模纳税人,是一般纳税人的,开具增值税专用发票;是小规模纳税人的,可以自行开具增值税普通发票,在一些行业也可以自行开具增值税专用发票,这些小规模纳税人共有六大类,包括提供住宿业服务的小规模纳税人、提供鉴证咨询服务的小规模纳税人、工业小规模纳税人、信息传输、软件和信息技术服务业小规模纳税人和转登记的小规模纳税人。

个体工商户是需要交纳个人所得税的,个体工商户在取得经营所得后,按年计算个人所得税,适用5%~35%的超额累进税率,在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表,并预缴税款,在取得所得的次年的三月三十一日前办理汇算清缴。

按照《个体工商户会计制度(试行)》的规定,个体工商户可以自行建账,也可以聘请中介机构代理建账。考虑到个体工商户的建账能力,最好是将这一工作交由社会中介机构去做。专业的人做专业的事。由他们按月编制报表和纳税申报表向主管税务机关办理纳税申报。

希望以上内容对你有用。

微笑的味道
微笑的味道

个体工商户当然需要交税,因为是从事商业活动,以盈利为目的,和企业一样在工商上登记拥有营业执照。纳税是企业甚至个人的应尽的义务。

个体户大多数是从事商业得家庭,所以盈利不是很多,甚至都不雇佣工人,但你要知道都涉及哪些税,1.增值税2.印花税3.个人所得税4.附加税5.有的涉及城建税,水资源税等

都知道,增值税是以开出的发票不含税金额来计算缴纳税款和企业的一样,达到增值税税收优惠标准都可以免征增值税。超过标准按3%计征。印花税是只要买了发票盘有了发票就得交,可以按半年交。附加税是只要交增值税就需要交附加税(城市维护建设税,教育附加,地方教育附加)。当然,现在最主要的就是个人经营所得税,是超额累进税率,纳税人在月度或季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表,并预缴税款,在取得所得的次年3月31年完成汇算清缴。是以全年的利润总额为纳税基数来计算税额。

欢迎在评论区发表意见,有好多是个体户的吧,下图中是所得税表举例和纳税标准




*^_^*田田
*^_^*田田

交税是肯定的,但是今年个体户的交税跟往年比,有更多的优惠政策。以下说说税种、交税方式和今年的变化。

1. 个体户主要的税种是增值税和个人所得税。附加税是根据增值税来计算的,印花税金额较小,其他的税种看有没有实际发生应税事项。

2. 征收的方式一般是定期定额或者查账征收。

(1) 定期定额征收。如果达不到建账标准,可以经主管税务机关批准,根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》,实行定期定额纳税。这种方式主要对一些营业额、所得额难以准确计算的个体工商户适用。在这种情况下,税务机关会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。不超过这个额度的,就按照这个额度来交税,超过了,就按照实际的营业额来交税。

(2) 查账征收。如果达到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户,应采用查账征收的方式交税,在这种情况下,分别核算增值税和个人所得税金额,个人所得税按照个体工商户经营所得的五级累进税率表来计算纳税。

经营所得为收入-成本费用损失-各项扣除等。

3. 今年的变化:

(1) 增值税起征点上调。之前是月销售额不超过3万的免征,现在这个点提高到了10万元。注意,这个政策是针对小规模纳税人的,也就是说如果是个体工商户里面的小规模纳税人,那么就可以适用。并且还有个条件,必须是开的增值税普通发票,如果开的增值税专用发票,因为下家可以抵扣,那么销售环节就不免征。

(2) 费用扣除标准上调,且可以扣除加计扣除项。这个主要是针对查账征收的情况。之前的费用扣除标准为3500元/月,现在因为个税的免征额也上调,所以个体工商户的扣除标准也随之变成了5000元/月。此外,今年个税中新增加的6项专项附加扣除,在个体户计算生产经营所得的时候,也是适用的。

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