注册公司100万要交多少税

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100万销售额应该交多少税?

羽扇
羽扇

题目中所述为小规模服装销售公司,首先先明确纳税主体是服装销售公司,不是个人,不适用个人所得税,另外,是小规模纳税人,不适用小微企业免征增值税的规定。

小微企业增值税规定如下:

增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(含3万元)的,免征增值税。其中,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人,季度销售额不超过9万元的,免征增值税。

按照题目所述,100万元应是含税销售额,小规模纳税人的增值税率为3%,应纳增值税为(100/(1+3%))*3%=2.9126万元;

根据所处地方的不同,城建税及教育费附加等税率大约在10%左右,城建税及教育费附加等税=2.9126万元×10%=2912.6元

企业所得税核定征收,要根据当地税务机关制定的核定征收率来计算,一般为10%,企业所得税率为25%,

应纳税所得额=应税收入额×应税所得率=(100/(1+3%))×10%=9.7087万元

应交所得税=应纳税所得额×所得税率=97087×25%=24271.75元。

综上所述,应交增值税为29126元,应交所得税为24271.75元,城建税及教育费附加等税2912.6元,总共要交的税为80582元;未包括印花税等。

如果是补交,会存在滞纳金及罚款等。

以上希望对你有所帮助。

盛宏堂中医理疗中心(霞)
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根据提问,判断您是一个经营服装的个体户。和大多个体一样,存在成本无法核算的问题,税局对这种情况采取核定征收。

核定征收是针对的所得税,个体经营者指个人经营所得税,税率是五级累进税率:


核定征收一般有以下方式:

您描述的情况应属第一种:能准确核算收入总额,采取核定利润率(即应税所得率)。

可以简单理解为:销售收入开了发票,而支出进货成本、房租水电、搬运费、损耗等销售费用,却没有收到发票。

税局根据行业水平,结合个体经营状况,综合核定应税率。假设核定为10%

100万销售额应纳所得税:

100万x10%x35%-14750=20250元

备注:由于是累进税率,本算法假设前面没有开票。当然,这只是所得税。主要还有增值税。

由于销售类小规模年限额是80万元,超过按一般纳税人交17%增值税。如果100万是在一年内的营业额。则要交增值税:

80/1.03x3%+20/1.17x17%=5.24万元

备注:计算没考虑小微免税因素。也未计抵扣,小规模不能抵扣。

另外还要交纳增值税10%左右的附加税。即:5.24x10%=0.52万元(以县级为例)

计算税收要考虑到多方面的政策规定因素。建议经营者多了解学习一些相关规定,或者聘用专业人员和机构!财务税务知识,是经营活动必备的常识。

答案供参考!欢迎关注相互交流学习


开一个公司要交多少税?经营一个公司要交多少税?交哪些税?净利润为负的公司要交税吗?

zhanzhao
zhanzhao
2021-04-14

如果开公司,确实很重要的一点是考虑纳税的问题,并且是在开办公司之前就需要考虑好的。

以下结合2019年的新政策,对开办公司需要了解和考虑的重点税收问题进行一个梳理。

1. 有哪些税。

以下分门类列举了19个税种。可以作为开公司之前的一个了解,也许很多税种,公司平时是涉及不到的。

(1) 一般公司都会用到的税种。

增值税:一般来说有业务,这个税就要交。但是选择小规模纳税人和一般纳税人其征收方法就不一样。今年对小规模纳税人的免征幅度提高到了10万/月。

城建税及教育费附加:这些是影子税。随着增值税和消费税按照一定比例而征收。城建税的税率跟所在地区有关,所以要看公司注册在哪里。

印花税:公司的注册资本、合同账簿等都会涉及到这个税。

企业所得税:一般有盈利就要交企业所得税。今年最大的亮点就是对于小型微利企业的优惠。应纳税所得低于100万,实际税率为5%,100-300万之间,实际税率为10%。另一个情况是核定征收各地都收紧,但具体是否能申请到,要看各地的实际情况。

个人所得税:对于员工工资和股东分红,公司需要扣缴个人所得税。今年的亮点是个税的重大改革。新引入了综合所得的概念,起征点提高,增加专项附加扣除,采取累进扣税、年终汇算清缴等方式。总的来说,是有利于减轻工薪阶层的负担的。

(2) 特殊的税种。

之所以说特殊,是因为涉及到了特殊的商品或者行为。对这类货物或者行为征税,很多时候都是有着特殊的目的。

比如,征收消费税,国家可以调节产品结构,并且可以引导消费的方向。烟酒爆竹之类不利于身体健康,汽油柴油用完就没了,小汽车摩托车耗能源还可能污染环境。因此,对这些产品都多征一道税。

资源税、烟叶税也都是同样道理。至于关税,则是国际贸易中的通行做法,意义也是相当明显的。

(3) 其他税种。

这个就看公司涉不涉及相关的领域了。

比如公司要买房,那要交契税;把房子租出去,要交房产税;占了农村耕地造厂房,要交耕地占用税等等,没有涉及到相关的行为,就不考虑了。

2. 净利润为负的公司还交不交税:

有可能会交税。

(1) 净利润≠应纳税所得额

净利润是会计做出来的结果,纳税则要根据税法做一些调整。比如,账上是亏损,但是相关成本没有取得发票,无法在税前扣除,那么这个时候,可能就要做纳税调整并交纳所得税。

(2) 不交企业所得税≠不交所有税

即使经过调整,企业所得税确实不用交,但要看看本文提及的其他常用税种是否需要交。

增值税、印花税、个人所得税,一般很难全部避免。

所以,开办公司之前有必要了解相关信息,明确自己的企业涉及到哪些税种,分别有什么优惠政策,这样在企业开办之后,才能妥善处理税务问题。

我是财会小童,与您分享我的观点,欢迎关注,共同进步。

兰
2021-04-14

经营一个公司要交哪些税,是跟公司注册的类型和公司的经营范围密切相关的。

不同公司,销售不同产品,提供不同劳务,涉及的税种都不一样,甚至同样的业务,换种合同形式,要交的税也不一样。


下面,我用一个表格,简单整理了我国目前涉及的19个税种。

其中,增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税,是公司最常涉及的税目。公司开始经营后基本就会涉及,也是公司考虑税收筹划时,最关注的重点。有几点值得注意:

1、增值税与业务密切相关,在设计公司业务模式和盈利模式时,要重点考虑。

2、企业所得税有最丰富的税收优惠政策,在公司开始盈利后,势必是关注的重点。而且,以前盈利可以弥补以前年度亏损,也是筹划的重点。

3、很多公司为了规避个税,用老板个人卡发工资,或者走劳务费,未来这都可能成为稽查的重点,建议是从一开始就考虑规范性。

4、印花税跟合同的签订息息相关,如果合同金额大,需要多考虑合同类型,分别签订可能更有优势。此物就是资本公积和实收资本是一样要交印花税的。


其它税目,通常是一些特定行业或特定经济行为会涉及,属于相对要小众的税种,比如消费税,只有生产、加工消费税税目中规定的哪些货物时,才会涉及,主要是用来调节市场消费行为的。而资源税跟能源、采掘等行业密切相关。关税则是仅针对进口业务。

可以在有相关涉税行为时,再注重了解。


以上,就是一个公司在经营过程中,可能涉及到的所有税目,但要不要交税,要交哪些税,是跟公司实际业务息息相关的。绝对多数情况下,不是所有税目的税都要交一遍。

最后要强调的一点是:只有所得税是跟利润有关,没有利润不用交所得税。

其它税目,跟利润无关,不管公司是否盈利,只要有涉税行为,就要交税。

飞机飞
飞机飞
2021-04-14

我国目前共有五大类18+1种税。开一个公司要交什么税?首先要看你开公司的类型和公司的经营范围。

通常情况下注册的公司都属于公司制的,也就是有限责任公司。下面简要介绍一下,这种公司需要交纳的各种税收。

增值税。营改增后,现在所有的企业无论是销售货物还是提供应税服务,都要缴纳增值税。不久的将来税率变为13%,9%,6%,还有3%,5%的征收率。


城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加。这三个税种实际是根据增值税(或消费税)的税款来作为计税依据的。如果你有增值税(或消费税)税款,则城建税根据你所在地区的不同,税率有所不同,城市市区为增值税(消费税)税款的7%,县城、建制镇的为5%,其他地区为1%,另外还有工矿区。教育费附加为增值税(或消费税)税款的3%,地方教育费附加为增值税(或消费税)税款的1%(各省略有不同)。

消费税。如果公司的经营项目符合消费税的15个税目(如销售金银首饰、生产木制一次性筷子等),就需要缴纳消费税。税率根据项目而不同,可自行查找相关资料。
车辆购置税。如果以公司的名义购买车辆,那么就需要缴纳车辆购置税,税率为不含税价的10%。
车船税。公司有了车辆,在每年使用过程中就要交纳车船税。房产税。如果公司有房产,个体户没有缴纳租金而使用了其他单位的房产,那么就需要代为缴纳房产税。征收的税率根据从价或从租而不同。


城镇土地使用税。如果企业的经营地点是在城镇,那么就要缴纳城镇土地使用税。印花税。公司的注册资金和在经营过程中签订合同等凭证时,就需要缴纳印花税。
资源税。如果企业经营矿产或者是盐,那么就要缴纳资源税。契税。如果公司需要购买房产,那么在购买时就要交纳契税。

环境保护税。如果公司生产经营的过程中需要排放废气废水,那么就需要按照规定缴纳环境保护税。耕地占用税。如果公司有工程项目需要在农村施工而占用了耕地,那么就需要交纳耕地占用税。关税。如果公司的经营项目中,需要从国外进口产品或者是原材料的,那么就需要在海关交纳关税。土地增值税。如果公司转让经营性的房产,或者是房产开发公司这样的企业,那么就需要缴纳土地增值税。烟叶税。如果公司的经营范围中有收购烟叶这样的业务,那么就要缴纳烟叶税。船舶吨税。如果你的公司实力很大,有在国外注册的轮船,那么当这个轮船到国内港口停泊时,就要在海关缴纳船舶吨税。企业所得税。如果公司的注册类型不是个人独资企业或者合伙企业的话,那么就要缴纳企业所得税。企业所得税是对企业经营收益征收的一种税种,如果企业没有收益,也就是说利润为负,不交纳企业所得税。即使某一年经营效益很好,实现了利润也可以扣除前5年的亏损额之后再缴纳企业所得税。另外企业所得税的税收优惠政策比较多,各种不同类型的企业可以享受各自不同的优惠,特别是小型微利企业享受的优惠更加多。


个人所得税。如果公司是个人独资企业或者是合伙企业,就需要缴纳个人所得税,适用5%-35%的税率。如果是查账征收的个人所得税,那么,可以参照企业所得税的核算方式进行核算,那你的收入不能填补你的成本费用时,也不交纳个人所得税水资源税。如果是你是在河北等7个省市,那么使用地表水地下水就要缴纳水资源税。

不过正常情况下,一个公司需要交纳的税种没有那么多,不过不可避免的税收主要是增值税,城市维护建设税,教育费附加,地方教育附加,企业所得税或者个人所得税,印花税,车辆购置税,房产税,土地城镇土地使用税。

撰文:左刀三爷 积累数十年的财税实务经验,加上条理清晰的通俗化讲解,为您解疑释惑!如果我的回答能帮助到你,敬请关注,多多点赞,多多转发,


公司赚钱获得利润要交多少税?分红又要交多少税?

Annie_诗恬
Annie_诗恬

公司赚钱获得利润,如果从所得税角度来说,涉及企业所得税。尽管获得利润,但不见得交税。因为企业所得税需要缴税时,应该是通过计算后“应纳税所得额”大于0。计算应纳税所得额时,需要根据税收和会计处理差异,进行纳税调整。如果以前年度有亏损,还可以弥补亏损,就是用以前年度亏损抵减本年盈利。如果企业符合条件,还可以享受税收优惠,所以具体问题具体分析。

获得分红,有免税的税收优惠。


注册一家公司需要交多少税,如何合理避税?

背包旅行
背包旅行

国家通过很多税收优惠政策给中小企业减负,扶持中小企业的发展,企业也可以通过一些合法的手段来降低税负:

一、增值税及附加:

1.企业设立之初,通过选择纳税人的类别(一般纳税人和小规模纳税人)降低税负。小规模纳税人月度销售额低于10万,季度低于30万,免除增值税及附加,土地使用税、房产税、印花税、耕地占用税减半征收。

通过计算企业自身进销项,找到适合自身或本行业的税率(指本月应交增值税/本月开票额),通过测算选定纳税人类别。

2.利用地区、行业税收优惠政策降税,即所谓的税收洼地。

如在2020年西部大开发优惠政策到期后,继续出台新一轮优惠政策,并扩大政策覆盖面;增加优惠方式,实行投资抵免、加速折旧、在投资退税、延长亏损结转期限等更为优惠的政策。

3.利用集团内部的转移定价。在集团公司之间形成的内部市场中,其通过人为改变产品的供销价格,调节各部分收入成本,从而降低增值税负。

 

二、企业所得税:

1、利用国家税收优惠政策

(1)小型微利企业企业所得税优惠政策

自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

(2)高新技术企业企业所得税优惠政策

(一)所得税率优惠。高新技术企业享受15%的优惠所得税率,相当于在原来25%的基础上降低了40%。

(二)“两免三减半”。原深圳特区以内,2008年1月1日以后成立的企业自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税.

(三)高新技术企业符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税。一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。

(四)高新技术企业固定资产加速折旧。允许加速折旧的固定资产包括:1、由于技术进步,产品更新换代较快的固定资产;2、常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。采取缩短折旧年限方法的,最低折旧年限不得低于本条例第六十条规定折旧年限的60%;采取加速折旧方法的,可以采取双倍余额递减法或者年数总和法。

(五)研发费用加计扣除。企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照企业研究开发费用的75%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%摊销。

2、合理利用“成本、费用、损失”科目,确保科目归集完整。在税法允许的范围内加速计提固定资产折旧。在建工程达到预定可使用状态及时转固定资产计提折旧。固定资产使用达到预定可使用年限及时报废。制造费用及时归入产品成本。

3、利用关联企业之间的交易,控制成本收入。但是,应该在一个合理范围内。高于市场价的30%或者低于市场价的70%可称为明显不合理。

4、利用职工工资、职工福利费、职工教育经费、工会经费。这四项费用提高职工待遇的同时,增加成本费用,达到降低企业所得税的目的。




黃峰
黃峰

注册一家公司,要交资金印花税,帐本定额税。资金印花税按注册资金0.5‰交纳,新的印花税政策又有了资免,资金也实行认缴制,不再需要全额交纳注册资金了。总之现在国家对开好公司实行很多优惠政策。具体可到当地工商税务部分详细咨询。

飞机飞
飞机飞

今天,小编就来给大家介绍一下注册公司要交的税。

1.企业在经营过程首先呢,创业者们知道的是增值税方面,是分为一般纳税人和小规模纳税人,只要你公司有业务需要开票就需要交这项税了,但是也分行业的,对于提供货物销售的以及应税服务的,税率也是不一样的。

2.还有就是企业所得税了,就是按照政策的收入减去成本再减去支出这样算出来的利润的百分之多少来缴纳,但是要知道个人独资企业是不需要缴纳这项的,这也是政策上的优惠政策了。

3.注册公司都需要什么税,还有的话就是个人所得税了,这项的话分为企业的生产所得以及企业个人的薪资所得税,现在深圳的新政策刚发布,工资达到五千以上的话,就需要缴纳了,所以不超过五千的话就无需缴税了。

以上就是护航财税对注册公司要交税的介绍。


注册进出口公司要交什么税?

指间流沙
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2021-03-10 进出口环节税主要包括增值税、消费税。
1、增值税:是以商品的生产、流通和劳务服务各个环节所创造的新增价值为课税对象的一种流转税。
2、消费税:是以消费品或消费行为的流转额作为课税对象而征收的一种流转税。