2亿的营业额要交多少税 有进项票

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开十万的增值税专票,没有进项,要交多少税,怎么算,谢谢。 增值税专票%13

Lily L
Lily L
2021-03-10 票税率13%那这家公司一定是一般纳税人,不存在小规模一说,小规模即使代开票也只能开3%的,所以也不存在增值税减免一说,没有进项就正常交税,价税合计100000所以
增值税=100000/1.13*0.13=11504.42
三项附加税一共=11504.42*12%=1380.53
印花税=100000/1.13*30%*万分之三=7.96至于所得税要到季末根据利润总额预缴

扩展资料:
(1)纳税人销售或者进口货物,除以下第二项、第三项规定外,税率为13%。
(2)纳税人销售或者进口下列货物,税率为9%:粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。
(3)纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。
参考资料来源:百度百科-增值税税率

如果个体户月营业额12万得交多少税?

汉水之南
汉水之南

1、个体户每月销售额12万,那么一年达到增值税一般纳税人标准,按一般纳税人来计算应交纳的税。

2、应交纳税的税按以下计算:

(1)应交增值税=销项税额-进项税额

(2)应交城建税= 应交增值税X7%

(3)应交教育费附加=应交增值税X3%

(4)应交地方教育费=应交增值税X2%

(5)水利建设基金=销售额X0.1%

(6)印花税=销售额X折率X0.05%


可以抵扣进项税的发票票种有哪些?

才才
才才

可以抵扣进项税的发票或凭证梳理

税收里的那些事之进项税抵扣凭证。增值税的计算分为两种:

①一般计税方法(应交增值税=销项税-进项税);②简易计税方法(应交增值税=不含税销售收入*3%或5%)。所以,我们只有在一般计税方法下才需要考虑进项税的问题。销项税固定的情况下,可以抵扣的进项税越多,我们交的增值税才会越少。



目前来说,可以抵扣进项税的发票或凭证有以下几种:

①增值税专用发票。这个是常见的,几乎所有企业取得的进项增值税专用发票都可以用来抵减税款。抵扣之前需要通过扫描认证或者网上勾选,不然不予抵扣。

②农产品收购发票。现在已经取消特制的农产品收购发票,用增值税普通发票来代替。农产品收购发票,是指农产品收购加工企业直接向农民个人购买农产品,因农民个人不具备开具发票条件,由农产品收购企业自己领取普通发票并开具给自己。这是一种特殊的开票方式,一般开具发票方都是销售者,这里的开具发票方是购买者。因为自己可以给自己开具发票作为进项用来抵扣增值税,不利于税务局的监督和发现,造成了不少人大量虚开农产品收购发票,用来虚抵增值税。这里的抵扣方式是依据10%的税率计算扣除或者核定扣除。

③农产品销售发票。这里的发票也是增值税普通发票,并没有特制的农产品销售发票。之所以称其为农产品销售发票,主要是因为销售的是自产农产品。例如,农村种植合作社,自己种植大豆销售给豆腐干加工厂,可以到税务局领取增值税普通发票开具给加工厂。加工厂取得的发票统称为农产品销售发票,可以依据10%的税率计算扣除或者核定扣除。

④机动车销售统一发票。只有机动车辆的买卖才可以开具机动车销售统一发票。公司购买机动车作为固定资产入账,取得的销售发票可以抵扣增值税。抵扣之前需要扫描认证或者网上勾选。

⑤海关进口增值税专用缴款书。公司进口货物,需要从海关取得增值税专用缴款书,记载了企业负担的增值税额,并据此从销项税额中抵扣进项税额的凭证。这不属于发票,而是一种完税凭证。抵扣方式为“先比对后抵扣”。

⑥收费公路通行费增值税电子普通发票。这属于普通发票的一种。自2018年1月1日起,纳税人支付的道路通行费,按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。抵扣之前需要在网上勾选。



文:税里税外

z
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可以抵扣进项的发票票种是增值税专用发票、特殊的增值税普通发票以及特殊的凭证。

以下着重说说今年有变化的部分和需要注意的点:

1. 国内旅客运输服务:

这是今年的新政,把握两个大的原则:必须是国内的;必须有旅客身份的信息。当然,肯定是与生产经营相关的,并且时间要是在4月1日之后的。

① 如果集体大规模的多人的旅客运输服务,取得专票,那么就以取得的专票抵扣。

② 取得普通发票,按照税额抵扣。但是,如果是“预付卡”形式的“不征税”发票,则是不能抵扣的。

③航空运输电子客票行程单:以票价+燃油附加费来计算。

航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%

④铁路运输车票:必须要是有旅客身份信息的铁路车票。

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%

⑤公路、水路等旅客运输:仍然强调必须要有旅客身份信息。比如出租车票,一般都是没有乘客身份信息的,这样的票是不能抵扣的。

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%

2. 收费公路通行费增值税电子普通发票。

一般开具的都是增值税电子普通发票了,那么可以直接用发票抵扣。如果还涉及到老的纸质发票,要注意高速公路通行费和一级、二级公路通行费的抵扣时间已经过了,今年不能再用于抵扣,只有桥、闸通行费没有明确限定抵扣结束的时间。

3. 农产品收购发票和销售发票。

农产品采用的是扣除率的方法来计算的。根据2019年39号公告,纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。

4. 海关进口增值税专用缴款书。

这是一种凭完税凭证抵扣的情形。注意的事项是需要先完成比对,然后再抵扣进项。

以上就是结合今年新的政策所列示的可以抵扣的进项发票的情况。再补充一点,4月1日以后,取得不动产或者在建工程的进项不再需要分2年抵扣了,可以一次性的抵扣。

以前分期抵扣还没抵完的,可以从4月税款所属期起从销项税额当中抵扣。

好了,还有什么亮点,欢迎大家评论补充。

我是财会小童,与您分享我的观点,欢迎关注,共同进步。

走在凉风中
走在凉风中

这是作为一般纳税人会计应该知道的问题。可以抵扣进项税额的增值税纳税人只有一般纳税人企业。可以作为进行税额的发票有哪些呢,今天我们来梳理一下。

1、增值税专用发票。认证后可以抵扣。

2、海关进口增值税专用缴款书。进口企业进口货物的增值税票,上传比对相符后可以抵扣。

3、农产品收购发票。现在很多地方发票改版后取消收购发票票种,用普通发票替代,特点是在左上角有收购二字。也就是说普通发票也可以抵扣进项税额。仅限于收购农产品的加工企业抵扣,比如,粮食、棉花等农产品。自行开具后申报抵扣。

4、农产品销售普通发票。直接从农业生产者(比如某合作社)取得的农产品普通发票。计算申报抵扣。

5、通行费抵扣凭证。这种通行费发票各地区都不一样,并没有一个统一格式,但是都有“国家税务局监制”字样的发票监制章。印有财政部监制字样的就不能做为抵扣凭证。其中增值税电子普通发票开具的通行费也可以抵扣。

6、机动车销售发票。购买机动车取得的发票。认证后可以抵扣。

以上是可以抵扣进项税额的票种,但是并不是取得以上票种都可以抵扣进项税额,能不能抵扣要符合相关税法政策。

除以上票种外,增值税进项税还有一种抵扣方式是核定扣除,根据计算出的当月应抵扣税额进行抵扣。现在很多农产品收购加工企业和部分农产品购销企业使用核定扣除办法。

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有限股份公司要交哪些税?要交多少国税地税、打个比方一个月营业额10万、利润1万?

自由行走的云
自由行走的云

感谢邀请,股份有限公司纳税分三档,三万以下的百分之十八,三至十万的是百分之二十七,十万以上的是百分之三十三。

地方税市区的百分之七,县级的百分之五,乡镇的是百分之一,

另外还有教育附加税为百分之三

根据企业的申报的收入减去成本费用得出的利润,再乘以相应的税率,得出应交企业所得税。而核定征收是不考虑你的成本,直接用你的收入乘以一个比率,得出的数就算是你的利润,然后再乘以响应的税率


2019新注册个体户月开10万票要交多少税?

胡申
胡申
如果是小规模纳税人,策,月度收入小于等于10。一个前提是无票收入和开普通发票收入,没有开专票,如果开专票,那么开多少征收多少税,税率三个点。2019年小规模纳税人月收入10万元以下的(按季度申报的季度收入30万元以下的)免收增值税,同时免征城建税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费等,不包括个人所得税,个人所得税优惠是年利润100万元以下的。按25%利润计入应纳税所得税,按20%税率计算,也就是实际税率5%,100-300万元的,按50%利润计入应纳税所得额,实际税率10%。扩展资料:个人所得税根据不同的征税项目,分别规定了三种不同的税率:综合所得(工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得),适用7级超额累进税率,按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距,最高一级为45%,最低一级为3%,共7级。经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距,最低一级为5%,最高一级为35%,共5级。比例税率。对个人的利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得和其他所得,按次计算征收个人所得税,适用20%的比例税率。参考资料来源:百度百科-个人所得税
雷克萨斯
雷克萨斯
增值税=100000×3%=3000元城市维+实交消费税)×7%或5%或1%(根据你置)教育费附加=(实交增值税+实交消费税)×3%个人所得税=(100000-扣除项)×适用税率消费税要看你生产经营的商品是否要交。想少缴税,无非就是利用税收政策优惠条件,自己不太懂,还是请一个会计,帮你筹划怎么能在合理合法的情况下少缴税。
人生如梦
人生如梦
嗯,新注册的个体户开始报票的话,我觉得应该是1.4的税率吧,大约交嗯,十十万的话。应该是1400块钱吧左右吧

个体开20万的专票,交多少税?

姚博远妈妈
姚博远妈妈

要算交多少税,首先得弄清楚楚要交哪些税。


个体户开20万元专票,应涉及增值税、附加税(包含城市建设维护税、教育附加税、地方教育附加税)、个人(经营)所得税。

增值税=开票额/(1+适用税率)x适用税率如果是小规模纳税人,则按照3%税率交纳增值税,不可抵扣;如果是一般纳税人的话,根据你个体所处的行业,交纳6%、11%或17%增值税,可进项抵扣;假设你的个体是小规模纳税人,则增值税额为:20万/1.03x3%=5825元附加税=增值税额x适用税率附加税以增值税为计算基数;税率为:城建税(市级7%、县级5%、乡级1%)、教育附加3%、地方教育附加2%。以县级为例:附加合计10%;假设你的个体设在县级城市,附加税为:5825x10%=583元。个人(经营)所得税=应税所得额x适用税率-速算扣除数个人(经营)所得税实行5级累进税率;

各项经营成本费用可在税前扣除;税局对无法查帐的个体一般采取核定征收。核定所得率或核定税额!如果没有进行税前扣除项,也没有核定的情况下,还假设这20万是该个体户年度开的第一笔发票。则应交个税:20万x35%-14750=55250元。假如此个体户在我县享受所得税核定10%所得率征收支持,则交个税:20万x10%x10%-750=1250元说明:解答中出现了多次假设,因为在税收计算中,最终税金受多方面的因素影响。而题目中均未提及到。1、假设纳税人类别和行业确定增值税率、抵扣权限;
2、假设注册地确定附加税(城建)税率;
3、个税则根据征收方式,假设了扣除,以及核定方式。还假设了累计营业额。

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熬夜后的黑眼圈
熬夜后的黑眼圈

个体工商户开具20万应交税目如下:国税应交增值税=含税价÷(1+3%)×3%=5825.24地税应交附加税=应交增值税×12%=699.03应交所得税(定率)=20万×2%=4000


一般纳税人工厂,不管进项票多少,都要交3%的税负吗?有何依据?

安静
安静

对于一般纳税人,这种说法是错误的。但是对于小规模纳税人,这种说法是正确的。分别来看:

一、小规模纳税人

小规模纳税人增值税的计算方法是:

应纳税额=销售额*征收率(小规模一般的征收率为3%,也有5%的情况存在)

因为小规模纳税人购进时即使取得专用发票也不能抵扣,所以征收率就是税负率,也可以说小规模的税负就是3%。

二、一般纳税人

一般纳税人通常都是会计核算比较健全,能够准确核算出进项税额,销项税额和增值税的企业。一般纳税人购进时取得专用发票,发票上的进项税额可以抵扣销项税额,所以,即使一般纳税人税率是16%,也不意味着税负就是16%,还要看取得了多少进项,进项的多少决定税负的高低。

税负的计算方法:税负=缴纳的增值税/不含税销售额

下面通过动图的形式来看下,在销售额不变的情况下,购进取得的进项不同对税负有什么影响:

先设定销售货物总价款100000,产生的销项税为13793.1,主营业务收入为:86206.9。购进货物总价款为90000的货物,取得不同税率的发票,分别为一般纳税人开具的16%的专用发票,小规模纳税人代开的3%的增值税专用发票,小规模纳税人开具的普通发票,金额,税额列示如下:

普通发票不能抵扣,所以即使票面有金额税额,在此也不再显示出来。

下面看动图:

可见,一般纳税人的税负不仅跟销售有关,还跟是否取得进项有关,取得进项时,同等税率的发票是最合适的,其次是低税率发票,最不合算的是普通发票。而从企业毛利润方面来说,16%的进项发票企业能实现利润最大化,3%的次之,普通发票相当于让利给国家了。

如果您需要我动图演示的计算模型,可以私信我,我给您下载链接。

欢迎关注,共同进步。

山李红
山李红

作为一名在企业工作多年的财务人员,来谈谈这个问题。

一般纳税人工厂,不管进项票多少,都要交3%的税负吗?有何依据?

您说的这个一定是增值税税负率3%,而且是税局专管员或者是会计人员告诉您的,实际上是没有依据的。

首先要了解什么是增值税,增值税是商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。属于价外税,最终是由消费者负担。

增值税税负率=增值税纳税额/销售收入

增值税纳税额=销项税额-进项税额-进项转出等

如果不考虑退税及进项转出等其他因素,也不考虑进项税额中的非商品进项(比如水电费、房租等等)来计算下3%税负的成本占比。

比如销售收入(不含税)是100万,那么税负率3%就要交3万增值税。

进项税额=100*16%-3=13万

工厂材料成本=13/16%=81.25万

商品的材料成本占比=81.25/100=81.25%

材料成本就占81.25%,企业应属于微利或亏损状态,当然这只是理想的算法,不能说明问题。

讲那么多,我想说的是,企业如果合法经营,所有的销售和采购都有合法的发票,那按实际计算的应纳增值税额缴税,即使比3%低也没有任何问题。

如果存在不开票收入,购买虚开的增值税票等行为,那自然是不合法的。

税务局一般是按照行业最低的增值税税负来要求企业,行业不同要求的最低税负也不同。如果您的公司税负率低于3%,那么他们就认为您的企业有问题,持续低于税局要求的最低税负,又没有合理的解释,就会增加被稽查的风险。

以上只代表个人观点,有不同意见请在评论中留言,错误之处也欢迎指正。

关注:冷墨默,个人企业财税顾问。

执着的心
执着的心

非请自来。

一般纳税人工厂,不管进项票多少,都要交3%的税负?有何依据?税法对此无规定,坊间《老板手册》第一条第一款可能会有!

有人欢喜,有人忧

若如此一刀切,还谈什么一般纳税人与小规模纳税人,还分什么专票或普票,还要什么进项票?不懂税法知识的都知道这是不可能的事!

我们知道一般纳税人是以销项税额减除进项税额的余额来交纳增值税的。如题目所说为真,有人欢喜有人忧。简单举例,如何喜忧,一目了然:

情形一

比如某一般纳税人企业销售货物收入200万元,购进原料支出100万元,取得专票可抵扣进项,应纳增值税=200*16%-100*16%=16万元;如果以税负3%来交,应纳增值税=200*3%=6万元,本来交16万元,现在交6万元,老板表示很高兴,税务局是否同意不得而知!

情形二

同理,另一个一般纳税人企业购进原料支出300元,生产商品销售不佳,积压严重,销售货物收入100元,此时应纳增值税=100*16%-300*16%=-32万元,无须交增值税;若按税负3%计算应交100*3%=3万元,老板哭晕在厕所!

一点反思

通过以上案例可知,题目的观点有悖于税收规定,是错误的。为什么企业老板们谈“税负”色变?看破不说破,大家懂的!


一般纳税人工厂,不管进项票多少,都要交3%的税负吗?有何依据?

陈大壮
陈大壮
2021-04-14

对于一般纳税人,这种说法是错误的。但是对于小规模纳税人,这种说法是正确的。分别来看:

一、小规模纳税人

小规模纳税人增值税的计算方法是:

应纳税额=销售额*征收率(小规模一般的征收率为3%,也有5%的情况存在)

因为小规模纳税人购进时即使取得专用发票也不能抵扣,所以征收率就是税负率,也可以说小规模的税负就是3%。

二、一般纳税人

一般纳税人通常都是会计核算比较健全,能够准确核算出进项税额,销项税额和增值税的企业。一般纳税人购进时取得专用发票,发票上的进项税额可以抵扣销项税额,所以,即使一般纳税人税率是16%,也不意味着税负就是16%,还要看取得了多少进项,进项的多少决定税负的高低。

税负的计算方法:税负=缴纳的增值税/不含税销售额

下面通过动图的形式来看下,在销售额不变的情况下,购进取得的进项不同对税负有什么影响:

先设定销售货物总价款100000,产生的销项税为13793.1,主营业务收入为:86206.9。购进货物总价款为90000的货物,取得不同税率的发票,分别为一般纳税人开具的16%的专用发票,小规模纳税人代开的3%的增值税专用发票,小规模纳税人开具的普通发票,金额,税额列示如下:

普通发票不能抵扣,所以即使票面有金额税额,在此也不再显示出来。

下面看动图:

可见,一般纳税人的税负不仅跟销售有关,还跟是否取得进项有关,取得进项时,同等税率的发票是最合适的,其次是低税率发票,最不合算的是普通发票。而从企业毛利润方面来说,16%的进项发票企业能实现利润最大化,3%的次之,普通发票相当于让利给国家了。

如果您需要我动图演示的计算模型,可以私信我,我给您下载链接。

欢迎关注,共同进步。

威廉
威廉
2021-04-14

作为一名在企业工作多年的财务人员,来谈谈这个问题。

一般纳税人工厂,不管进项票多少,都要交3%的税负吗?有何依据?

您说的这个一定是增值税税负率3%,而且是税局专管员或者是会计人员告诉您的,实际上是没有依据的。

首先要了解什么是增值税,增值税是商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。属于价外税,最终是由消费者负担。

增值税税负率=增值税纳税额/销售收入

增值税纳税额=销项税额-进项税额-进项转出等

如果不考虑退税及进项转出等其他因素,也不考虑进项税额中的非商品进项(比如水电费、房租等等)来计算下3%税负的成本占比。

比如销售收入(不含税)是100万,那么税负率3%就要交3万增值税。

进项税额=100*16%-3=13万

工厂材料成本=13/16%=81.25万

商品的材料成本占比=81.25/100=81.25%

材料成本就占81.25%,企业应属于微利或亏损状态,当然这只是理想的算法,不能说明问题。

讲那么多,我想说的是,企业如果合法经营,所有的销售和采购都有合法的发票,那按实际计算的应纳增值税额缴税,即使比3%低也没有任何问题。

如果存在不开票收入,购买虚开的增值税票等行为,那自然是不合法的。

税务局一般是按照行业最低的增值税税负来要求企业,行业不同要求的最低税负也不同。如果您的公司税负率低于3%,那么他们就认为您的企业有问题,持续低于税局要求的最低税负,又没有合理的解释,就会增加被稽查的风险。

以上只代表个人观点,有不同意见请在评论中留言,错误之处也欢迎指正。

关注:冷墨默,个人企业财税顾问。

叶小彤
叶小彤
2021-04-14

非请自来。

一般纳税人工厂,不管进项票多少,都要交3%的税负?有何依据?税法对此无规定,坊间《老板手册》第一条第一款可能会有!

有人欢喜,有人忧

若如此一刀切,还谈什么一般纳税人与小规模纳税人,还分什么专票或普票,还要什么进项票?不懂税法知识的都知道这是不可能的事!

我们知道一般纳税人是以销项税额减除进项税额的余额来交纳增值税的。如题目所说为真,有人欢喜有人忧。简单举例,如何喜忧,一目了然:

情形一

比如某一般纳税人企业销售货物收入200万元,购进原料支出100万元,取得专票可抵扣进项,应纳增值税=200*16%-100*16%=16万元;如果以税负3%来交,应纳增值税=200*3%=6万元,本来交16万元,现在交6万元,老板表示很高兴,税务局是否同意不得而知!

情形二

同理,另一个一般纳税人企业购进原料支出300元,生产商品销售不佳,积压严重,销售货物收入100元,此时应纳增值税=100*16%-300*16%=-32万元,无须交增值税;若按税负3%计算应交100*3%=3万元,老板哭晕在厕所!

一点反思

通过以上案例可知,题目的观点有悖于税收规定,是错误的。为什么企业老板们谈“税负”色变?看破不说破,大家懂的!