返税怎么办理

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车船税返税违法吗,国家为啥不治理?

清儿
清儿
2021-03-10 1、保险公司代扣代缴车船税的手续费返税不违法,这是国家规定的。 根据《财政部国家税务总局关于明确保险机构代收代缴车船税手续费有关问题的通知》
2、如果国家规定免税的车辆被征收了或代扣代缴了,返还是符合国家规定的。比如新能源车免征。财政部、国家税务总局、工业和信息化部、交通运输部联合发布《关于节能新能源车船享受车船税优惠政策的通知》规定:二、对新能源车船,免征车船税”
3、如果以返税为名为营销手段或销售汽车是违法的,举报国家必管的。

企业应该如何正确的利用返税政策?

太极八卦
太极八卦

现在最常用的方法就是入驻经济园区,享受园区的经济扶持,每月缴税,园区次月返税。渝企惠税收扶持比例30%-50%。采用的是总部经济模式运营公司,即公司只要注册地址在园区内就行,可以注册新公司和分公司以及变更公司地址就能享受税收返还。

税收简单解说

税收是国家(政府)公共财政最主要的收入形式和来源。税收的本质是国家为满足社会公共需要,凭借公共权力,按照法律所规定的标准和程序,参与国民收入分配,强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。

返税即“先征后返”,是指根据国家相关政策,在一定期限内采取先由税务机关按规定税率征税再由财政返还给企业的税收政策。

返税,通常发生在国家鼓励和支持、扶持的产业、行业,必须要有具体的税收政策,比如《关于进口石脑油消费税先征后返有关问题的通知》、《国家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题的通知》、《关于废旧物资回收经营企业增值税先征后返问题的通知》等等,要注意政策是否废止。

办理“返还”时只能以企业实际缴纳的税款为依据,即以缴款书等为依据。

企业既经营实行“先征后返”政策的业务,又经营不实行“先征后返”政策的业务,应单独核算“先征后返”业务的销售额和进项税额,未单独核算的,不得执行“先征后返”政策。

企业如何利用返税政策?

企业所得税什么情况下返还?

企业所得税返还的大前提是:已全额上缴企业所得税,并取得税务部门出具的“所得税汇算清缴通知书”。企业所得税返还采取先征后返的方式,到目前为止企业所得税返还主要有以下几种情况:

1、国有独资公司或国有控股公司外贸企业所得税返还;

2、国有独资公司或国有控股公司债转股企业所得税返还;

3、高新技术企业所得税返还;

4、为吸引外商投资而制定的企业所得税返还;

5、为鼓励特殊行业发展而制定的企业所得税返还等。

哪些行业和公司才能够入驻园区享受税收优惠、财政扶持

一、限制入园享受返税扶持的行业

金融业:涉及金融、投资,特别是需要重庆市金融办审批的,不允许入园

再生资源回收:涉及再生资源回收、废旧物回收、地沟油回收、废旧油回收再生产的,不允许入园。

二、能入驻园区的公司性质

有限公司:正常经营,进销项匹配,按时申报纳税

个人独资:正常经营,不能正常建立账簿进行所得税核定征收(鉴于重庆市核定征收政策调整,现目前全市税务系统核定暂停,工商系统新办部分园区暂停)

三:行业和公司举例(主要针对有限公司主营业务范围举例)

1、文化传播公司:  文化学术交流、市场推广宣传、大型礼仪庆典活动策划、企业形象设计;模特演出经纪; 

备注:无资质要求,入园即可享受返税

2、房地产中介公司:  房产信息咨询、物业管理、市场信息咨询;装修工程设计。

备注:比如金科、融侨等大型地产公司都有办理此类公司入园

 3、物流有限公司:  物流方案设计、代办货物配送手续、打包、搬运装卸服务;仓储;代办报关手续;货运信息中介;国内外货运代理;

备注:货物配送需要办理货运许可证,后置办理

4、教育发展有限公司:  文化教育交流、咨询、服务;人力资源交流、咨询、服务;公共关系礼仪服务;外交资料翻译;外语培训;海外教育交流、咨询、服务;

备注:涉及教育、培训一般都有场地要求,需要企业自有培训场地,园区工商会要求当地工商协查办理

5、商务咨询服务有限公司:  商务信息咨询、项目投资咨询,会议展览信息咨询,旅游信息咨询;文化信息咨询;计算机软硬件开发;

备注:无资质要求

6、餐饮管理有限公司:  餐饮管理;餐饮咨询;餐饮服务;中西式快餐;卤水食品加工;餐饮经营管理;餐饮项目策划及投资;食品加工技术咨询及转让;餐饮人才咨询培训;餐饮资源整合管理;餐饮文化交流及餐饮产品展览;

备注:主要涉及管理、咨询,人才培训、资源整合业务,不涉及实际门店的日常经营(需要场地和食品安许证)

7、知识产权咨询服务有限公司:知识产权代理服务、信息咨询服务; 

备注:涉及代理权限许可,但2019年政策放开后,逐渐在取消权限许可的认定

8、计算机、网络、数码、信息、电脑科技类有限公司:  计算机系统设计;平面及立体设计制作;网页设计;计算机系统集成;网络设备安装与维护;计算机技术服务与技术咨询;智能网络控制系统设备的设计及安装;网络系统工程设计与安装;安全防范设备的安装与维护;

备注:无资质要求

9、广告有限公司:  设计、制作、发布、代理国内外各类广告;企业文化艺术交流;展示、展览策划;企业形象设计; 

备注:无资质要求

10、进出口类有限公司: 货物及技术进出口; 

备注:因国家政策对进出口贸易公司倾斜,企业纳税体量小,需要审核方可入园

11、贸易有限公司:批发和零售贸易;  日用百货、通讯产品、计算机软硬件、电子元器件、五金、交电、电器机械及材料、装饰材料、塑料制品、汽车零配件; 

备注:涉及特种设备销售无资质要求,如果配套安装需要安装许可资质,比如电梯销售和安装

12、财务咨询类公司:  代理记帐,担任财税顾问,财税咨询、审计咨询、投资咨询。税控机技术咨询。 

备注:资质要求,后置办理

13、电子商务公司、网络科技、通信(通讯)科技、信息科技类有限公司: 互联网信息服务(利用www.xxx.com发布网络广告)。计算机软硬件及网络设备的研究开发,计算机网络设备的安装与维护,计算机系统集成,销售:计算机产品,网络产品,计算机数码产品。设计、发布、代理国内外各类广告。 

备注:无资质要求

14、房地产投资咨询公司:  房地产信息咨询,房地产中介,代理房产买卖,房地产投资咨询,房地产投资策划,物业管理。装修工程设计,建筑工程监理(要资质证);

备注:无资质要求。涉及房产开发、配套的建筑工程施工、劳务公司是需要办理资质的,后置办理。

15、装饰工程、设计类公司:  室内装饰设计、水电安装、机电设备安装;

备注:需要资质,后置办理

16、清洁服务类公司: 外墙清洗,室内清洁服务;

备注:无资质要求

17、医药、医疗器械科技有限公司:  卫生产品、消毒产品、保健(食)品、化妆品、药品的科技研究与开发。 

备注:涉及生产需要厂房与注册地一致,销售公司要求在园区设立办公室、人员派驻,仓库可以外设。

18、会计师事务所、税务师事务所:  年度会计报表审计、验资,绩效评价考核审计、经理离任审计、内部审计、清算审计、公司转让审计、公司收购审计、特定项目审计、协助鉴别经济案件证据。涉税事项鉴证、审核、代理、咨询(顾问)和培训,税收筹划;资产评估:企业价值、房地产、机器设备评估,企业投资等评估;管理咨询:财务会计咨询顾问(总监),会计制度设计、项目可行性研究,会计人员培训,企业管理咨询;会计服务:账目清理、代理记账及其他会计咨询和会计服务;商务服务:代办公司注册、筹建、年审、清算,公司秘书等服务(持企业登记代理资格证经营)

备注:资质要求,要求前置办理方可出执照。

19、国际货运代理公司:  承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务;包括报关、报验、保险、揽货等及相关业务;代理进出口业务;承办“三来一补”业务;外经贸信息咨询业务。

备注:涉及进出口,园区慎重选择 

20、电影电视制作公司:  影视节目制作;装饰装潢设计;服装、影视器材的出租、销售;许可证规定内的广告业务 

备注:无资质要求

21、农药工业有限公司:  杀虫剂、杀菌剂、除草剂农药的生产及自产农药的销售;技术开发及信息咨询;化工、仪器仪表的销售 

备注:生产厂区需与注册地址一致,只涉及销售无要求

22、国际船舶代理有限公司:  经营中国籍国际船舶以及经交通部核准的自有方便旗船舶和自营(期租和光租)船舶的国际船舶代理及相关业务;联系引水、靠泊、装卸;组织承揽海运货物、集装箱;办理货物、集装箱订仓、报关、转运、仓储和多式联运;代签提单;代办船舶供应、租船、船员旅客服务等委托业务;许可范围内的船舶维修业务(有效期至**年**月**日)。 

备注:审核慎重选择

23、电能发展有限公司电力、热力的生产及销售;电力设备及器材的生产、供应;电力技术咨询;电力开发、工程设计及施工的转包;农业开发;技术、咨询服务;国内贸易(法律行政法规限制商品按规定执行);居民服务(不含专项规定项目)。

备注:涉及生产,注册地址与厂区一致

24、航空服务有限公司:  国内航线除香港、澳门、台湾地区航线外的航空客运代理业务(在证书批准有效期内经营)、代订客房,代订火车票,相关的信息咨询。维修许可限定的航空器及地面设备维修,客货运输代理;国内旅游(限旅行社)及信息咨询.

备注:涉及维修需要许可证

25、通信发展有限公司:  计算机网络服务、通信综合集成系统网络的设计、开发、安装、通信交换、终端设备的销售、安装、维修服务。

备注:无要求

26、轻工科技公司:  轻工新产品、原料的技术开发、成果转让、咨询服务;日用化学品(不含化学危险品)、摩托车、轻工业专用机械、马口铁、钢材、木材、家用电器、建筑材料销售;空调、制冷设备的销售与售后服务;许可范围内的葡萄酒及葡萄制品的生产、销售。 

备注:部分涉及生产需要厂区与注册地址一致,销售无要求

27、空调工程有限公司:  空调工程的设计、施工、安装、空调技术人员培训、技术转让、技术服务;制冷空调设备生产及销售;清洗设备的销售、空调信息服务;火灾自动报警及自动灭火工程的设计、施工;装饰装修;黑色金属、建筑材料的销售。 

备注:生产厂区与注册地址一致,销售无要求

28、物业管理有限公司:  物业管理,房屋修缮,装饰装修,水电暖安装、制冷设备安装与销售、外墙清洗;花卉种植与销售;五金交电、建筑材料、汽车配件、百货、办公机械的销售;汽车租赁,房屋租赁,花卉租赁。 

备注:资质要求

29、光纤通信科技有限公司:  光缆线路通信网络建设施工、技术开发维护、抢修、监测;智能大厦综合布线工程、计算机网络工程开发、施工;通信器材及设备销售。

备注:资质要求

30、国际公共关系服务有限公司:  会议及文体活动策划、公共关系策划及咨询、市场信息咨询服务。

备注:无要求

31、绿色食品(种植)有限公司:  蔬菜的种植、销售;水产品、牲畜、家禽养殖、销售;饮用水的生产、销售,饮水机销售;花卉、苗木的种植、销售。

备注:无要求

32、投资咨询有限公司:  项目投资咨询(不含证券、期货),企业管理咨询,企业形象设计;市场信息咨询;市场营销策划; 

备注:无要求

33、市场经营管理有限公司:  市场经营管理;场地租赁;停车场经营;设计、制作、代理、发布国内外各类广告; 

备注:无要求

34、企业管理有限公司:  企业管理咨询;企业投资咨询;企业形象设计; 

备注:无要求

35、通讯科技有限公司:  通讯科技产品、弱电智能系统、网络系统、监控系统的研究与开发;通信设备、计算机软硬件的安装、维护、技术咨询、技术服务;销售:通讯设备、安防产品;

备注:无要求

36、教育科技有限公司:  教育项目与教育科研文献研究与开发,教育软件的研究与开发,教育文化活动组织策划,教育文化交流,教育信息咨询;企业管理咨询,企业形象设计,批发和零售:教育文化用品,文具; 

备注:无要求

37、通讯发展有限公司:  电子产品通讯设备有技术开发、维护、租赁;平面设计;投资咨询;文化活动组织策划,市场调研,企业管理咨询;批发和零售贸易;

备注:无要求

38、电梯有限公司:  电梯及配件的销售;电器机械的安装(不含电梯) 

备注:电梯安装要求资质

39、土建工程咨询有限公司:有关土木、建筑工程、市政工程设计(限道路、桥梁)、配套工程的规划设计等的咨询服务;工程技术开发、工程监理服务的咨询; 

备注:行业要求

40、环保科技类公司:  环保设备、水处理设备、净水设备、超纯水设备及水处理相关配件的设计、研制、开发、技术成果转让、技术服务及销售。水处理滤芯、滤材的设计、研制、开发、技术成果转让、技术服务及销售。开关电源设备及相关设备的设计、研制、开发、销售、技术成果转让。批发和零售贸易。

备注:行业资质要求

总结:一般商贸、技术服务、咨询服务企业不涉及资质要求,房地产开发、建安企业一般都需要后置办理资质,特种设备安装也需要资质。涉及食品、医药的生产和销售是需要办理许可证的。

其他行业一般都不会涉及资质或者许可证,入驻园区相对流程简易,能够更快捷的享受政策优惠、财政扶持。

四、营业执照普通经营范围示范:

1、贸易类公司经营范围:五金交电,日用百货、针纺织品、洗涤用品、化妆品、食品、保健食品、营养补充食品、家居护理用品、包装材料、橡塑制品、缝纫机服装及辅料、纺织面料、纺织助剂、羽绒制品、工艺品、纸制品、床上用品、机械配件、建材、服装鞋帽、电脑软硬件、耗材、通讯器材、皮革制品、文化办公用品、照明电器、不锈钢制品、铝合金制品、化工原料及产品(除危险品)、建筑防水材料、水泥制品、保温防腐氧涂料,保温隔热材料、防水防漏材料、管道、阀门、厨房用具、钟表、眼镜、玻璃制品、钢材、电子元件、电线电缆、酒店用品、酒店设备、音响设备、卫生洁具、消防设备、照相器材、机电产品、体育用品、冶金设备、环保设备、金属材料、水泵及配件、五金轴承、紧固件、标准件、摄影器材、电镀设备、汽摩配件、工程机械设备及配件,花卉、苗木、摩托车、电动车批发零售。

2、服务类公司经营范围:电脑图文设计、制作、喷绘、快递服务(除信件)、包装盒的设计、制作、产品包装开发、纸盒纸箱包装、塑料制品包装、模型制作、会务服务、数码摄影服务、计算机数码影象处理、灯光设计、企业形象策划、市场营销策划、展览展示服务、礼仪服务、景观设计制作,保洁服务、家政服务、汽车租赁、汽车装潢,知识产权代理,商标代理。

3、建筑安装类经营范围:室内装潢及设计、园林绿化、园林绿化工程施工、土建、屋顶防水、建筑装潢、房地产开发、物业管理、混凝土切割、植筋、加固、水电安装、管道维修、工程机械设备维修,楼宇清洗,外墙粉刷,石林养护,地毯清洗,中央空调清洗,工业管道清洗,地基,桩基工程施工,土建,建筑装饰工程施工,建筑工程施工,机电工程安装施工。

4、科技类经营范围:计算机软硬件开发销售,计算机、电子、生物、医药、汽车技术领域内的四技服务,生物工程及生物制品研制、开发、销售,整流器生产、开发,计算机网络工程,电脑网络软件开发。

5、咨询类经营范围:商务信息咨询、房地产信息咨询、旅游信息咨询、财务信息咨询、家政服务咨询、企业管理咨询、法律信息咨询、教育信息咨询、室内装潢设计咨询、度假信息咨询、物业管理咨询、劳务信息咨询、人才信息咨询、投资信息咨询、医疗信息咨询、医疗保健信息咨询、医疗器械信息咨询、法律信息咨询。

6、生产类经营范围:涂料生产加工、食品生产加工、机械设备制造加工。

园区在招引企业的要求上放的很宽松,但是行业和企业应该具备的基本条件和资质要求是必须的,其实不管将公司新设立在哪个地方,工商和税务的要求都是一样的,区别只在于返税和不返税的问题。

有些企业经常会担心这样担心那样,一来就问我们企业会不会被查,小编真的是无言以对,企业正常经营,按时申报纳税,没有违法谁会无缘无故来查你?

何况现在园区政策放的很宽,只要企业愿意来园区享受政策,园区允许企业园区内注册、园区外经营,所有的工商、税务对接工作成立专门的服务科为企业服务,申报纳税全程电子税务局操作,最大限度的为企业提供便利,节约经营成本。

每个月园区提前将税收扶持财政补贴上报县领导,县财政及时做出预算并兑现,及时让企业享受政策优惠和财政补贴,希望企业为园区带来税收增加的同时,也通过财政扶持让企业得到实惠,互利共赢,长期发展。


个税手续费返还在电子税务局哪里操作?

车理
车理
可登录个税客户端,在【退付手续费核对】模块申请,具体操作可以参看操作说明或者咨询在线客服。

个税起征点修改后税前扣除项目怎么办理?

爱_直至成伤
爱_直至成伤

看这位题主的解释,我只想说声:你想多了。

虽然这次提出了专项附加扣除的概念,但是并不是像你想的那样的。

首先,能扣除的是贷款利息,你每月还的房贷中,只有利息部分是可以抵扣的;

二来,估计即使是房贷,可能也要分个一二三四,比如说首套房可以抵扣,二套即后面的房贷不可抵扣;

最后,估计抵扣肯定也会有个上限,否则比如我贷款买个豪华别墅,贷款利息都抵扣了,结果发现公司给的钱不够了。。。。。。是不是很好笑吖

所以我们目前最应该做的就是耐心等待,反正讨论结束时间也快到了。到时候就一切水落石出,大家也不用在暗地里瞎猜了。

静待31号的新闻发布会吧朋友们!


国企员工个税专项扣除该怎么办理?

姜

有几种申报方式,可以纳税人自己上app填写,也可以企业发扣除表给员工,填好由企业帮员工申报。企业可以自行选择用那种方式。

陆翠兰花指
陆翠兰花指

填写个人所得税专项统计表,姓名,身份证号。填写专项扣除数如实按政策填写


办理抵税应该怎么填写增值税纳税申报表?

霍美伶
霍美伶
2021-04-14 纳税申报是企业按照相关税法规定,向税务机关提交纳税事项书面报告的行为,是履行纳税义务、承担法律责任的主要依据。但不少企业因无业务无收入,应纳税额为零,没有达到缴纳税款的标准等,认为纳税申报实属没有必要的行为。企盈提醒,不管企业是否有收益,纳税申报都要办理。企业在纳税申报期内没有发生应税收入,同时也没有应纳税额的情况,可向税务机关申请税务零申报,并注明企业当期无应税事项。
虽然税务零申报很好的解决了企业纳税申报的问题,但并不是所有的企业都适合税务零申报,一般仅适用于初创企业和淡旺季明显的季节性经营企业。可不少企业认为,即便自己公司不属于这两个类型的企业,但也达到了税务零申报的情况,理应允许申请税务零申报。对于企业享受税务零申报是有一定的限制要求,如果企业强行进行税务零申报属于违规行为,将会给企业带来严重后果:
1、增值税一般纳税人企业无实际收入,但存在进项税额,企业申请税务零申报,那么企业未抵扣的进项税逾期将不能再进行抵扣;
2、企业经营亏损虽说可在盈利后可进行弥补,但若企业申请税务零申报,那么将无法进行弥补,从而会给企业造成税务影响;
3、企业当期有收入但无应纳税款而申请税务零申报,属于虚假纳税申报,需承担罚款及行政处罚等不利后果;
4、企业当期有收入及应纳税款,但申请税务零申报,属于偷税行为,主管税务机关将按规定追征税款,并进行税务行政处罚;
5、企业违规税务零申报将会降低企业信用级别,被列入风险纳税人重点监控等。
因此,即便税务零申报操作简单,能为企业降低纳税压力,但还需要根据企业实际情况进行申请。
最后企盈提醒,企业税务零申报不可长期申报,企业长期进行税务零申报,将会被认定为“非正常户”,情节严重将会被吊销营业执照。若企业对于税务零申报还有不清楚,或是不知道如何进行纳税申报,那就交由企盈为您进行代账办理,多位星级会计为您服务,保障企业财税安全。
赏百花缘
赏百花缘
2021-04-14 我会继续学习,争取下次回答你
唯@你
唯@你
2021-04-14 一种方式,填写《退抵税申请表》,等税务机关核实同意后,交办税窗口办理抵税。

另一种方式,更正申报表后,再填写《退抵税申请表》,等税务机关核实同意后,退税到账户。