返税怎么弄

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车船税返税违法吗,国家为啥不治理?

清儿
清儿
2021-03-10 1、保险公司代扣代缴车船税的手续费返税不违法,这是国家规定的。 根据《财政部国家税务总局关于明确保险机构代收代缴车船税手续费有关问题的通知》
2、如果国家规定免税的车辆被征收了或代扣代缴了,返还是符合国家规定的。比如新能源车免征。财政部、国家税务总局、工业和信息化部、交通运输部联合发布《关于节能新能源车船享受车船税优惠政策的通知》规定:二、对新能源车船,免征车船税”
3、如果以返税为名为营销手段或销售汽车是违法的,举报国家必管的。

企业应该如何正确的利用返税政策?

太极八卦
太极八卦

现在最常用的方法就是入驻经济园区,享受园区的经济扶持,每月缴税,园区次月返税。渝企惠税收扶持比例30%-50%。采用的是总部经济模式运营公司,即公司只要注册地址在园区内就行,可以注册新公司和分公司以及变更公司地址就能享受税收返还。

税收简单解说

税收是国家(政府)公共财政最主要的收入形式和来源。税收的本质是国家为满足社会公共需要,凭借公共权力,按照法律所规定的标准和程序,参与国民收入分配,强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。

返税即“先征后返”,是指根据国家相关政策,在一定期限内采取先由税务机关按规定税率征税再由财政返还给企业的税收政策。

返税,通常发生在国家鼓励和支持、扶持的产业、行业,必须要有具体的税收政策,比如《关于进口石脑油消费税先征后返有关问题的通知》、《国家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题的通知》、《关于废旧物资回收经营企业增值税先征后返问题的通知》等等,要注意政策是否废止。

办理“返还”时只能以企业实际缴纳的税款为依据,即以缴款书等为依据。

企业既经营实行“先征后返”政策的业务,又经营不实行“先征后返”政策的业务,应单独核算“先征后返”业务的销售额和进项税额,未单独核算的,不得执行“先征后返”政策。

企业如何利用返税政策?

企业所得税什么情况下返还?

企业所得税返还的大前提是:已全额上缴企业所得税,并取得税务部门出具的“所得税汇算清缴通知书”。企业所得税返还采取先征后返的方式,到目前为止企业所得税返还主要有以下几种情况:

1、国有独资公司或国有控股公司外贸企业所得税返还;

2、国有独资公司或国有控股公司债转股企业所得税返还;

3、高新技术企业所得税返还;

4、为吸引外商投资而制定的企业所得税返还;

5、为鼓励特殊行业发展而制定的企业所得税返还等。

哪些行业和公司才能够入驻园区享受税收优惠、财政扶持

一、限制入园享受返税扶持的行业

金融业:涉及金融、投资,特别是需要重庆市金融办审批的,不允许入园

再生资源回收:涉及再生资源回收、废旧物回收、地沟油回收、废旧油回收再生产的,不允许入园。

二、能入驻园区的公司性质

有限公司:正常经营,进销项匹配,按时申报纳税

个人独资:正常经营,不能正常建立账簿进行所得税核定征收(鉴于重庆市核定征收政策调整,现目前全市税务系统核定暂停,工商系统新办部分园区暂停)

三:行业和公司举例(主要针对有限公司主营业务范围举例)

1、文化传播公司:  文化学术交流、市场推广宣传、大型礼仪庆典活动策划、企业形象设计;模特演出经纪; 

备注:无资质要求,入园即可享受返税

2、房地产中介公司:  房产信息咨询、物业管理、市场信息咨询;装修工程设计。

备注:比如金科、融侨等大型地产公司都有办理此类公司入园

 3、物流有限公司:  物流方案设计、代办货物配送手续、打包、搬运装卸服务;仓储;代办报关手续;货运信息中介;国内外货运代理;

备注:货物配送需要办理货运许可证,后置办理

4、教育发展有限公司:  文化教育交流、咨询、服务;人力资源交流、咨询、服务;公共关系礼仪服务;外交资料翻译;外语培训;海外教育交流、咨询、服务;

备注:涉及教育、培训一般都有场地要求,需要企业自有培训场地,园区工商会要求当地工商协查办理

5、商务咨询服务有限公司:  商务信息咨询、项目投资咨询,会议展览信息咨询,旅游信息咨询;文化信息咨询;计算机软硬件开发;

备注:无资质要求

6、餐饮管理有限公司:  餐饮管理;餐饮咨询;餐饮服务;中西式快餐;卤水食品加工;餐饮经营管理;餐饮项目策划及投资;食品加工技术咨询及转让;餐饮人才咨询培训;餐饮资源整合管理;餐饮文化交流及餐饮产品展览;

备注:主要涉及管理、咨询,人才培训、资源整合业务,不涉及实际门店的日常经营(需要场地和食品安许证)

7、知识产权咨询服务有限公司:知识产权代理服务、信息咨询服务; 

备注:涉及代理权限许可,但2019年政策放开后,逐渐在取消权限许可的认定

8、计算机、网络、数码、信息、电脑科技类有限公司:  计算机系统设计;平面及立体设计制作;网页设计;计算机系统集成;网络设备安装与维护;计算机技术服务与技术咨询;智能网络控制系统设备的设计及安装;网络系统工程设计与安装;安全防范设备的安装与维护;

备注:无资质要求

9、广告有限公司:  设计、制作、发布、代理国内外各类广告;企业文化艺术交流;展示、展览策划;企业形象设计; 

备注:无资质要求

10、进出口类有限公司: 货物及技术进出口; 

备注:因国家政策对进出口贸易公司倾斜,企业纳税体量小,需要审核方可入园

11、贸易有限公司:批发和零售贸易;  日用百货、通讯产品、计算机软硬件、电子元器件、五金、交电、电器机械及材料、装饰材料、塑料制品、汽车零配件; 

备注:涉及特种设备销售无资质要求,如果配套安装需要安装许可资质,比如电梯销售和安装

12、财务咨询类公司:  代理记帐,担任财税顾问,财税咨询、审计咨询、投资咨询。税控机技术咨询。 

备注:资质要求,后置办理

13、电子商务公司、网络科技、通信(通讯)科技、信息科技类有限公司: 互联网信息服务(利用www.xxx.com发布网络广告)。计算机软硬件及网络设备的研究开发,计算机网络设备的安装与维护,计算机系统集成,销售:计算机产品,网络产品,计算机数码产品。设计、发布、代理国内外各类广告。 

备注:无资质要求

14、房地产投资咨询公司:  房地产信息咨询,房地产中介,代理房产买卖,房地产投资咨询,房地产投资策划,物业管理。装修工程设计,建筑工程监理(要资质证);

备注:无资质要求。涉及房产开发、配套的建筑工程施工、劳务公司是需要办理资质的,后置办理。

15、装饰工程、设计类公司:  室内装饰设计、水电安装、机电设备安装;

备注:需要资质,后置办理

16、清洁服务类公司: 外墙清洗,室内清洁服务;

备注:无资质要求

17、医药、医疗器械科技有限公司:  卫生产品、消毒产品、保健(食)品、化妆品、药品的科技研究与开发。 

备注:涉及生产需要厂房与注册地一致,销售公司要求在园区设立办公室、人员派驻,仓库可以外设。

18、会计师事务所、税务师事务所:  年度会计报表审计、验资,绩效评价考核审计、经理离任审计、内部审计、清算审计、公司转让审计、公司收购审计、特定项目审计、协助鉴别经济案件证据。涉税事项鉴证、审核、代理、咨询(顾问)和培训,税收筹划;资产评估:企业价值、房地产、机器设备评估,企业投资等评估;管理咨询:财务会计咨询顾问(总监),会计制度设计、项目可行性研究,会计人员培训,企业管理咨询;会计服务:账目清理、代理记账及其他会计咨询和会计服务;商务服务:代办公司注册、筹建、年审、清算,公司秘书等服务(持企业登记代理资格证经营)

备注:资质要求,要求前置办理方可出执照。

19、国际货运代理公司:  承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务;包括报关、报验、保险、揽货等及相关业务;代理进出口业务;承办“三来一补”业务;外经贸信息咨询业务。

备注:涉及进出口,园区慎重选择 

20、电影电视制作公司:  影视节目制作;装饰装潢设计;服装、影视器材的出租、销售;许可证规定内的广告业务 

备注:无资质要求

21、农药工业有限公司:  杀虫剂、杀菌剂、除草剂农药的生产及自产农药的销售;技术开发及信息咨询;化工、仪器仪表的销售 

备注:生产厂区需与注册地址一致,只涉及销售无要求

22、国际船舶代理有限公司:  经营中国籍国际船舶以及经交通部核准的自有方便旗船舶和自营(期租和光租)船舶的国际船舶代理及相关业务;联系引水、靠泊、装卸;组织承揽海运货物、集装箱;办理货物、集装箱订仓、报关、转运、仓储和多式联运;代签提单;代办船舶供应、租船、船员旅客服务等委托业务;许可范围内的船舶维修业务(有效期至**年**月**日)。 

备注:审核慎重选择

23、电能发展有限公司电力、热力的生产及销售;电力设备及器材的生产、供应;电力技术咨询;电力开发、工程设计及施工的转包;农业开发;技术、咨询服务;国内贸易(法律行政法规限制商品按规定执行);居民服务(不含专项规定项目)。

备注:涉及生产,注册地址与厂区一致

24、航空服务有限公司:  国内航线除香港、澳门、台湾地区航线外的航空客运代理业务(在证书批准有效期内经营)、代订客房,代订火车票,相关的信息咨询。维修许可限定的航空器及地面设备维修,客货运输代理;国内旅游(限旅行社)及信息咨询.

备注:涉及维修需要许可证

25、通信发展有限公司:  计算机网络服务、通信综合集成系统网络的设计、开发、安装、通信交换、终端设备的销售、安装、维修服务。

备注:无要求

26、轻工科技公司:  轻工新产品、原料的技术开发、成果转让、咨询服务;日用化学品(不含化学危险品)、摩托车、轻工业专用机械、马口铁、钢材、木材、家用电器、建筑材料销售;空调、制冷设备的销售与售后服务;许可范围内的葡萄酒及葡萄制品的生产、销售。 

备注:部分涉及生产需要厂区与注册地址一致,销售无要求

27、空调工程有限公司:  空调工程的设计、施工、安装、空调技术人员培训、技术转让、技术服务;制冷空调设备生产及销售;清洗设备的销售、空调信息服务;火灾自动报警及自动灭火工程的设计、施工;装饰装修;黑色金属、建筑材料的销售。 

备注:生产厂区与注册地址一致,销售无要求

28、物业管理有限公司:  物业管理,房屋修缮,装饰装修,水电暖安装、制冷设备安装与销售、外墙清洗;花卉种植与销售;五金交电、建筑材料、汽车配件、百货、办公机械的销售;汽车租赁,房屋租赁,花卉租赁。 

备注:资质要求

29、光纤通信科技有限公司:  光缆线路通信网络建设施工、技术开发维护、抢修、监测;智能大厦综合布线工程、计算机网络工程开发、施工;通信器材及设备销售。

备注:资质要求

30、国际公共关系服务有限公司:  会议及文体活动策划、公共关系策划及咨询、市场信息咨询服务。

备注:无要求

31、绿色食品(种植)有限公司:  蔬菜的种植、销售;水产品、牲畜、家禽养殖、销售;饮用水的生产、销售,饮水机销售;花卉、苗木的种植、销售。

备注:无要求

32、投资咨询有限公司:  项目投资咨询(不含证券、期货),企业管理咨询,企业形象设计;市场信息咨询;市场营销策划; 

备注:无要求

33、市场经营管理有限公司:  市场经营管理;场地租赁;停车场经营;设计、制作、代理、发布国内外各类广告; 

备注:无要求

34、企业管理有限公司:  企业管理咨询;企业投资咨询;企业形象设计; 

备注:无要求

35、通讯科技有限公司:  通讯科技产品、弱电智能系统、网络系统、监控系统的研究与开发;通信设备、计算机软硬件的安装、维护、技术咨询、技术服务;销售:通讯设备、安防产品;

备注:无要求

36、教育科技有限公司:  教育项目与教育科研文献研究与开发,教育软件的研究与开发,教育文化活动组织策划,教育文化交流,教育信息咨询;企业管理咨询,企业形象设计,批发和零售:教育文化用品,文具; 

备注:无要求

37、通讯发展有限公司:  电子产品通讯设备有技术开发、维护、租赁;平面设计;投资咨询;文化活动组织策划,市场调研,企业管理咨询;批发和零售贸易;

备注:无要求

38、电梯有限公司:  电梯及配件的销售;电器机械的安装(不含电梯) 

备注:电梯安装要求资质

39、土建工程咨询有限公司:有关土木、建筑工程、市政工程设计(限道路、桥梁)、配套工程的规划设计等的咨询服务;工程技术开发、工程监理服务的咨询; 

备注:行业要求

40、环保科技类公司:  环保设备、水处理设备、净水设备、超纯水设备及水处理相关配件的设计、研制、开发、技术成果转让、技术服务及销售。水处理滤芯、滤材的设计、研制、开发、技术成果转让、技术服务及销售。开关电源设备及相关设备的设计、研制、开发、销售、技术成果转让。批发和零售贸易。

备注:行业资质要求

总结:一般商贸、技术服务、咨询服务企业不涉及资质要求,房地产开发、建安企业一般都需要后置办理资质,特种设备安装也需要资质。涉及食品、医药的生产和销售是需要办理许可证的。

其他行业一般都不会涉及资质或者许可证,入驻园区相对流程简易,能够更快捷的享受政策优惠、财政扶持。

四、营业执照普通经营范围示范:

1、贸易类公司经营范围:五金交电,日用百货、针纺织品、洗涤用品、化妆品、食品、保健食品、营养补充食品、家居护理用品、包装材料、橡塑制品、缝纫机服装及辅料、纺织面料、纺织助剂、羽绒制品、工艺品、纸制品、床上用品、机械配件、建材、服装鞋帽、电脑软硬件、耗材、通讯器材、皮革制品、文化办公用品、照明电器、不锈钢制品、铝合金制品、化工原料及产品(除危险品)、建筑防水材料、水泥制品、保温防腐氧涂料,保温隔热材料、防水防漏材料、管道、阀门、厨房用具、钟表、眼镜、玻璃制品、钢材、电子元件、电线电缆、酒店用品、酒店设备、音响设备、卫生洁具、消防设备、照相器材、机电产品、体育用品、冶金设备、环保设备、金属材料、水泵及配件、五金轴承、紧固件、标准件、摄影器材、电镀设备、汽摩配件、工程机械设备及配件,花卉、苗木、摩托车、电动车批发零售。

2、服务类公司经营范围:电脑图文设计、制作、喷绘、快递服务(除信件)、包装盒的设计、制作、产品包装开发、纸盒纸箱包装、塑料制品包装、模型制作、会务服务、数码摄影服务、计算机数码影象处理、灯光设计、企业形象策划、市场营销策划、展览展示服务、礼仪服务、景观设计制作,保洁服务、家政服务、汽车租赁、汽车装潢,知识产权代理,商标代理。

3、建筑安装类经营范围:室内装潢及设计、园林绿化、园林绿化工程施工、土建、屋顶防水、建筑装潢、房地产开发、物业管理、混凝土切割、植筋、加固、水电安装、管道维修、工程机械设备维修,楼宇清洗,外墙粉刷,石林养护,地毯清洗,中央空调清洗,工业管道清洗,地基,桩基工程施工,土建,建筑装饰工程施工,建筑工程施工,机电工程安装施工。

4、科技类经营范围:计算机软硬件开发销售,计算机、电子、生物、医药、汽车技术领域内的四技服务,生物工程及生物制品研制、开发、销售,整流器生产、开发,计算机网络工程,电脑网络软件开发。

5、咨询类经营范围:商务信息咨询、房地产信息咨询、旅游信息咨询、财务信息咨询、家政服务咨询、企业管理咨询、法律信息咨询、教育信息咨询、室内装潢设计咨询、度假信息咨询、物业管理咨询、劳务信息咨询、人才信息咨询、投资信息咨询、医疗信息咨询、医疗保健信息咨询、医疗器械信息咨询、法律信息咨询。

6、生产类经营范围:涂料生产加工、食品生产加工、机械设备制造加工。

园区在招引企业的要求上放的很宽松,但是行业和企业应该具备的基本条件和资质要求是必须的,其实不管将公司新设立在哪个地方,工商和税务的要求都是一样的,区别只在于返税和不返税的问题。

有些企业经常会担心这样担心那样,一来就问我们企业会不会被查,小编真的是无言以对,企业正常经营,按时申报纳税,没有违法谁会无缘无故来查你?

何况现在园区政策放的很宽,只要企业愿意来园区享受政策,园区允许企业园区内注册、园区外经营,所有的工商、税务对接工作成立专门的服务科为企业服务,申报纳税全程电子税务局操作,最大限度的为企业提供便利,节约经营成本。

每个月园区提前将税收扶持财政补贴上报县领导,县财政及时做出预算并兑现,及时让企业享受政策优惠和财政补贴,希望企业为园区带来税收增加的同时,也通过财政扶持让企业得到实惠,互利共赢,长期发展。


个税手续费返还在电子税务局哪里操作?

车理
车理
可登录个税客户端,在【退付手续费核对】模块申请,具体操作可以参看操作说明或者咨询在线客服。

南京大学生租房补贴怎么弄?

学不乖
学不乖

一、申请条件

住房租赁补贴需同时具备以下基本条件:

(1)全日制普通高校(含海外留学)毕业并取得学士及以上学位的毕业生(含港澳台毕业生),在全日制职业院校毕业并取得高级工及以上职业资格证书的毕业生。全日制普通高校是指通过普通高考,统招专升本,全日制研究生统考方式进入就读的学校。

(2)毕业两年内在我市各类企业(含在宁部、省属企业)或国家机关、事业单位、民办非企业单位、社会团体等用人单位就业或自主创业,签订1年及以上期限劳动合同,依法参加我市企业职工养老保险(以灵活就业者形式参保除外),或在江苏省社会保险基金管理中心参加企业职工养老保险、在我市参加失业保险。

(3)在宁无自有住房(或与父母共有家庭唯一一套住房)且租房居住。

(4)在机关/事业单位就业的申请人应是缴纳企业养老保险的非在编人员;在宁自主创业为个体工商户或就业单位为个体工商户,本人以自由职业者形式参加养老保险的不属申报范围。

特别说明,下面的注意事项也很重要!不然不符合条件就白忙活了!

1、租赁补贴和本市其他人才安居政策及保障政策,不得重复享受。对弄虚作假虚报冒领的,取消享受政策资格,按有关规定处理并依法纳入个人征信系统。

2、申请人的就创业单位发生变更或审核不通过的需重新申请。

3、在机关/事业单位就业的申请人应是缴纳企业养老保险的非在编人员。

4、在宁自主创业为个体工商户或就业单位为个体工商户,本人以自由职业者形式参加养老保险的不属申报范围。

5、租赁合同变化(如续签、新签)或租金发票变化(如到期、新开)的情况下,申请人需在申报系统进行变更,上传更新有关信息。

6、房产部门对具有本市户籍且住房困难的认定

(1)“住房困难”是指申请人本人、配偶及未成年子女在宁名下的私房、承租的公有住房和依合同尚未交付的房屋人均住房建筑面积低于15平方米的情况。

(2)申请人父母或申请人配偶的父母在本市拥有2套及以上住房且人均住房建筑面积超过35平方米的,不纳入租赁补贴保障范围。

7、房产部门对非本市户籍在宁无自有住房的认定

(1)“在宁无自有住房的认定”是申请人本人、配偶及未成年子女在宁名下无房,认定的住房包括私房和依合同尚未交付的房屋。

(2)申请人父母或申请人配偶的父母在本市拥有2套及以上住房且人均住房建筑面积超过35平方米的,不纳入租赁补贴保障范围。

8、申请人需提供只含本人姓名的房屋租赁发票(一人一票)。

9、审核通过的,自申报当月起计发住房租赁补贴。住房租赁补贴将发放至本人社会保障卡的金融账户(持卡人需去银行柜台激活社保卡的银行功能方可取款)。

10、请申请人及时查看审核结果与公示结果。

二、申请材料

1、毕业证书(电子版)

2、学位证书/海外学位学历/资格证书(电子版)

3、租房备案(电子版) 或者 租房发票(电子版)

三、申请流程

第1步:先准备好申请所需的材料,并拍照存为电子版

毕业证书、学位证书/海外学位学历/技师证书这两项材料是最基本的,大家一定有了;

租房合同一般租房的时候就已经签订了,找出来便可(如果没有可以在某度下载一个模板);

最让大家头疼的就是租房发票了,也是最最重要的。开具租房发票需要到南京市房屋租赁登记备案和纳税办理地点办理。

下面就是全市可以开具租房发票的地方,看哪里方便就去哪里办理吧!

【注】可以在办理之前打电话咨询一下,以免跑错。也可以登录南京网上房地产查询相关问题。

租房发票怎么开?

以市房产局登记交易中心为例:

1、办理窗口:

无需取号,直接上4楼,在415室租赁市场管理科办理。

2、作息时间:

工作日早上9:00-12:00;下午14:30-17:30。

3、所需材料:

(1)产权证原件及复印件(有几个产权人就复印几本)「现场发现小产权房无法办理」

(2)房东身份证及复印件(每个产权人都需要复印)

(3)承租单位营业执照、组织机构代码或三证合一的营业执照(个人出租房屋不需要这一条)

(4)租房合同原件及复印件

(5)如果房东不能到场(或多人产权没有全部到场),需要出示委托书及委托人身份证及复印件。

注:这一点很重要,许多同学都是因为这一条导致无法办理发票。

【TIPS】有同学反馈:只要带房东身份证复印件就可以办理。同学们可以去试一下,或者提前打电话咨询。每个办理点的执行标准都不一样!

▼领取的现场宣传页,请务必带齐材料!


【注】宣传页中所写的100元手续费并没有收取,最终只缴纳了3.5%的租金增值税。

4、开票流程:

在415室审核完材料后,拿联系单去三楼45号窗口缴税,可以刷卡,3万以下缴税3.5%开具普票,3万以上缴税5%开具专票。

拿税收缴款书回415室开具只含你本人姓名的增值税普通发票(这就是申请所需的租金发票)。

同时,工作人员会给你一张房屋租赁登记备案证明,拿此证明可以去公安局申请居住证(申请租房补贴时不会用到)。

到此为止,申请所需的材料都已办好。


会计小白:报税怎么弄?

佳通轮胎店
佳通轮胎店

我之前的有一篇回答里,回答过了,有详细的流程,你可以去看看,报税其实不难不要把它复杂化了,希望帮到你!

惠质兰心
惠质兰心

报税分为国税和地税

1.国税的申报税金主要有增值税和企业所得税,增值税通常在每月15日之前申报,季末下月15日之前申报所得税。


2.地税的申报税金主要有附加税,印花税,社保,个人所得税,申报期间通常为每月15日之前。报税时通常先报国税后报地税,如此国税的数据会自动过到地税。


3.增值税的申报流程较复杂,通常需要安装网上纳税申报系统,一般纳税人企业会对税务申报系统如何操作进行培训,小规模企业需要注意的是即便税额为零也是需要申报的。


申报增值税时,需要先填报明细表,最后填报汇总表,明细表中销项税是开票系统中的数据,进项税为认证软件认证的数据,最好进行核对,确保准确后提交。

同时需要注意的是,不同申报软件涉及抄报和清卡不同,有系统自动的也有手动的。

志同道合
志同道合

申报纳税主要分为国税和地税。

l、国税主要申报增值税和企业所税,增值税税每月都要申报,而企业所得税则是季度申报即可。

国税申报时要先申报“资产负债表和利润表”,然后再来申报增值税申报表,增值税申报分为:抵扣联、存根联、附表一-五、增值税申报表。

只有这些全部申报全后,国税申报才算完成。

2、地税主要申报个人所得税、工会经费、城建税、教育费附加、社会保险费等等;城建税、教育费附加申报的计税依据是国税的增值税,如果为零则是零申报;工会经费则是根据应发工资来作为计税依据。