如何节税个人

针对部份网友提出的如何节税个人的问题,我们精选了一些热心网友关于如何节税个人相关优质问答,希望能为您解答如何节税个人的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本如何节税个人专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的节税相关疑问,也请您查询本站更多的节税话题,也许对您有帮助哦~~

怎样巧用个人独资企业节税?

H.H
H.H

一个自然人想做项目,注册一人有限责任公司、个体工商户还是个人独资企业好呢?

我把要点演示给你看看。

刚开始心里没底,资金少,独自创业,打算稳扎稳打慢慢积累的,最好不要选择一人有限责任公司。因为一人有限责任公司交了企业所得税后,股东还要按20%交股息分红的个税。并且按规定每年都必须找事务所出审计报告,监管得很严,说是有限责任,但要证明个人财产独立于公司财产很难,注销又比个体工商户和个人独资企业复杂得多,所以不建议。

那个体工商户呢?个体工商户和个人独资企业实质上都不是严格意义上的法人,但是在我国作为特殊的市场主体存在。个体工商户和个人独资企业从生到死的手续相对于有限责任公司来说都要简便许多,税务上面都不用交企业所得税(因为不是严格意义的法人),但是个体工商户不能像个人独资企业那样设立多个分支机构,个体工商户招的员工不能超过8个,而个人独资企业没有限制。

另外,我国2019年1月份出台了一系列的财税文件,重点是增值税小规模纳税人每月销售额在10万以下的免征增值税,注意,个体工商户、个人独资企业、有限责任公司只要年增值税销售额在500万以下都可以是增值税小规模纳税人,所以如果你的项目在初期预计每月销售额达不到10万的选择个人独资企业这种组织形式是很能给自己减轻负担的。如果超过了每月10万的销售额势头很好的话,如果你的收入减去成本费用后,一年的经营所得在30万元以上,再考虑是否办一个有限责任公司,因为经营所得的应纳税所得额超过30万,个税就不划算了。到时候再根据情况考虑新设一个。

还需要注意的是,个人独资企业不要加大自己的债务担保责任。要把风险控制在较低的水平,因为它不是有限责任的。



老马
老马

首先您的问题涉及比较广泛经营公司涉及到增值税、企业所得税、高薪个税和股东分红税,我来为您列举一一解答:

增值税、所得税:增值税、所得税高的解决方案有两种,一:在税收洼地设立独立核算的分公司,所有税正常交交完可以有返还增值税,企业所得税地方留存部分25%-70%。二:配套与主公司经营范围相匹配的一般纳税人个人独资企业分流部分业务,让个人独资承担部分利润去交税,个人独资的税点一般在3个点左右(一般纳税人增值税可以全额抵扣,在税收洼地注册的个人独资增值税可以返还地方留存25%-70%)


高薪个税 :员工本来是与公司属于雇佣关系,比如公司花十万每月雇佣了某人来为公司提供某项服务,现转变雇佣关系为合作关系,让员工成立工作室和公司签立合同把工资以合作费形式公对公打款,比员工直接缴纳七级累进肯定是要节省不少的,在税收洼地成立的工作室增值税同样可以享受增值税返还


股东分红:一:通过总部经济招商在税收洼地注册有限合伙企业,让有限合伙企业成为股东,20%分红税照常交,但是交完税后会有地方财政返还税款地方留存部分25%-70%(视园区而定)

假设有限合伙是股东分红税缴税100w(股东分红税20%)正常各地方上缴之后就没有了,但是你的有限合伙注册地是在税收洼地园区就可以返还10w-28w(所得税国家是四六开,国家要拿走百分之六十,地方留存部分为百分之四十100w*40%*返比例)

二:注册配套主公司经营范围相符的个人独资企业,通过业务分流让个人独资承担主公司部分利润去交税(业务分流的意思是我本公司接了一个项目,主公司下面的个人独资为主公司提供了某项服务,该项合作的合作款为XXXw),可以避免部分利润交股东分红税,个独核定征收承担部分税率一般控制3%-5%具体需要根据公司综合情况进行计算。


税收洼地园区注册个人独资企业,分流业务让个独企业交税可以节省80%以上税收。

举例:假设某科技公司纯利润收入100w

增值税:100w/1.03*3%=2.9w

附加税:2.9w*12%=0.34

所得税:100w*25%=25w

假设通过个人独资某科技中心分流业务(个独为主公司提供技术服务合同价值100w)做平账务让个独交100w利润

增值税:100W/1.03*3%=2.9w

附加税:29126.21*6%=0.17

所得税:100W/1.03*10%*20%-10500=8917.47

合计:39791.25综合税率3.98%

以上解答仅为简单介绍,需要详细解答欢迎留言或者私信咨询,放心咨询不收费欢迎踊跃提问,觉得有用的请点点您的转发

萱_XUAN
萱_XUAN

个人独资行业是现在很多企业老板与财务所了解的一种节税利器,题主提出这个问题肯定是想要了解个人独资节税的一些相关事项,小编就来给题主说一说。

现目前的很多的公司存在利润高,所需要的成本少,缴纳的税收过多的情况。这个时候就可以利用个人独资和地方性的税收优惠政策来做税务筹划。

地方经济园区的政策是地方政府和税务联合出的,从法律方面来说是合法的,只要企业不偷税漏税都可以入驻并享受到其与核定征收的政策。

什么是核定征收?如何利用个人独资合法节税?

核定征收税款是由税务机关采用合理的方法根据行业平均利润率依法核定纳税人按一定比例纳税款的一种征收方式,简称核定征收。在上海园区无论是小规模还是一般纳税人都可核定征收。

个人独资企业的性质

个人独资企业是介于个体工商户及有限公司的一种企业性质,所以无需缴纳企业所得税和股东分红税。个人独资企业与有限公司及个体工商户的企业名称均是不一样的,例如**科技中心、**建筑设计中心、**咨询服务中心等。

个人独资企业的作用

个人独资企业只有一个法人,经营者也只有法人一个人,企业只需要做简易账目,企业的对公账户只需缴纳一次个税就可以从企业基本账户中走出资金,只有在特定园区才可以进行核定征收,核定应税所得率5%-10%。

例:营业额350万,核定征收设定为5%,即计税(350×5%×20%-1.05)=2.45万

个人独资企业适用于公司存在利润高,进项不够,比如工程设计,营销策划,广告展览,信息技术服务等行业的企业等。

个人独资节税案例

杭州某科技公司一年的营业额有1000万,综合成本有300万,盈利700万,企业所得税缴纳25%加上20%的股东分红税,税负为40%!这是笔不小的税额!

这时通过园区注册一家XX科技中心,通过真实的业务分流给科技中心400万,按照个人独资核定征收计算:

增值税:400万÷1.03×3%=11.65万
附加税:11.65万×5%=0.5825万
所得税:400万÷1.03×10%×30%-4.05=7.6万
综合税率:19.949万÷400万=4.96%

简单的操作,通过调整公司的业务方式即可将40%的税负减低至4.96%!

个人独资如何节税,题主学会了吗?


广告行业如何节税?

筠

找税收洼地园区注册个人独资企业,分流业务让个独企业交税可以节省80%以上税收。

举例:广告公司纯利润收入100w

增值税:100w/1.03*3%=2.9w

附加税:2.9w*12%=0.34

所得税:100w*25%=25w

通过分流业务做平账务让个独交100w利润

增值税:100W/1.03*3%=2.9w

附加税:29126.21*6%=0.17

所得税:100W/1.03*10%*20%-10500=8917.47

合计:39791.25综合税率3.98%

fen
fen

重庆、湖北地区,税收优惠力度空前,政策稳定,适合物流、医疗、贸易类企业入驻。

入驻企业缴纳增值税、企业所得税可享受当地留存30%—50%的财政奖励扶持;地方留存增值税50%,企业所得税40%;当月缴税,次月奖励;个人独资企业,可享受核定征收。

举例说明:

甲公司年缴纳增值税500万元,企业所得税200万元。入驻重庆地区,增值税地方留存50%,企业所得税40%。园区奖励奖励地方留存的增值税50%,企业所得税40%。

奖励前上缴税金:500+200=700万元

入驻园区后奖励资金:500x50%x50%+200x40%x40%=157万元。

入驻重庆园区可减少的纳税额为=157万元。

园区合作企业:

合众丰城企业管理有限公司,为入园企业提供一站式服务,包括:入驻前疑难解答、最佳节税方案提供,入驻过程中的资质办理(核名、营业执照办理、刻章、三方等等),入驻后的申报问题等。

截至2018年底,为合作政府引进数千家企业,合作企业产生数亿元税收。

珍

你这个问题太广泛性,具体哪方面的税种高,都是需要针对性的解决的。

大致的话有几种形式

1,因为广告行业也属于服务性行业,可以找一个税务优惠的税务洼地注册公司

2,在公司的主体架构上改变经营模式


因为你的问题不是特别具体,给不了实质性的解决方案,如果有需要你可以留言或者咨询都可以,我们会根据不同的企业有不同的解决方案,而且是免费的。


公司营业额300到600万,个人咨询有限公司如何节税?

消失的记忆
消失的记忆

节税方案:个人独资企业+园区优惠扶持

在上海园区注册个人独资企业,申请核定征收,享受固定税率;享受最高50%的优惠扶持,大幅降低企业税负!

上海园区成立于2001年10月,是一所集体所有制经济园区。对于东部沿海和内陆企业来说相比远在新疆的霍尔果斯,更为方便。这里交通便利、设施齐全、环境宜人、并于优质企业为邻,适宜公司在此做税收筹划。

一、个人独资企业优惠政策:

个人独资企业的个人所得税按新五级超额累进征税,带征税率为服务业2.08%以内,贸易0.76%以内,超优惠!

1、个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额;

个人独资企业(以下简称企业) 作为投资者个人的生产经营所得,比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目,适用5%—35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税。前款所称收入总额。

个人独资企业可在园区申请核定征收,核定征收率(最低值):

服务业:10%;商贸业:5%(湖北园区统一10%)。

个人独资企业五级超额累进税率表(2018年10月1日实施)

个人所得税率表(个体工商户生产、经营所得适用)

应纳税所得额=收入总额(不含税)×核定征收率(无起征点)

应纳税额=应纳税所得额×适用税率—速算扣除数

举例:以服务业小规模一年400万为例

应纳税所得额=400万÷1.03×10%=38.83万

应纳税额=38.83万×30%—4.05万=7.599万

税率=7.599÷400=1.89975%

二、上海园区优惠扶持

税收之国家与地方分成体制

(二)上海市税收分成体制

上海的财政(税收)是各级政府分成的,除了国家部分的税收保留外,地方税收是由上海市政府、区政府、开发区、企业进行分成。

上海园区,增值税除中央50%以后留存的50%全部留在园区,市财政局不再收取,除了园区目前全市其他区财政都要收取30—50%的地方税(属市财政收入),所以上海园区占据了很大的政策优势。

上海园区的企业: 返税高达50%。(因为我们园区的地方财政分成最高,所以也奖的最多)

上海园区财政扶持政策(我们园区是上海中扶持最高的),如:你缴100万增值税,返你公司账上25万元。具体解读是:增值税国家财政与上海财政是5:5分成,也就是国家财政拿50%,上海财政拿50%,上海财政的50%全部给园区,其中扶持你50%,也就是扶持增值税实缴额的25%(50%*50%=25%),企业所得税同理。如大额缴税,我们可向园区申请更多扶持(包括个人所得税)。

我们园区的扶持周期是全国最快的,一般的园区都是一个季度一次,有的甚至一年一次。而我们园区的扶持资金在交税的次月即可到账,由区财政局账户直接划到你公司账户。

三、节税效果比较:

比如某咨询公司一年收入有400万,假设没有任何成本和费用支出的情况下,筹划最佳的节税方案?选择我们提供的服务型个人独资企业的模式和常规的有限公司缴税情况的比较如下:

注册公司,我们专人与你对接办理,不用实体入住,免费提供注册地址,全程无需投资人或者法人跑来园区,所有事项都由我上海园区办事处代为办理,如核税,领票,办税控,做账,报税,开票,年审,涉税处理及财政认定等工作。

一般2-3周取得营业执照,如急需,也可以走绿色通道加急办理,3-5天取得营业执照,包括刻公章、发票专用章、财务专用章。

如果你有节税方面的相关需求,欢迎留言、私信(我会第一时间回复)。关注杭记税优政策,我们不定时分享避税干货,助力企业发展。

徐佳佳
徐佳佳

1、小纠正一下,应该是个人独资有限公司吧!

2、你这个数据很有意思,300万到600万,500万是服务型企业的一个界限,就是小规模和一般纳税人的界限!

3、你用的“节税”这个词很好!!

接下来给你讲解合理节税,

1、这么大的营业额你不可能一个人完成吧,第三方劳务派遣可以做费用抵消的!

2、这么大公司的老板了,公司是不是应该给你配车、陪房呀,车的租赁费用以及油费过路费等应该有公司出吧,公司给你租赁的住房应该出费用吧。

3、这么多的业务,需要广告费吧!

4、你是咨询服务公司,需要经常开会吧,会务费用!

等等!

曲进
曲进

目前我们国家对于企业的税收政策也在逐步改善,鼓励大家创业,有税收方面的优惠政策。有更多的人开始创业。但是在创业的时候很多创业者不清楚自己注册一家公司之后要交什么税,需要交多少税,怎么合理避税减少成本。下面是税点点整理的一些实用的方式:

注册好公司之后应该特别注意事项

(1)不管公司有没有业务开不开发票都需要做账报税;

(2)需要交社保或者要开票缴税时,应该开通公司基本户;

(3)为减少成本可以找外面的代理记账做账报税,但是一定要选择可靠的公司,企业帐做得好对于之后的一些政府补助项目都是有帮助的,也助于自己查企业的帐。

在做账报税的时候应该注意的事项

(1)在没有进项的时候最好不要通过购买发票的方式做账(金三系统日益完善,做假账有风险)

(2)可以通过有地方税收优惠政策的园区解决企业纳税的问题(例如说成立个人独资企业享受所得税核定征收0.5%-2.19%的税率,或者成立分公司和子公司进行返税。)

(3)根据自己的公司实际情况选择合适的税收筹划方式,节约企业的税务支出。

园区目前是可以实行总部经济招商的,不需要实地办公,注册式享受税收优惠政策。为企业合理节税。

税点点,创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务,减轻企业税务负担。节税效果明显。

税收筹划需要满足哪些条件

一、充分了解国家相关的纳税要求

只有充分了解国家相关的纳税要求,才能合理的去进行税务筹划,然后实现避税。

二、有相关的纳税意识

要知道自己是有纳税要求的,而且纳税是一种义务,不可以逃避。这样的话,税务筹划工作才会不违法。

三、要了解自己的现状

知道自己需要什么样的方法来进行筹划,这样的话避税的效果才会满足自己的发展,才会实现自己的利益最大化。

如何进行税务筹划?

入驻税收优惠园区,享受优惠政策

增值税:财政扶持地方留存有最高30%-70%的税收返还,当月缴税,次月扶持。

所得税:财政扶持地方留存有最高40%-70%的税收返还,当月缴税,次月扶持。

个人独资:核定征收,综合税率保持在4.95%-5.18%之间

总部经济税收优惠政策条件非常优厚,税负过重的企业可以把一部分业务税收转到园区,来进行税务筹划。


如何合理节税?

冰雪凝聚
冰雪凝聚
公司节税方法有哪高,个人如何合理节税决的问题,下面就给大家讲讲合理节税的9种方法。一、巧用公积金合理节税根据个人所得税法的有关规定,工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时,职工又是可以缴纳补充公积金的。所以,一般职工提高公积金缴存还是有一定空间的,工薪纳税人巧用公积金节税是合理可行的。需要强调的是,利用个人缴纳补充公积金进行节税时有两个问题要注意:一是纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户;二是纳税人每月缴纳的补充公积金虽然节税,但不能随便支取,固化了个人资产。二、利用捐赠合理节税利用捐赠进行税前抵减节税。个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠,金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。这就是说,个人在捐赠时,必须在捐赠方式、捐赠款投向、捐赠额度上同时符合法规规定,才能使这部分捐赠款免缴个人所得税。计算公式为:捐赠限额=应纳税所得额×30%,允许扣除的捐赠额=实际捐赠额(≤捐赠限额)。三、利用理财产品合理节税选择可税前扣除的理财产品节税。随着金融市场的发展,新的理财产品层出不穷。其中很多理财产品不仅收益比储蓄高,而且不用纳税。比如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等,不一而足。众多理财产品无疑给工薪阶层提供了更多的选择。慎重思考再选择便可做到:不仅能节税,而且合理分散了资产,还增加了收益的稳定性和抗风险性,这是现代人理财的智慧之举。四、利用时间差合理节税利用暂时免征税收优惠,利用国家给予的时间差节税。个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入,按照现行税收规定均暂不征收个人所得税,这是目前对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之一。纳税人可以选择适合自己的股票或者基金进行买卖,通过低买高卖获得差价收入,间接实现节税。但因为许多纳税人不是专业金融人员,不具备专业知识,所以采用此种方式时需向行家请教,适时学习相关知识,谨慎行事。五、利用税收优惠合理节税税收优惠政策,用现在比较通用的说法叫作税式支出或税收支出,是政府为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展,或者对某些有实际困难的纳税人给予照顾,通过一些制度上的安排,给与一些特定纳税人以特殊的税收政策。现在很多(I36)地方的政府或者经济园区、产业园区,为了招商引资,发展当地的经济(5762),对于有限公司和个人独资企业有很多特殊的税收优惠政策(8o8o),以吸引全国各地的企业前来入驻。薪行家作为灵活用工税筹服务平台,助力企业内部组织变革,重构企业与个人的关系,激发劳动者工作积极性,提升企业经营效率。薪行家已取得多个税源地的代征资质,依靠自身独立、安全、可靠的系统以及快速开票、完税的服务能力,合法合规开展灵活用工税筹服务,全面为企业客户和自由职业者赋能!灵活用工薪酬发放,就找薪行家。
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这里讲解企避税的2种方式第一方法控制等方面选择,以达到节税的目的。销售收入结算方式的选择。有多种方法来解决企业中的商品销售问题。不同的结算方对其收入确认时间有不同的标准。税收法指定为了接收或获得销售证书而收到直接收到销售的日期,以及提单作为收入移交给买方的时间以及销售信用证和分期付款应在收到合同之日前确认。另一方面,订单的销售和分期通过确认货物交付时的收入来实现。这样,通过选择销售结算方式和控制收入确认时间,可以合理确定收入年度,以达到减税或递延纳税的目的。选择收入确认的时间点。每种销售结算方法都有收入确认的标准条件。通过控制收入确认条件,公司可以控制收入确认的时间。因此,在规划税收筹划时,企业应特别注意近年来销售收入确认点的规划。企业可以推迟收入确认时间的销售。直接收到货物时,通过延迟提单的收货时间或交货时间,可以将收入确认时间延长到下一年,以获得法定税收的利益。劳动收入计算方法选择。可以使用完成百分比法和完成合同法来计算长期合同项目收入。考虑到税收因素的影响,最好使用完成合同法。第二方法:纳税人应根据企业的实际情况选择有利企业节税方法,并根据税收法的不同规则确认和计算成本和费用。由于折旧应包括在产品成本或当前成本中,这与企业的当前成本,成本,利润水平和应税收入直接相关。因此,折旧计算法和折旧计算成为非常重要的问题。2. 成本分摊方法。使用成本分摊方法来影响企业的税收水平涉及两个方面:第一,如何最小化成本支付,第二,如何最大化成本分摊成本。3. 收费表方法。所产生的费用应及时注销。发生坏账时,应将坏账及时计入当期损益,及时发现存货损失和损坏,属于正常损失的一部分,并及时计入费用。4. 纳税人可以通过弥补利润和损失来节省税款。损益赔偿是为了使企业能够在一定时间内抵消下一年度的一年亏损,以减少下一年度的应纳税额。这种形式的优惠待遇对支持新企业的发展起着重要作用,对风险投资具有相当大的激励作用。
思
1.行业国家非限制和禁企税优惠。2.应纳税所得额:年应纳税所得额低于50万元(含50万元),应纳税所得额就指弥补五年内以前年度亏损后的金额。3.从业人数:工业企业,从业人数不超过100人;其他企业,从业人数不超过80人。4.资产总额:工业企业,资产总额不超过3000万元;其他企业,资产总额不超过1000万元

中小企业如何利用政策和节税技巧合理节税?

白马王爷
白马王爷

在我国,因为东西部发展不均衡导致很多地区经济跟不上,贫富差距比较大,以经济建设为中心一直是国家的重要战略目标。一个地区企业的增长数量往往能影响到该地区GDP的增长,对于西部地区而言除了本土企业,涉及到招商外地企业就比较困难,因为当地可能没有好的资源环境、便利交通、优质市场能够吸引到企业,这就使得这些地区的经济发展一直处于一个难以提高的水平。但近几年,西南地区的政府部门响应国家号召,出台了各项招商引资的政策,其中对于企业税收来讲最重要的就是总部经济税收优惠政策

总部经济税收优惠政策重点在于对入驻享受政策的企业提供非常好的税收筹划环境,帮助企业合理合法减轻税收压力。例如在我们园区成立个人独资企业即可享受核定征收,核定所得税为开票金额的2%,综合税率也只有5.15%,是各种缺乏成本费用的服务行业进行税收筹划的好办法;

开设独立核算的分公司或者新公司在税收洼地园区(上海、重庆、湖北),享受总部经济增值税企业所得税财政扶持返还(返还地方留存20%~70%)

开设与自己主公司相匹配的个人独资企业,通过业务分流将部分业务让个人独资企业去承接,个人独资享受核定征收(服务业10%商贸业5%建筑业7%)根据自身公司的情况来进行方案定制,

增值税、所得税:

增值税、所得税高的解决方案有两种,一:在税收洼地设立独立核算的分公司,所有税正常交交完可以有返还增值税,企业所得税地方留存部分25%-70%。二:配套与主公司经营范围相匹配的一般纳税人个人独资企业分流部分业务,让个人独资承担部分利润去交税,个人独资的税点一般在3个点左右(一般纳税人增值税可以全额抵扣,在税收洼地注册的个人独资增值税可以返还地方留存10%-70%)

举例:增值税缴税100w(国家五五开政策,50%国家拿走50%留在地方)地方奖励返还10w-35w企业所得税缴税100w(国家六四开,60%国家拿走40%留在地方)地方奖励返还8w-28w

人员个税 :

员工本来是与公司属于雇佣关系,比如公司花十万每月雇佣了某人来为公司提供某项服务,现转变雇佣关系为合作关系,让员工成立工作室和公司签立合同把工资以合作费形式公对公打款,工作室可以带开专票进一步为企业减少增值税负担,比员工直接缴纳七级累进肯定是要节省不少的,在税收洼地成立的工作室增值税同样可以享受增值税返还

股东分红:

一:通过总部经济招商在税收洼地注册有限合伙企业,让有限合伙企业成为股东,20%分红税照常交,但是交完税后会有地方财政返还税款地方留存部分20%-70%(视园区而定)

假设有限合伙是股东分红税缴税100w(股东分红税20%)正常各地方上缴之后就没有了,但是你的有限合伙注册地是在税收洼地园区就可以返还10w-28w(所得税国家是四六开,国家要拿走百分之六十,地方留存部分为百分之四十100w*40%*返比例)

二:注册配套主公司经营范围相符的个人独资企业,通过业务分流让个人独资承担主公司部分利润去交税(业务分流的意思是我本公司接了一个项目,主公司下面的个人独资为主公司提供了某项服务,该项合作的合作款为XXXw),可以避免部分利润交股东分红税,个独核定征收承担部分税率一般控制1%-5%具体需要根据公司综合情况进行计算。

举例:通过以小规模个人独资分流一年500万为例

增值税:500W/1.03*3%=145631.06

附加税:145631.06*5%=7281.55

所得税:500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91

合计257315.52综合税率5.15%

举例:一般纳税人1000万为例

增值税:1000W/1.06*6%=566037.73

附加税:566037.73*5%=28301.89

所得税:1000W/1.06*10%*35%-65500=264688.67

合计:859028.29综合税率:8.59%(一般纳税人增值税全额抵扣后税率2.59%)


如何有效的节税?

Lie!
Lie!

对于企业节税的问题,我提供一个我熟知且行之有效的方法供参考——合理利用政策差异进行节税筹划。
我认为降低企业的税负压力,就两个方向:一是将税负转移至供应商服务商,即常说的抵扣和扣除,或以价格的形式转嫁至消费者;另外就只能通过政府出台的税收优惠政策实现降负目的。

我着重分享我熟悉的政策优惠的节税方法:

一、背景政策:1、在《国务院关于推进重庆市统筹城乡改革和发展的若干意见》(国发〔2009〕3号)的背景下,秀山县出台了《关于鼓励发展总部(分部)经济的意见》的配套措施。其中规定对“总部经济”企业予以增值税和所得税地方留存的30%-50%的纳税奖励。


2、基于实际的招商工作中入驻居多数个体/合伙企业会计制度不完善的现实情况,我县税务局特对“总部经济”入驻的个体/合伙企业所得税采取低税率的核定征收,以吸引企业前来投资兴业。

二、方案:

基于上述政策优惠,特给出以下方案供参考。

1、将企业迁移至优惠地,或在优惠地设立独立核算的公司,(部分)转移业务到优惠地纳税,享受奖励降低税负。
举例:假设企业年交增值税500万元,则依据政策在增值税这一项可获得:500x50%x50%=125万元奖励
特点是,能全面享受奖励,但迁移面临比较复杂的迁出地手续办理,新设机构可能有客户认同方面的考量。

2、在优惠地(我县)设立外包机构,一是可以获得低税率的进项,二来也可进行合理的费用分摊。实现综合税负明显下降。

举例:假设某企业有500万利润需要分配,则需交企业所得税500x25%=125万元,税后375万元作为股东红利分配,还需交纳个人红利所得税:375x20%=75万元。合计交税200万元
假如以个独/合伙企业分摊费用500万元,企业则可以税前扣除500万利润,折合少交所得税125万元。而这500万费用交税如图所示:折合节税125-27.9=97万余元。也可开具专用发票节税力度更大!说明:数据仅是举例,成本抵扣和费用分摊比例要求合理合法,不得进行关联虚假交易!

方案供参考,欢迎私信讨论交流政策详情!欢迎分享其他优惠政策!

可妮兔
可妮兔

1、首先纠正一下,税不是可以节省的。缴税的比例税法是非常明确的,依法纳税是每个企业和个人的法定义务。只是对于很多公司,因为不懂得交易结构的顶层设计,对税法的运用不够专业,所以出现了不该缴的税他给缴了。

2、举个例子更简单,某地产企业要买10000亩地建设特色小镇。其中住宅500亩,商业开发500亩,水塘50亩,其中8050亩为农业用地。方案一、这个企业将这些全部纳入了公司开发和服务范围。方案二:1、住宅500亩和商业开发500亩,成立一个地产开发公司。2、针对水塘50亩成立一个渔业公司,3、8050亩为农业用地成立一个生态农业公司的生产和销售公司,4、针对前面的3个公司成立个策划营销公司专为前者提供策划和营销代理服务。哈,哪里还要什么偷税漏税呀,每个公司都认真让财务足额报税。简单比较一下,你会发现,成立一个公司比成立四个公司相比你可是多缴了几个亿的税,这几个亿是因为您不会用法而合法多缴的真金白银。

3、为了缴必须缴的税,不缴不该缴的税,还是找专业的税收筹划公司来做技术指导,当然花钱买专业是值得的。

独特零距离
独特零距离

第1步,重构业务模式。新增或将部分生产经营环节拆分,并以个人独资/合伙企业外包形式独立运营(需要自己掌控)。将企业利润分摊为成本,减少利润以少交企业所得税。将税负和利润转移到外包独资/合伙企业。

第2步,将承包的独资/合伙企业落地在税收洼地,将转移过来的税负通过政策消化。如经济园区的核定征收和纳税奖励政策。

在我国,因为东西部发展不均衡导致很多地区经济跟不上,贫富差距比较大,以经济建设为中心一直是国家的重要战略目标。一个地区企业的增长数量往往能影响到该地区GDP的增长,对于西部地区而言除了本土企业,涉及到招商外地企业就比较困难,因为当地可能没有好的资源环境、便利交通、优质市场能够吸引到企业,这就使得这些地区的经济发展一直处于一个难以提高的水平。但近几年,西南地区的政府部门响应国家号召,出台了各项招商引资的政策,其中对于企业税收来讲最重要的就是总部经济税收优惠政策

总部经济税收优惠政策重点在于对入驻享受政策的企业提供非常好的税收筹划环境,帮助企业合理合法减轻税收压力。例如在我们园区成立个人独资企业即可享受核定征收,核定所得税为开票金额的2%,综合税率也只有5.15%,是各种缺乏成本费用的服务行业进行税收筹划的好办法;

开设独立核算的分公司或者新公司在税收洼地园区(上海、重庆、湖北),享受总部经济增值税企业所得税财政扶持返还(返还地方留存20%~70%)

开设与自己主公司相匹配的个人独资企业,通过业务分流将部分业务让个人独资企业去承接,个人独资享受核定征收(服务业10%商贸业5%建筑业7%)根据自身公司的情况来进行方案定制

一、假设浙江XX公司为一般纳税人(下称A公司),年收入为2000万元,费用支出在1000万,利润为1000万元,通过设立个人独资企业(下称B企业),将A公司的利润中的500万元以招待费营销费的业务模式转入B企业,具体节税效果比较如下:

分析:不管B企业为小规模或者一般纳税人,其所承担的增值税税额A公司都可以用来抵扣,等于是A公司应该承担的增值税部分的转移到了B企业,所以B企业实际担负的税额只有个税的10.44,那么算下来的税负10.44/500万=2.1%,B企业相对于A公司节约税款为:200-10.44=189.56万元,节税比例高达:189.56/200=94.78%。


二、以某机械制造企业为例:该企业年缴纳1000万增值税,地方存留50%,按照70%扶持,扶持350万,年缴纳企业所得税1000万,地方存留40%,按照70%扶持,扶持280万。扶持政策稳定,当月缴纳次月扶持,逐月扶持。


如何让企业合理节税

有舍才有得
有舍才有得
企业合很多,就推百荐一种流行的,通方式:充分度享受国家税收优惠政策,利用地方政府可提供的税收洼地园区问,注册个独个体,采取核定征收的方式,实现企业的纳税筹划,从而降低企业的税收负担版。但在选择地方性园区时,一定要做好甄别。作为京东线下产业园核心运营商 龙观集团运营平谷 德清南城 宿迁 宁波 常德 南阳等园区,提供财税顾问服务 税务筹划方案落地 政策稳定
许云舒
许云舒
企业要做好税收: 1.选择税务筹划空间大的税种要选择对种作为税务筹划的重点;选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点,税负弹性越大,税务筹划的潜力也越大。 2.符合税收优惠政策一般在税种设计时,都设有税收优惠条款,企业如果充分利用税收优惠条款,就可享受节税效益。 3.改变纳税人构成企业在进行税务筹划之前,首先要考虑能否避开成为某种纳税人。愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。 4.影响应纳税额的基本因素影响应纳税额的因素有两个:纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额,税法规定企业应纳税所得额= 收入总额- 允许扣除项目金额,具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目,因此,企业进行税务筹划有了一定的空间。 5.重视财务管理环节企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如,按照税法规定,负债的利息作为所得税的扣除项目,享有所得税利益,而股息支付只能在企业税后利润中分配,因此债务资本筹划就有节税优势。
徐烨
徐烨
1.选择税务筹划空间大的税种要选择税务筹划的;选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点,税负弹性越大,税务筹划的潜力也越大。 2.符合税收优惠政策一般在税种设计时,都设有税收优惠条款,企业如果充分利用税收优惠条款,就可享受节税效益。 3.改变纳税人构成企业在进行税务筹划之前,首先要考虑能否避开成为某种纳税人。愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。 4.影响应纳税额的基本因素影响应纳税额的因素有两个:纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额,税法规定企业应纳税所得额= 收入总额- 允许扣除项目金额,具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目,因此,企业进行税务筹划有了一定的空间。 5.重视财务管理环节企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如,按照税法规定,负债的利息作为所得税的扣除项目,享有所得税利益,而股息支付只能在企业税后利润中分配,因此债务资本筹划就有节税优势。

制造业企业如何合理节税?

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开设独立核算的分公司或者新公司在税收洼地园区(上海、重庆、湖北),享受总部经济增值税企业所得税财政扶持返还(返还地方留存20%~70%)开设与自己主公司相匹配的个人独资企业,通过业务分流将部分业务让个人独资企业去承接,个人独资享受核定征收(服务业10%商贸业5%建筑业7%)根据自身公司的情况来进行方案定制。增值税、所得税:

增值税、所得税高的解决方案有两种,

一:在税收洼地设立独立核算的分公司,所有税正常交交完可以有返还增值税,企业所得税地方留存部分25%-70%。

举例:增值税缴税100w(国家五五开政策,50%国家拿走50%留在地方)可以返还10w-35w企业所得税缴税100w(国家六四开,60%国家拿走40%留在地方)可以返还8w-28w

二:配套与主公司经营范围相匹配的一般纳税人个人独资企业分流部分业务,让个人独资承担部分利润去交税,个人独资的税点一般在3个点左右(一般纳税人增值税可以全额抵扣,在税收洼地注册的个人独资增值税可以返还地方留存10%-70%)

人员个税 :

员工本来是与公司属于雇佣关系,比如公司花十万每月雇佣了某人来为公司提供某项服务,现转变雇佣关系为合作关系,让员工成立工作室和公司签立合同把工资以合作费形式公对公打款,工作室可以带开专票进一步为企业减少增值税负担,比员工直接缴纳七级累进肯定是要节省不少的,在税收洼地成立的工作室增值税同样可以享受增值税返还

股东分红:

一:通过总部经济招商在税收洼地注册有限合伙企业,让有限合伙企业成为股东,20%分红税照常交,但是交完税后会有地方财政返还税款地方留存部分20%-70%(视园区而定)

假设有限合伙是股东分红税缴税100w(股东分红税20%)正常各地方上缴之后就没有了,但是你的有限合伙注册地是在税收洼地园区就可以返还10w-28w(所得税国家是四六开,国家要拿走百分之六十,地方留存部分为百分之四十100w*40%*返比例)

二:注册配套主公司经营范围相符的个人独资企业,通过业务分流让个人独资承担主公司部分利润去交税(业务分流的意思是我本公司接了一个项目,主公司下面的个人独资为主公司提供了某项服务,该项合作的合作款为XXXw),可以避免部分利润交股东分红税,个独核定征收承担部分税率一般控制1%-5%具体需要根据公司综合情况进行计算。

节税案例比较

比如某咨询公司一年收入有500万,假设没有任何成本和费用支出的情况下,筹划最佳的节税方案?选择我们提供的服务型个人独资企业的模式和常规的有限公司缴税情况的比较如下:

有限公司:企业所得税:500w*25%=125w

股东分红:(500w-125w)*20%=75w

合计:200w

个人独资企业:增值税:500W/1.03*3%=145631.06

附加税:145631.06*5%=7281.55

所得税:500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91

合计257315.52综合税率5.15%

举例:一般纳税人1000万为例

增值税:1000W/1.06*6%=566037.73

附加税:566037.73*6%=33962.26

所得税:1000W/1.06*10%*35%-65500=264688.67

合计:864688.66综合税率:8.65%

综合税率:8.65%(一般纳税人增值税全额抵扣后税率2.65%)

以上解答仅为简单介绍,需要详细方案欢迎留言或者私信咨询,放心咨询不收费欢迎踊跃提问,觉得有用的请点点您的转发

好人
好人

很多人都问这样的问题,如何才能合理节税。

合理即合法,在合法的前提下节税,那么能做的就是根据企业的经营状况进行最优化的税负设计。

有些企业营业额低,一年营业额100万,本身就缴不了多少税,那么没什么节不节税的,该缴纳多少就缴纳多少,把心思花在扩张业务上面才是正事。
需要节税的是那些,一年起码几千万营业额的,他们的营业额高那么他们的付税也肯定高,对于这样的企业,我认为只要做三点:

第一,尽可能将税法规定范围内可以用于抵扣的费用,将这些费用做到将近满额,比如广告费有一定的额度是可以税前抵扣,你不用就浪费了。

第二,跟紧国家和地方的税收优惠政策,政策一出来就去了解并做好资料申请,很多政策都可以为企业带来节税的可能,特别是这几年,可能是社保、个税把企业打压的太狠,很多地方都相应的出台了优惠政策。

第三,转移税负,比如可以进行跨地区转移,把税负高的转移到税负低的地区等等,方法很多种的,具体是要看哪个更适合你们企业。

龙琪
龙琪

悟空这类不靠谱的问题就不要打听了,税收是系统话的管理,没有万能的良方。


劳务公司如何节税?

张宝
张宝

你这个问题描述是不是有啥问题啊,700多万元的专票,交增值税140万,增值税税负达20%,这个不太可能,劳务公司的一般纳税人的税率为6%,即使没一分钱的进项税额,那也只要交增值税42万元,至于企业所得税要交六七十万,这个就得具体分析了。

接下来说说一般纳税人的劳务公司如何合理节税吧

一、选择差额征税

劳务派遣公司可以选择按一般计税方法6%全额征税,也可以选择差额按5%征收率征收增值税。

如果你很难取得进项发票,那就最好选择差额征税,所谓的差额征税,就是以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。



举个例子,周氏劳务派遣有限公司系一般纳税人,主要业务为银行宾馆提供劳务派遣安保服务,2019年8月收到用人单位支付的劳务费100万元,同时支付派遣员工的工资、福利、社保等支出80万元,那么周氏劳务派遣公司8月应申报增值税(100-80)÷(1+5%)×5%=0.95万元。

如果按一般计税,同时又没进项发票抵扣,那就应交增值税100÷(1+6%)×6%=5.66万元,税负差异巨大。

二、若是建筑劳务公司可选择清包工方式备案简易征收

根据(财税【2016】36号)文规定,建筑企业的一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税,征收率为3%,纳税人可以自行开具增值税专用发票。

如果你公司取得建设方支付的劳务费100万元,应交增值税为100÷(1+3%)×3%=2.91万元。

这样也可以大大降低你的增值税税负,解决你一般纳税人没进项的烦恼。

以上这两个办法只是针对你的增值税节税问题,当然和企业所得税也是有一定联系的。

企业所得税的核算,也就是计算收入、减成本费用等支出的税前利润,然后套用相应的税率计算出来的。

所以你在发生成本费用的支出时,一定要取得相应的合法票据,劳务公司的主要成本应该就是派遣员工的工资福利社保等支出,所以,你最好选择差额征税,把工资福利社保等支出以普通发票开出来,作为主营业务成本入账,不然你在核算企业所得税时,成本这块没有发票,税务局无法认可。



总之,企业节税要合法,关键就是要按照税务管理的要求,在发生相应业务时,以发票为凭据,切不可买卖发票来做账。

姚建林
姚建林

劳务派遣服务在营改增以后,适用的税率是6%,但是,考虑到劳务服务的特殊性,税法规定,即便是一般纳税人身份,劳务派遣服务也可以采用简易计税法计算应纳税额,且可以用差额纳税。


楼主提到开出增值税专用发票700多万,要缴纳140万的增值税,理论上说,这不太可能。企业所得税六十万,这个数据也有点说不过去,按照最新优惠政策,假设是300万的利润,所得税大概是25万。若按照25%的企业所得税税率,则要240万利润,才需要交60万的企业所得税,这家劳务公司的利润得有多高呀。


具体不确定是哪个环节数据不一致,不过我们可以看下用简易计税法,700万的销售额的税额大概是多少。

如果用一般计税方法,700万销售额,按照6%的适用税率,增值税大概是40万。

如果采用简易计税法差额纳税,假设700万销售额的成本大概是550万,那么实际应缴纳的增值税是:(700万-550 万)/1.05 *0.05,大概是7万。


不过,采用简易计税后,差额部分可以开专用发票,而支付的工资这些只能开普通发票。也就是150万可以开增值税专用发票,而550万的成本只能开增值税普通发票(下家不能抵扣)。(可以参考:财税[2016]47号文件的规定)


当然,如果是对方公司要求必须全额开6%的增值税专用发票,那劳务公司可能没得选择,所以,关键还是和下家一起商量好,确认用哪种方式最合适。比如,若下家也是小规模纳税人,不需要专票,那自然是差额纳税最合适。好在,劳务公司可以根据客户,选择一般计税法还是简易计税法,只要核算能分清楚就可以。

而且,很多公司选择劳购买务派遣服务,是想要规避公司用工的风险,规避社保方面的大头支出,能否进项税抵扣可能并不是最看重的,在合同之前多协商,在价格方面将税赚回来,或者也是可能的。

跨與不跨,在於一步
跨與不跨,在於一步

非请自来。

“如何节税”这是老生常谈的一个话题,“筹划”是关键,说难也难,说容易也容易。

“筹划”应该也容易理解,前提是事先安排,而不是在事后考虑。像题目说的,各种业务该发生的都发生了,已成定局,再谈“节税”,怎么可能,根本无从下手。

别的不谈,我对题目中写的财务数据挺感兴趣,近70万的所得税,按10%反推应纳税所得额约700万,显然不对;按25%计算,应纳税所得额约280万。可以理解为利润近280万。

劳务公司,开700万的专票,不管按11%或10%来开,销项税额最多也就80万,难道还有部分未开票?也就是说开票700万,未开票也近700万,总销售收入约1400万。如果按6%来开,收入更高,交企业所得税近70万,成本显然高于1120万,成本那么高的吗?

看看别人给您出的主意,这时排除法就派上用场了。比如为您进言献策的,若身处上海,不知道会不会跑到深圳前海开个公司?当然,本身在那,另当别论。

当您能用排除法作出选择时,“节税”有望。否则,还是结合财务题目所说的资料,查找公司运营的问题吧!


为何有人说个人独资企业是节税首选?

细帝
细帝
组织形式的区别:个体工商户:不属于企业的范围,是以劳动者本人或家庭的生产资料和本人及家庭成员的劳动力从事经营活动。个体工商户是以个人的财产对外承担无限连带责任,但注册的时候程序简单,不需要进行验资什么的,而且注册所需的费用少,一般需要几百元就够了。个人独资企业:由一个自然人投资,投资人以其个人的财产对企业债务承担无限的责任。公司是企业的法人有独立的法人财产,享有法人财产权。公司以其全部的财产对公司的债务承担责任。有限公司:以其认缴的出资额为限对公司承担责任,公司注册时候的手续相对较麻烦,而且一个人只能注册一家一人有限公司。税收上的区别:个体户:一般是税务的机关根据其所在位置规模员工人数销售商品等等来估算你的销售额,然后再给定税。不论当月的收入多少,有无收入都要按定税的金额来交税,个体工商户为定额税由税务专管员根据以上的情况核定。个体工商户或个人独资企业:经营所得只缴个人所得税。有限责任公司:经营所得既要缴纳企业所得税,也要缴纳个人所得税。个人独资企业是如何节税的?企业经营最主要涉及的税种有4个,分别是增值税、增值税附加、企业所得税和个人所得税。增值税和增值税附加的税率只跟经营的业务类型有关系,跟企业类型关系不大,个人独资企业最大的政策优势是体现在所得税税种,另外个人独资企业免征企业所得税。个人所得税税率按照5% -35%五级累进制执行,且具体的纳税方式采用核定征收。
美眉
美眉
个人独资企业与个体工商户都是行业内比较喜欢的节税端口,通过把自身收益导入到这两种端口之中,这样主企业就可以在税务申报的时候进行很低额度的税务申报。但是在实际操作中很多税务筹划公司更愿意采用个人独资企业作为节税端口,很多人都会问了一个有限公司和个体工商户不是一样么?其实不然:个人独资企业享受的是国家政策,是十分稳定且长期有效的,整体节税效果可以得到保障的。个体工商户在法律规定中超过10万元一定要查账征收的,对于市面上说个体工商户可以享受当地的核定征收最低税率甚至能低于1.5%是无稽之谈,因为10万元以上就是要查账征收,收取35%的生产经营所得个税。对于企业主们来讲,每个企业进行节税的金额数量都应该大于10万,这样下来企业根本没有享受到应有的收收优惠。我们再看个人独资企业是如何享受税收优惠政策的,个独可以被设立在中国税收洼地之中,然后享受当地为了招商引资而付出的税收优惠,这对于我们来讲是一件非常好的事情,既满足了当地政府对于招商引资的需求,同时也让我们企业能合理合法的享受税收优惠政策!个人独资企业享受政府的税收优惠的稳定性是非常牢固的。同时个人独资企业还可以将社保压力进行压缩,因为个独企业的收入是打入法人的账户,法人再将收入打入普通员工的工资卡中,可以减少合同上与员工签署的既定金额,并且可以让我们的员工到手资金变多,同时企业主们帮助员工缴纳的社保可以降低一些,从而减少企业的负担。具体方案:企业A年设立个人独资B和C,与企业A分享1000万利润,假设企业A保留利润为200万,将剩余800万利润转移至个独型B和C,B和C各自承担400万元且保留小规模纳税人资格。B和C采用核定征收模式,企业A和多家个人独资企业分享1000万利润,企业A依然承担企业所得税率25%,分红个人所得税率20%,个人独资企业享受核定征收,总体税率降低至5%(小规模代开3%)以下税务筹划前:A企业所得税:1000×25%=250万元个人所得税(分红):(1000-250)×20%=150万合计税额为:250+150=400万税务筹划后:个人独资核定征收享受咨询欢迎留言、私信。企业A企业所得税:200×25%=50万 ;企业A个人所得税(分红):(200-50)×20%=30万;企业A承担税额合计:50+30=80万企业B增值税:400w÷1.03×3%=11.65万元企业所得税:个人独资企业不用缴纳企业所得税企业B个人所得税:400w÷1.03×10%×35%-6.55=7.04w企业C与企业B同理合计税额为:80+7.04+7.04=94.08万筹划后相比筹划前相差300多万,节税力度可谓相当之大,并且享受的是地方给予企业的优惠政策,合理合法,外地企业也可享受。
悄悄
悄悄
如果是想设立私营企业,可以有四种选择:私营有限责任公司、私营股份有限公司、私营合伙企业和个人独资企业。私营有限责任公司和私营股份有限公司具有法人资格,对企业债务承担有限责任,而公司与股东是两个不同的法律主体,在征税时对公司和股东实行双重征税,对公司征收企业所得税,对股东取得的工资薪金所得和分得的税后红利征收个人所得税。私营合伙企业和个人独资企业不具有法人资格,在征税时按照经营所得项目征收个人所得税。对企业所得只征一次税,这是税务筹划首推个人独资企业最重要的原因,特别是可以利用个人所得税核定征收,因此成了许多做税务筹划的招牌,甚至有些私营企业为逃避税收,缩小规模,异地经营,以大化小,放弃查账征收。其实税收筹划,应该要掌握最新税收政策 动态,我国先阶段结构性税制改革 减税降费力度很大 小微企业标准非常宽泛,如果一味追求依靠企业形式加核定征收 ,就不能享受企业所得税的许多优惠政策,同时,将业务拆分,无法形成产业优势,会计核算不健全,降低经营管理的水平,也未必就是最佳选择。所以 ,企业发展、 税收筹划 、节税这个要有全面和发展的思维考虑。