一般纳税人怎样交税

针对部份网友提出的一般纳税人怎样交税的问题,我们精选了一些热心网友关于一般纳税人怎样交税相关优质问答,希望能为您解答一般纳税人怎样交税的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本一般纳税人怎样交税专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的节税相关疑问,也请您查询本站更多的节税话题,也许对您有帮助哦~~

一般纳税人开票如何交税?

Tistan  Chen
Tistan Chen

一般纳税人企业不可在税务局代开发票,需购买百旺金赋税控盘或航天信息金税盘后,在所属国税局进行发行登记,然后办理发票领购薄,进入开票软件进行网上发票申领(得到国税局自行领取或快递),企业在收到空白发票后,按照公司业务要求自行开具发票。
一般纳税人企业,当月开具的发票,当月不缴扣税款
,也就是说:开票的时候不用扣税钱,开完后也不用立即扣。

那么要在什么时候,要扣这个开出来的发票的税钱呢?一般纳税人的增值税及其附征为月度申报,当月终了之后的次月,进行上个月所开具发票的申报,申报时间通常为月初的1-15号(如遇节假日则延期另计)。在申报软件里录入进项及销项发票进行比对无误后进行申报提交,申报完成之后,若有增值税产生,则需单独点击税款缴纳进行扣款,税金则会从公司公账扣除,所以账户余额要充足。若无税金,申报提交成功,即可清卡。
一般纳税人的增值税申报扣税了之后,请不要忘记在申报期内,进行地税的增值税附征申报。

附:一般纳税人企业,若有开票,不要全部抵扣完,开了相应的销售,要适当缴相应的税金,一定要保持相应的税负率(具体多少税负,率建议企业咨询所属的国税专管员)。

荣辱不惊去留无意
荣辱不惊去留无意

税类有很多种,就我们自然人常接触的来说,如果是购物、住宿、加油等消费类税目,在购买时就含了税,比如200一晚的住宿,开的增值税普票里面就有明确标明税有多少。

如果是租房税、买房卖房契税,数额较大,一般是去国税局开。


一般纳税人工程公司怎么交税?

A9
A9

感谢邀请。



做喷泉的业务属于建筑服务,适用增值税税率为11%,这好理解,问题是贵公司是选用一般计税方法还是简易计税方法计税呢,如提问所述提及抵扣发票,应该是按一般计税方法计税。按您提供的数据,不考虑其他因素,容我为您计算一下:

500万元估计是含税销售额吧,价税分离计算销售额:500/1.11=450.45万元,销项税额=450.45*0.11=49.55万元;

17%材料抵扣发票,300万?是价款与税额合计300万吗?若是,可抵扣进项税额=300/1.17*0.17=43.59万元,费用50万按理解为不可抵扣的吧?

应纳增值税=49.55-43.59=5.96万元。

印花税:800*3/10000=0.24万元

计算城建税及附加(按7%、3%、2%):5.96*0.12=0.72万元

应纳增值税、印花税、城建税及附加合计=5.96+0.24+0.72=6.92万元。

利润总额:450.45-50-0.72-0.24=399.49万元,企业所得税=399.49*0.25=99.87万元。

综上述,此业务算上企业所得税大概就要交税:6.92+99.87=106.79万元。

以上仅供参考,希望对您有所帮助。觉得好,点个赞;不当之处敬请留言指正,欢迎讨论。

美好&年华
美好&年华

第一、建筑业一般纳税人适用简易计税方法,亦即做为一般纳税人的建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务,在建设单位自行采购全部或部分主要建筑材料的情况下(包括钢材、混凝土、砌体材料、预制构件),一律适用简易计税的政策。依据本题意,一般纳税人工程公司有17%的材料抵扣发票发生,因此不属于简易计税范围,按照11%的税率计征增值税,并且经认证通过后,可以抵扣进项税额。费用小票不属于增值税专用发票性质(无抵扣联),则不能抵扣,转计入成本费用。所以,最后应计征缴纳的增值税=500/1.11×11%—300/1.17×17%=450.45×11%—256.41×17%=49.55—43.59=5.96万元。最后应计征缴纳的企业所得税=【500÷(1+11%)—300÷(1+17%)—50】×25%=【450.45—256.41—50】×25%=36.01万元。最后应计征缴纳的附带附加税费=5.96×(7%+3%+2%)=0.72万元。最后应计征税款合计=5.96+36.01+0.72=42.69万元。

第二、先在施工劳务发生地按照工程结算款500万预缴2%的增值税以及0.2%的企业所得税,剩下的增值税和企业所得税向建筑施工企业机构所在地缴纳。因此,应预缴的增值税=500÷(1+11%)×2%=9.01万元,应预缴企业所得税=500÷(1+11%)×0.2%=0.9万元,附带附加税费=9.01×(7%+3%+2%)=1.08万元。预缴合计=9.01+0.9+1.08=10.99万元。

最后,在建筑施工劳务发生地一共要先预缴10.99万元的税款。剩下的税款待工程完工结算后向建筑施工企业机构所在地申报缴纳。

Thetimezipsby
Thetimezipsby

首先你要确定施工地点是在企业注册地当地还是跨区域跨县(市)了?

如果是跨区域施工的话,交税会比较麻烦,首先,需要在企业注册地税务局开具“跨区域涉税事项报告表”,表里需详细列示纳税人名称,税号,施工地,合同名称等等;其次,经办人需带着这份“跨区域涉税事项报告表”到施工地所属税务局报验登记后交税,具体交税处理又有如下情况:

1.若本单位下属还有分包单位的话,需要分包单位先行为本单位开具增值税专用发票,同时需携带分包单位交税的完税凭证复印件、本单位营业执照复印件、法人身份证复印件、经办人身份证复印件、预交增值税申请表等资料去施工当地所属国家税务局按照主分包需开发票数差额按2%的税率预交增值税税款,同时按缴纳的增值税税款金额在施工地当地税务局缴纳增值税附加,包括“城建税、教育费附加、地方教育费附加”等,有些地方税务局可能会征收“水里建设基金、价格调节基金”等等,这些视当地税务局要求而论。注意,此时还没有完成交税的过程,施工地预交增值税之后还需要回到公司总部,按照《营业税改征增值税试点实施办法》(财税【2016】36号)规定,以当期销售额和11%税率确认销项税额,按收到的分包发票金额及税率确认进项税额,销项税额减进项税额之后的应纳税所得额,抵减已预交税款后,向主管税务机关申报纳税。未抵减完的预交税款可以结转下期继续抵减。

2.若本单位无下属分包单位,直接带上述除分包资料外的其他资料去施工地所属国税局及地税局预交税款之后,回公司总部按上述流程申报及可。

若不涉及到跨区域经营的话,交税相对简单,只需按自己当期销售额和11%的税率确定销项税,同时确认相应的进项税计算出当期应纳税额之后,向主管税务机关申报纳税即可,需注意不要错过每月的征税期,以免造成税款滞纳,给企业带来不必要的麻烦!

综上,涉及到跨区域施工的交税相对繁琐复杂,需要注意,在施工地交税之后,一定要注意“跨区域涉税事项报告表”不要超额交税,开具1个月之内必须到施工地税务局报验,交税之后需要在施工地税务局缴销,注意不要过期等等。

希望以上回答对你有帮助!


一般纳税人那些情况不用交税?

悄悄
悄悄

这个问题笼统而不确切,所指不交税是指增值税还是包括可能涉及的所有税种?这样吧,先看看一般纳税人大致会涉及哪些税,按照不同税种分别说:

1、增值税:应交增值税大于可抵扣的进项税就必须缴税,反之,不用缴税。

2、城建税:以应缴纳的增值税为基数进行计算,换句话讲,需要缴纳增值税也就需要缴,反之,不用缴纳。

3、教育附加费:同样以应缴纳的增值税为基数计算,道理同上。

4、地方教育费附加:同样以应缴纳的增值税为基数计算,道理同上。

5、水利建设基金:以不含增值税收入为基础计算缴纳,同时财税2016年12号文规定:“将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。”即月销售额不超过10万元免征水利建设基金。

6、企业所得税:简而言之,企业盈利缴纳,不盈利不缴纳(减免政策、抵减政策另算)

7、房产税:有房产产权的按照房产原值或租金收入为基数计算缴纳,即便你就是租房的,按照现行同行做法,为了有发票你也得代房东交了这笔税。

8、城镇土地使用税:按照拥有土地使用权的单位和个人以实际占用的土地面积为计税依据缴纳的税,租房的不考虑这个税。

9、车船使用税:单位名下有,就交,没有不交。

10、印花税:大到经济合同,小到账簿,都要按一定税率来交。(换句说,只要你是企业,这一条你是一定少不了的)

11、契税:对土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。有这方面活动行为的需要缴税。

12、个人所得税:有员工且够个人所得税起征点的,单位作为扣缴义务人都要代扣代缴。

如果你指的是一般纳税人增值税的不交或免除情形,除了上述的大致原则外,可自行查询免征增值税的有关内容,度娘搜搜,很多。

王小兔
王小兔
这个问题笼统而不确切,所指不交税是指增值税还是包括可能涉及的所有税种?这样吧,先看看一般纳税人大致会涉及哪些税,按照不同税种分别说:1、增值税:应交增值税大于可抵扣的进项税就必须缴税,反之,不用缴税。2、城建税:以应缴纳的增值税为基数进行计算,换句话讲,需要缴纳增值税也就需要缴,反之,不用缴纳。3、教育附加费:同样以应缴纳的增值税为基数计算,道理同上。4、地方教育费附加:同样以应缴纳的增值税为基数计算,道理同上。5、水利建设基金:以不含增值税收入为基础计算缴纳,同时财税2016年12号文规定:“将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。”即月销售额不超过10万元免征水利建设基金。6、企业所得税:简而言之,企业盈利缴纳,不盈利不缴纳(减免政策、抵减政策另算)7、房产税:有房产产权的按照房产原值或租金收入为基数计算缴纳,即便你就是租房的,按照现行同行做法,为了有发票你也得代房东交了这笔税。8、城镇土地使用税:按照拥有土地使用权的单位和个人以实际占用的土地面积为计税依据缴纳的税,租房的不考虑这个税。9、车船使用税:单位名下有,就交,没有不交。10、印花税:大到经济合同,小到账簿,都要按一定税率来交。(换句说,只要你是企业,这一条你是一定少不了的)11、契税:对土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。有这方面活动行为的需要缴税。12、个人所得税:有员工且够个人所得税起征点的,单位作为扣缴义务人都要代扣代缴。如果你指的是一般纳税人增值税的不交或免除情形,除了上述的大致原则外,可自行查询免征增值税的有关内容,度娘搜搜,很多。

请问一般纳税人交税交成了小规模纳税人怎么办

晨
可以至办税服务厅说明情况,进行增值税更正申报。

一般纳税人怎样抄税?

青香
青香
2021-04-14 1。先把你开的发票在次月初抄税(一定得抄税,不然申报不上)
2。将本月的申报资料在你们省的办税服务平台上录入,然后在平台上申报。
3。申报成功后,带着IC卡到办税大厅报税,有的地方是在服务台,有的是在机器上面,如果是在机器上面,就根据操作提示操作就可以了。  
购发票
1。你得把你手上现有的已经开出的发票金额,税额,合计数额,发票号段,哪个月开的都抄下来带到大厅验旧。
2。然后带着IC卡,发票本就可以购票了。

一般纳税人企业如何算税,报税和交税?

淡莫然
淡莫然
2021-04-14 一般纳税人增值税都是用销项税减去进项税,企业所得税是只利润的所得税。可以到税务局报,也可以在网上申报。
安静的等待
安静的等待
2021-04-14 收的作用是税收职能在一定经济条件下的外在表现。在不同的历史阶段,税收职能发挥着不同的作用。那么一般纳税人如何申报纳税呢?

一般纳税人进行纳税申报时需要提供资产负债表和利润表以及填列的的纳税申报表.除此之外还要在防伪税控系统打印本期的发票汇总表和发票清单。
步骤/方法
申报流程是:首先进行网上申报,申报成功后打印申报表,然后带税控ic卡、打印的各纳税申报表、发票汇总表、发票清单、已开出的《增值税专用发票》到办税大厅抄税。季度报表还要填报“企业所得税”、“现金流量表”。补充:我们这的一般纳税人企业都必须通过网上申报。你如果不是网上申报,应该填报增值税纳税申报表:主表、表一、表二、表三、固定资产进项税额抵扣情况表、税控ic卡、发票汇总表、发票清单、已开出的《增值税专用发票》到办税大厅抄报税。,季报表:资产负债表、损益表、企业所得税表和现金流量表。税局对一般纳税人企业实行查帐征收,企业是按申报的税额交税.月初要先抄税,报税一般每月1-10号,进入系统后选择所属期,一般为上一个月,在发票管理抵扣、和存根里面输入本月要抵扣和所开的发票的明细,保存以后,可以自动生成相应的报表,依次从后向前保存,如果有退税和运输发票或农产品收购发票手动输入,然后查询报表是否和会计表表的相应数据是否一致。资产负债表和损益表根据会计报表直接输入就可以了。

一般纳税人报税流程:
1.首先作帐,出报表,这个是必须的。
2.如果有增值税,进项票认证好,然后到开票系统,先把增值税开票的ic卡插到读卡器,点发票管理,抄税处理。填写表格,5张表。写卡,打印,增值税明细表,正数,负数表等.
3.准备中国税务字样的ic卡,插入读卡器,和小规模的程序一样的,先读卡,填写表格,应该是5张增值税的,一张主表,4张附表。资产负债表,损益表。填写好,调整打印纸张,进行打印,一式两份。写卡。
4.完毕后盖公章,拿着报表到报税大厅报

end
注意事项
1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税;否则就有可能造成存根联漏采集;
2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功,否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录;
3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因,不能随便调整申报表数据进行申报
诺言
诺言
2021-04-14 直接找个做过一般纳税人企业的会计,实操教你做一遍就行了

一般纳税人销售固定资产怎样做账?

盐正好
盐正好

如果销售的是2009年以后购入的固定资产,且该固定资产可以抵扣进项税金,出售时需要按适用税率(一般是17%)计算交纳增值税,如果该固定资产不能抵扣进项税金,则可以按简易办法4%减半征收。计算时销售价格需要折算成不含税价。

1.固定资产转固定资产清理

借:固定资产清理


累计折旧
贷:固定资产

2.销售固定资产,计算销项税。

借:固定资产清理

贷:应交税金——应交增值税

借:银行存款

贷:固定资产清理

冷面布衣梅凌风:
冷面布衣梅凌风:

第一步:固定资产转入资产清理科目

借:固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

第二步:处理所得处理

借:银行存款

贷:固定资产清理

第三步:处理费用

借:固定资产清理

贷:银行存款

第四步:结平损益

借:固定资产清理

营业外支出

贷:营业外收入

固定资产清理