小规模纳税人主要缴纳什么税

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小规模纳税人如何算税?都有什么税?

雷
就按照发票上的120元为例:因为小普通手写发票,发算应纳增值税时应换算成不含税销售额,也就是:120÷(1+3%)=116.50元,那么应该交纳各种税种如下:1、增值税:116.50×3%=3.50元;2、城市维护建设税:3.50×7%=0.25元;3、教育费附加:3.50×3%=0.11元4、印花税:116.50×万分之三=0.03元5、企业所得税;利润[销售额-成本-费用(含人员工资、其他费用、除增值税以外的税费)后的余额]的25%。
兜妈
兜妈
就上的120元为例:因为小规模纳税普通手写发票,发票收入为含税收入,那么在计算应纳增值税时应换算成不含税销售额,也就是:120÷(1+3%)=116.50元,那么应该交纳各种税种如下: 增值税:116.50×3%=3.50元; 城建税及附加:3.50×7%=0.25元; 教育费附加:3.50×3%=0.11元 印花税:116.50×万分之三=0.03元 企业所得税;利润[销售额-成本-费用(含人员工资、其他费用、除增值税以外的税费)后的余额]的25%。
fen
fen
作收率为3%的普通发票,上面的120元,先换算成不含税金额120/(1+3%)=116.5元,应交增值税为120-116.5=3.5元所得税核定征收(B类),商业企业的核定率一般为4%,工业5%假定工业企业,应交所得税额为:销售收入*5%*25%,按季度预缴,年度汇算清缴。

小规模纳税人,现有一商品房出售,应缴纳什么税?税率是多少?

莱珂
莱珂

非请自来。

小规模纳税人,现有一商品房出售,应缴纳什么税?税率是多少?这种题目给出的条件比较具体,相对容易回答,让我简单说说。

涉及税种:

小规模纳税人出售商品房,主要涉及的税种包括:增值税、印花税、城建及附加、土地增值税。其中增值税适用的征收率为5%,不是3%,这里要注意。商品房应该可以说是大多位于市区,对应的城建税税率是7%,教育费附加和地方教育附加这两个不是“税”,但是城建税的小弟,分别按3%、2%征收。印花税要按商品房销售合同记载的金额按万分之五计征;土地增值税实行四级超率累进税率,具体不写了。

案例说明:

简单举个例子。某小规模纳税人企业,花了100万买了一套商品房,购进价格疯涨至500万,老板很高兴,连夜就卖了。相关税费计算如下:

增值税:(500-100)/1.05*5%=19.05万;

城建税及附加:19.05*(7%+3%+2%)=2.29万;

印花税:500*5/10000=0.25万

土地增值税:(这里为便于计算,扣除项目就算100万吧)

增值额=476-100=376万;增值率=376/100=376%,适用税率为60%,速算扣除系数为35%;

应纳土增税=376*60%-100*35%=190.6万

合计:19.05+2.29+0.25+190.6=212.19万

单这笔商品房出售就要交税212.19万了,大家都高兴,挺好!

大概就是这样。希望对您有所帮助,有不明白的地方可随时咨询或留言讨论。


小规模纳税人任何缴纳季度所得税

~萍赏~
~萍赏~
应交所得税=利润总额*所得税税率
其中:利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+其他业务利润+营业外收支+投资收益。
如果符合小微企业的条件的话,应纳税所得额低于100万,税率是 5%;应纳税所得额在100万到300万之间是10%;不符合的话税率为25%。
黄茂支
黄茂支
计算公式:应交所得税=利润总额*所得税税率
利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+其他业务利润+营业外收支+投资收益。
税率:一般企业25%;如果是小微企业,年应纳税所得额不超过100万元的部分5%,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分10%。

小规模纳税人和一般纳税人的主要区别是什么?

月
小规模与一般纳税人的区别?
Sunny
Sunny
一般纳税人和小规模纳税人对增值税征收来说的,二者的主要区不同:1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的:连续12个月应税销售额达到50万元以上的,必须认定为一般纳税人,50万以下的可以自行选择是否认定一般纳税人;2、主要从事货物批发零售的:连续12个月销售额达到80万以上的必须认定为一般纳税人,80万以下的可以自行选择是否认定一般纳税人3、主要从事营改增服务业的,连续12个月销售额达到500万元以上的必须认定一般纳税人,500万以下的可以自行选择是否认定一般纳税人对于新成立的企业,如果没有专门向税务局申请认定一般纳税人的,都是小规模纳税人,到达以上法定限额的,必须到税务局申请认定一般纳税人,否则税务局会强制认定;没有达到以上限额的企业也可以向税务局申请认定二、帐务处理上区别(一)在购买商品时,如果对方开具增值税专用发票,两者处理存在不同1、一般纳税人处理为借:库存商品等应交税金-应交增值税(进项税额)贷:银行存款等2、小规模纳税人为借:库存商品等贷:银行存款等小规模纳税人不能抵扣进项税。(二)在销售商品时,采用的税率不同。1、一般纳税人:借:银行存款(或应收账款)贷:主营业务收入应交税金--应交增值税(销项税额)2、小规模纳税人:借:银行存款(或应收账款)贷:主营业务收入应交税金--应交增值税三、税收管理规定的区别:1、一般纳税人:销售货物或提供应税劳务可以开具增值税专用发票;购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣;计算方法为销项减进项。2、小规模纳税人:只能使用普通发票;购进货物或应税劳务即使取得了增值税专用发票也不能抵扣;计算方法为销售额×征收率。四、税率与征收率不同:1、一般纳税人:基本税率16%,税法还列举了5类适应10%低税率的货物,还有几项特殊业务按简易办法征收(参照小规模)。还有零税率应税劳务和货物;营改增之后增加了6%(营改增服务业)、10%(交通运输业)两档增值税税率,动产租赁营改增适用16%税率2、小规模纳税人:统一适用3%增值税征收率。现在一般纳税人也可以降为小规模纳税人。
致青春~大雄
致青春~大雄
1、主要从事生产的:年销售额在一百万元以上的,可以认定为一般纳税人,一百万以下的为小规模纳税人。2、主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人,180万以下为小规模纳税人。

一般纳税人都需要缴纳什么税?

开心就好
开心就好
咨询热有个概念一直搞不清,一般纳税人就是“一般的”纳税人吗?专业解答不是的。一般纳税人是针对增值税纳税义务人而言的。又称增值税一般纳税人。其是指年应税销售额超过财政部规定标准的企业、企业性单位及个体工商户等。根据我国《增值税一般纳税人资格认定管理办法》第三条的规定:年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,除本办法第五条规定外(不办理一般纳税人资格认定),应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。这里的年销售额是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额,包括免税销售额。
蓝若棂
蓝若棂
1、一般纳税人0%征收率的适用行业为进出口货物;2、一般纳税人6%征收率的适用行业包括现代服务业、研发和技术服务等。
杨桂玲
杨桂玲
一般需要交什么税税=项税额=当期不含税销售收入*17%;当期进项税额=当期不含税货物及应税劳务*17%(增值税专用发票);2、应纳城建税=应纳增值税*7%(月报);3、应纳教育费附加=应纳增值税*3%(月报);4、堤围防护费:营业收入*0.02%(有些地方不收)(月报);5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元),营业税一般税率为5%。6、个人所得税(月报);实行代扣代缴,不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。一般纳税人报税流程:1.本月月末在国税系统中认证当月进项发票。(根据开具的销项发票认证对应进项)2.月初先做帐,做出上月的财务报表(资产负债表,利润表,现金流量表及所有者权益变动表)。2.先把增值税开票的IC卡插到读卡器,点发票管理,抄税处理。填写表格,以上4张表及增值税纳税申报表,数据填写完毕点击申报。(注:每季度结束,次月需要进行企业所得税申报)3.确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金,扣款。4.打印所有申报表及扣款结果,留存备案。5.进入地税申报系统,申报增值税附加税、印花税、个人所得税及工会经费等。同样,申报扣款完成后打印结果,留存备案。一般纳税人的税负率怎么计算一般纳税人的税负率的计算方法:税负率是分类的,如增值税税负率为:实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100%;所得税负率为:实际交纳所得税税额/不含税销售收入×100%。注:1、税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。2、对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:3%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例。

小规模纳税人需要缴纳哪些税目?

木支
木支
企业所得税如果是查账征收的话,是按照收入-成本后的利润总额算出应纳税所得,然后根据应纳税所得*税率缴纳企业所得税,现规定企业所得税税率5%

一般纳税人与小规模纳税人哪个税负重?

小骆
小骆

一般纳税人中税负高低要看取得进项票的情况,在销项税额一定的情况下可以抵扣的进项票取得多,税负就降低;反之税负就高。

小规模纳税人不存在抵扣问题,适用固定征收率,和之前的营业税一样,只是用不含税价格计税,不存在税负高低的问题。

小规模纳税人销售额达到一定条件会按一般纳税人计税,并且不能再适用小规模纳税人的征收率。

通常一般纳税人的税率比小规模纳税人的征收率高许多。

所以,取得进项税票通过认证顺利抵扣才是取决一般纳税人税负高低的关键。

在不能取得进项税票或者取得的进项税票违法,建议还是控制销售额保留在小规模纳税人状态以便保持较低的税负。


小规模纳税人进项税怎么算?

不,完美。(轩)
不,完美。(轩)
2021-04-14

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)第十一条规定:“小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:

应纳税额=销售额×征收率

小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。”

第十二条规定:“小规模纳税人增值税征收率为3%,国务院另有规定的除外。


小规模纳税人含税的计算公式

芦子
芦子
小规模纳税应税劳务和应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。其小规模纳税人计算方式为:应纳税额=销售额×征收率由于个人所得税在销售货物或应税劳务时,一般只能开具普通发票,取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时,必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。提前退休的个人所得税销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的,按下列公式计算销售额:销售额=含税销售额/(1+征收率)。扩展资料:小规模纳税人税率:改革之后,原来缴纳营业税的改交增值税,增值税增加两档低税率6%(现代服务业)和11%(交通运输业)。根据上海试点的经验,改革之后企业的税负有所降低。营业税是按收入全额计算缴纳税金的,改成增值税之后,可以扣除一些成本及费用,实际上可以降低税负。由于引入增值税抵扣,与原营业税全额征收相比,税负会有所减少甚至大幅降低;对8.5万户小规模纳税人而言,营业税改增值税后,实行3%的征收率,较原先营业税率要低2个百分点。改革的确存在个别企业税负增加的情况。综合所得(工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得),适用7级超额累进税率,按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距,最高一级为45%,最低一级为3%,共7级。经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距,最低一级为5%,最高一级为35%,共5级。比例税率。对个人的利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得和其他所得,按次计算征收个人所得税,适用20%的比例税率参考资料来源:百度百科-小规模纳税人
鱼鱼缸鱼苗
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唯愿
唯愿
税额除以一加百分之三再乘以百分之三。