小规模纳税人企业要交哪些税

针对部份网友提出的小规模纳税人企业要交哪些税的问题,我们精选了一些热心网友关于小规模纳税人企业要交哪些税相关优质问答,希望能为您解答小规模纳税人企业要交哪些税的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本小规模纳税人企业要交哪些税专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的节税相关疑问,也请您查询本站更多的节税话题,也许对您有帮助哦~~

小规模纳税人要交哪些怎么计算税

开心果
开心果
需要缴纳的基本税种:1、增值税按销售收入3%缴纳; 2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳; 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳; 4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%; 5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳); 6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米); 7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳; 8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆); 9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%,在3万元至10万元(含)的适用27%,在10万元以上的适用33%(注:2008年起税率为25%); 10、发放工资代扣代缴个人所得税。 上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外,其他均向地税局申报缴纳。 城建税、教育费附加、房产税、土地使用税、资源税、消费税、企业所得税等等,只要业务涉及就需要缴纳,是否属于小规模纳税人,与缴纳哪种税没有太大的关系,要缴纳什么税,要看你企业经营什么业务,涉及什么税。 交纳增值税(每月15日前国税局申报,按销售金额的3%企业所得税(季度过后的15日内地税申报,按利润总额的25%申报)
用心去爱
用心去爱

小规模纳税人要交哪些税

Aser
Aser
税、税率,如下:1、增值税,税率为征收率版3%,应交增值权税=营业收入*3%2、城建税,税率为7%,应交城建税=应交增值税*7%3、教育费附加,税率为3%,应交教育费附加=应交增值税*3%4、地方教育费,税率为2%,应交地方教育费=应交增值税*2%5、企业所得税,税率为25,应交企业所得税=应税所得额*25%如果是个体、合伙企业、独资企业不交企业所得税,交个人所得税,应交个人所得税=所得额*适用税率-扣除数。6、还其他地方税费。希望对您有所帮助!

企业要交哪些税?

天天
天天
2021-04-14

基本税种

1、营业税按提供的服务收入5%缴纳;

2、增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳(分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人)

3、城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7%缴纳;

4、教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3%缴纳;

5、地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2%缴纳;

6、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);

7、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米);

8、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;

9、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆);

10、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%,在3万元至10万元(含)的适用27%,在10万元以上的适用33%(注:2008年起税率为25%);

11、发放工资代扣代缴个人所得税。

上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外,其他均向地税局申报缴纳。


企业融资要交哪些税?

炫彩虹冰之凤
炫彩虹冰之凤

焦点财税:只为提供优质财税干货!

点击右上角一键关注,获得更多精彩财税知识!

资本市场上存在多种多样的融资模式,大致可以分为:股权融资、债权融资和混合型融资模式。每一种融资方式涉税都不一定相同,以下我们逐个分析:

一、债权融资又分为从金融机构借款和从非金融机构借款。

与金融机构签订的借款合同按照税法规定要按照借款合同金额的万分之零点五交纳借款合同印花税。与非金融机构签订的借款合同,免征印花说。

特殊免税:如果借款人符合《中小企业划型标准规定》(工信部联企业[2011]300号)的小型企业和微型企业,自2018年1月1日至2020年12月31日,与金融机构签订的借款合同免征印花税。

二、股权型融资,投资人以资金本的形式注入的资金,被投资企业需要交纳资金账簿印花税。

其资金的账簿印花税的计税依据改为“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额,税率为万分之五。国税发〔1994〕25号)

优惠政策:为减轻企业负担,鼓励投资创业,自2018年5月1日起,对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税。(财税2018年50号)

三、混合型融资

所谓混合型融资,就是既有股权型融资的特征,同时具有债权型融资的特征,典型的混合型就是明股实债,半股半债。如果投资人是金融机构的,且签订的是借款合同,就需要按照借款合同交纳万分之零点五的印花税,非借款合同不征。如果投资人是非金融机构,不交印花税。

四、如果从个人处融资,支付利息时,需要代扣代缴20%个人所得税。

点击右上角【焦点财税】一键关注!

精彩不迷路!

莹

非常好的问题!合法经营、依法纳税,是每个企业顺利发展的必修课!这涉及企业投融资中的税收筹划,不仅企业创始人及财务负责人需要掌握,同时也是投资机构需要仔细学习的课题,我们知道,融资一般包括债权融资和股权融资:

(1)企业股权融资用于扩大经营,一般获得投资机构投资后,企业可通过扩股、变更注册资本,规范财务设计,这时仅股权总额、股东人数发生变化,缴纳印花税,基本不涉及其他税项;

(2)企业债权融资,包括近年来受经济周期/长期债务周期/金融周期等大环境不活跃影响,投资机构处于风险考虑所采取的“明股实债”投资方式(其实是借款),需缴纳:增值税(据营改增36号文)、企业所得税(据国税公告2013年41号文)、印花税(股权融资收到资金需计入“实收资本”或“资本公积”,同时需根据业务实质,按借贷合同或营业账簿缴纳印花税);

再次提醒企业,尤其初创企业,在专注产品聚焦市场,务必重视财务规范、科学税收筹划,遵纪守法,企业才能稳健发展,走向成功。


目前北京的小规模纳税人,需要交哪些税?

执着的心
执着的心

1、增值税(小规模纳税人税率为3%)

2、城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%,不在市区、县城、镇的税率为1%

3、教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额*3%

4、地方教育费附加(增值税+营业税+消费税)纳税额*2%

5、水利建设基金(增值税+营业税+消费税)纳税额*1%

6、企业所得税(利润总额*25%)。新所得税法规定法定税率为25%,内资企业和外资企业一致,国家需要重点扶持的高新技术企业为15%,小型微利企业为20%,非居民企业为20%。

基本计算公式:应纳税所得额=收入总额一准予扣除项目金额。应纳所得税=应纳税所得额*税率。

7、房产税

如果企业拥有房产产权的,需缴纳房产税。房产税是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内,对拥有房屋产权的内资单位和个人按照房产税原值或租金收入征收的一种税。

(1)以房产税原值(评估值)为计税依据,税率为1.2%。

计算公式为:房产税年应纳税额=房产原值(评估值)×(1-30%)×1.2%

(2)以租金收入为计税依据的,税率为12%。

计算公式为: 房产税年应纳税额=年租金收入×12%

如果单位属于 "外商投资企业或外国企业"应缴纳城市房地产税。

8、城镇土地使用税

城镇土地使用税是在城市、县城、建制镇和工矿区范围内,对拥有土地使用权的单位和个人以实际占用的土地面积为计税依据,按规定税额征收的一种税。

年应纳税额=∑(各级土地面积*相应税额)。北京市城镇土地纳税等级分为六级,各级土地税额标准为:一级土地每平方米年税额10元;二级土地每平方米年税额8元;三级土地每平方米年税额6元;四级土地每平方米年税额4元;五级土地每平方米年税额1元;六级土地每平方米年税额0.5元。

如果单位属于 "外商投资企业或外国企业"应缴纳外商投资企业土地使用费。

9、车船使用税

如果拥有机动车,还需缴纳相应的车船使用税,车船使用税是对行驶于公共道路的车辆和航行于国内河流、湖泊或领海口岸的船舶,按照种类、吨位和规定的税额征收的一种财产行为税。计算公式为:乘人汽车应纳税额=应税车辆数量*单位税额载货汽车应纳税额=车辆的载重或净吨位数量*单位税额摩托车应纳税额=应税车辆数量*单位税额如果单位属于 "外商投资企业或外国企业",应缴纳车船使用牌照税。

10、印花税

印花税是对在经济活动和经济交往中书立、领受印花税暂行条例所列举的各种凭证所征收的一种兼有行为性质的凭证税。分为从价计税和从量计税两种。

应纳税额=计税金额*税率, 应纳税额=凭证数量*单位税额。

11、契税

如果企业承受房地产时还需及时缴纳契税契税是对在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属时向承受土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。契税按土地使用权、房屋所有权转移时的成交价格为计税依据,目前北京市现行契税税率为3%,应纳税额=房地产成交价格或评估价格*税率。

12、个人所得税

个人所得税是以个人取得的各项应税所得对象征收的一种税。

支付所得的单位或者个人为个人所得税的扣缴义务人,按照税法规定按期代扣代缴员工的个人所得税。代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务。


一般纳税人企业每月要交哪些税,计税依据是什么?

你爸爸
你爸爸
1、地税涉及教育费附产税;车船使用税等,每月要根据当月实际发生应税收入和行为的情况,在地税网站上填申报表,申报缴纳。2、进项税大于销项税,不需要缴纳增值税。以增值税为计税依据的城建税和教育费附加也不用缴纳。但每月仍需在申报期内零申报。3、一般不需交营业税,除非你们在销售货物外发生咨询服务、销售房产等营业税应税行为。4、如果你们是查账征收,税金是不固定的,按每月实际收入等计算申报后缴纳。5、公司员工必须交保险。这是劳动法的规定。6、发票无需再地税交任何费用。只是,每月要根据当月应交增值税税额计算缴纳城建税和教育费附加。
t.y.l
t.y.l
1.商贸税增值税,季度要交企业所税要2000要交个税。2.进项税大于销项税不需要缴纳增值税和地税的所有附加税。3.营业税是指地税的服务业。你们如果没有同时兼营服务业的项目,当然不用交了。4.国税和地税每月没有固定费用交纳,只是国税如果是网上报税,每年要换数字证书。5.公司员工要交保险。这是劳动法明文规定的。许多企业因为没交保险被劳动局或员工查出和举报。所以,这项最好遵守吧。6.不论你开增值税专用发票还是普通发票,都计入收入,只要销项税大于进项税就要交增值税和城建税、教育费附加。没有交纳费用一说。
xy真真
xy真真
1、城市维护建设税、教育费附加;印花用税;车船使用税等,每根据当月实际发生应税收入和行为的情况,在地税网站上填申报表,申报缴纳。2、进项税大于销项税,不需要缴纳增值税。以增值税为计税依据的城建税和教育费附加也不用缴纳。但每月仍需在申报期内零申报。3、一般不需交营业税,除非你们在销售货物外发生咨询服务、销售房产等营业税应税行为。4、如果你们是查账征收,税金是不固定的,按每月实际收入等计算申报后缴纳。5、公司员工必须交保险。这是劳动法的规定。6、发票无需再地税交任何费用。只是,每月要根据当月应交增值税税额计算缴纳城建税和教育费附加。

小规模纳税人没有增值税.服务行业要交营业税.月底要计提哪些?.月末结转哪些科目?

幸运之神
幸运之神
1、小规模纳税人也需缴纳增值税,2、服务纳营业税、个人所得税、城育费附加、地方教育费附加。3、收入、费用、成本月未都要结转。同时还要计提一下折旧摊销,工资,根据你的行业计提各种地税,月末直接结转损益就完事

服务行业的小规模纳税人企业需要交哪些地税和国税???

不忘初心
不忘初心
新成立的公司,以缴营业税为主,所得税也在地税交,国税就不用去了。5%的营业税及其附加少量的合同的印花税个税利润的25%的所得税。

一般纳税人要缴哪些税?

阳光总在风雨后
阳光总在风雨后
1、一般纳税人0%征收率的适用行业为进出口货物;2、一般纳税人6%征收率的适用行业包括现代服务业、研发和技术服务等。

注册小规模纳税人加工销售农副土特产需要交哪些税呢?

李泽鑫
李泽鑫
2021-03-10

小规模纳税人每月需要缴纳的基本税种:

1、增值税按销售收入3%缴纳;

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳;

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%;

5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米);

7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;

8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆);

9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%,在3万元至10万元(含)的适用27%,在10万元以上的适用33%(注:2008年起税率为25%); 10、发放工资代扣代缴个人所得税。

上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外,其他均向地税局申报缴纳。 城建税、教育费附加、房产税、土地使用税、资源税、消费税、企业所得税等等,只要业务涉及就需要缴纳,是否属于小规模纳税人,与缴纳哪种税没有太大的关系,要缴纳什么税,要看你企业经营什么业务,涉及什么税。 交纳增值税(每月15日前国税局申报,按销售金额的3%企业所得税(季度过后的15日内地税申报,按利润总额的25%申报)

城市建设税金(按交纳增值税的1%每月向地税申报)

教育费附加(按交纳增值税的3%每月向地税申报)

车船使用税,按当地规定向地税申报.

个人所得税(每月15日前向地税申报,超过1600元的部分申报)

基本上就这些,如果房屋是自己的需要交纳房屋方面的税金,具体什么名称不太记得了 小规模纳税人经营的业务,在流转税方面属于国税范畴的需要交纳增值税(涉及生产消费税业务的还要交纳消费税),属于地税范畴的需要交纳营业税。因此要看企业经营什么业务,才能知道交什么税。

另外,企业有利润的还要交纳所得税。其他还涉及流转税的附加:城建税、教育费附加、其他地方附加,以及印花税、车船税、房产税、个人所得税等等。