小规模纳税人应该交哪些税

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小规模纳税人要交哪些怎么计算税

开心果
开心果
需要缴纳的基本税种:1、增值税按销售收入3%缴纳; 2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳; 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳; 4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%; 5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳); 6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米); 7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳; 8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆); 9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%,在3万元至10万元(含)的适用27%,在10万元以上的适用33%(注:2008年起税率为25%); 10、发放工资代扣代缴个人所得税。 上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外,其他均向地税局申报缴纳。 城建税、教育费附加、房产税、土地使用税、资源税、消费税、企业所得税等等,只要业务涉及就需要缴纳,是否属于小规模纳税人,与缴纳哪种税没有太大的关系,要缴纳什么税,要看你企业经营什么业务,涉及什么税。 交纳增值税(每月15日前国税局申报,按销售金额的3%企业所得税(季度过后的15日内地税申报,按利润总额的25%申报)
用心去爱
用心去爱

小规模纳税人要交哪些税

Aser
Aser
税、税率,如下:1、增值税,税率为征收率版3%,应交增值权税=营业收入*3%2、城建税,税率为7%,应交城建税=应交增值税*7%3、教育费附加,税率为3%,应交教育费附加=应交增值税*3%4、地方教育费,税率为2%,应交地方教育费=应交增值税*2%5、企业所得税,税率为25,应交企业所得税=应税所得额*25%如果是个体、合伙企业、独资企业不交企业所得税,交个人所得税,应交个人所得税=所得额*适用税率-扣除数。6、还其他地方税费。希望对您有所帮助!

目前北京的小规模纳税人,需要交哪些税?

执着的心
执着的心

1、增值税(小规模纳税人税率为3%)

2、城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%,不在市区、县城、镇的税率为1%

3、教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额*3%

4、地方教育费附加(增值税+营业税+消费税)纳税额*2%

5、水利建设基金(增值税+营业税+消费税)纳税额*1%

6、企业所得税(利润总额*25%)。新所得税法规定法定税率为25%,内资企业和外资企业一致,国家需要重点扶持的高新技术企业为15%,小型微利企业为20%,非居民企业为20%。

基本计算公式:应纳税所得额=收入总额一准予扣除项目金额。应纳所得税=应纳税所得额*税率。

7、房产税

如果企业拥有房产产权的,需缴纳房产税。房产税是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内,对拥有房屋产权的内资单位和个人按照房产税原值或租金收入征收的一种税。

(1)以房产税原值(评估值)为计税依据,税率为1.2%。

计算公式为:房产税年应纳税额=房产原值(评估值)×(1-30%)×1.2%

(2)以租金收入为计税依据的,税率为12%。

计算公式为: 房产税年应纳税额=年租金收入×12%

如果单位属于 "外商投资企业或外国企业"应缴纳城市房地产税。

8、城镇土地使用税

城镇土地使用税是在城市、县城、建制镇和工矿区范围内,对拥有土地使用权的单位和个人以实际占用的土地面积为计税依据,按规定税额征收的一种税。

年应纳税额=∑(各级土地面积*相应税额)。北京市城镇土地纳税等级分为六级,各级土地税额标准为:一级土地每平方米年税额10元;二级土地每平方米年税额8元;三级土地每平方米年税额6元;四级土地每平方米年税额4元;五级土地每平方米年税额1元;六级土地每平方米年税额0.5元。

如果单位属于 "外商投资企业或外国企业"应缴纳外商投资企业土地使用费。

9、车船使用税

如果拥有机动车,还需缴纳相应的车船使用税,车船使用税是对行驶于公共道路的车辆和航行于国内河流、湖泊或领海口岸的船舶,按照种类、吨位和规定的税额征收的一种财产行为税。计算公式为:乘人汽车应纳税额=应税车辆数量*单位税额载货汽车应纳税额=车辆的载重或净吨位数量*单位税额摩托车应纳税额=应税车辆数量*单位税额如果单位属于 "外商投资企业或外国企业",应缴纳车船使用牌照税。

10、印花税

印花税是对在经济活动和经济交往中书立、领受印花税暂行条例所列举的各种凭证所征收的一种兼有行为性质的凭证税。分为从价计税和从量计税两种。

应纳税额=计税金额*税率, 应纳税额=凭证数量*单位税额。

11、契税

如果企业承受房地产时还需及时缴纳契税契税是对在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属时向承受土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。契税按土地使用权、房屋所有权转移时的成交价格为计税依据,目前北京市现行契税税率为3%,应纳税额=房地产成交价格或评估价格*税率。

12、个人所得税

个人所得税是以个人取得的各项应税所得对象征收的一种税。

支付所得的单位或者个人为个人所得税的扣缴义务人,按照税法规定按期代扣代缴员工的个人所得税。代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务。


注册小规模纳税人加工销售农副土特产需要交哪些税呢?

李泽鑫
李泽鑫
2021-03-10

小规模纳税人每月需要缴纳的基本税种:

1、增值税按销售收入3%缴纳;

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳;

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%;

5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米);

7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;

8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆);

9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%,在3万元至10万元(含)的适用27%,在10万元以上的适用33%(注:2008年起税率为25%); 10、发放工资代扣代缴个人所得税。

上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外,其他均向地税局申报缴纳。 城建税、教育费附加、房产税、土地使用税、资源税、消费税、企业所得税等等,只要业务涉及就需要缴纳,是否属于小规模纳税人,与缴纳哪种税没有太大的关系,要缴纳什么税,要看你企业经营什么业务,涉及什么税。 交纳增值税(每月15日前国税局申报,按销售金额的3%企业所得税(季度过后的15日内地税申报,按利润总额的25%申报)

城市建设税金(按交纳增值税的1%每月向地税申报)

教育费附加(按交纳增值税的3%每月向地税申报)

车船使用税,按当地规定向地税申报.

个人所得税(每月15日前向地税申报,超过1600元的部分申报)

基本上就这些,如果房屋是自己的需要交纳房屋方面的税金,具体什么名称不太记得了 小规模纳税人经营的业务,在流转税方面属于国税范畴的需要交纳增值税(涉及生产消费税业务的还要交纳消费税),属于地税范畴的需要交纳营业税。因此要看企业经营什么业务,才能知道交什么税。

另外,企业有利润的还要交纳所得税。其他还涉及流转税的附加:城建税、教育费附加、其他地方附加,以及印花税、车船税、房产税、个人所得税等等。


一般纳税人需要交哪些税呢?

屁屁的不挽留
屁屁的不挽留
*16%;当期进项税额=当期不含税货物及应税劳务*16%(增值税专用发票);


2、应纳城建税=应纳增值税*7%(月报);


3、应纳教育费附加=应纳增值税*3%(月报);


4、堤围防护费:营业收入*0.02%(有些地方不收)(月报);


5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元。


从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元),营业税一般税率为5%。


6、个人所得税(月报);实行代扣代缴,不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。



扩展资料


日前,国家税务总局公布了《增值税一般纳税人登记管理办法》(下简称《办法》),《办法》规定,一般纳税人将由审批制改为登记制。


据税务总局相关负责人介绍,与之前相关规定相比,《办法》在内容上主要有以下变化:


一是,取消行政审批。《办法》中取消了税务机关审批环节,将审批制改为登记制,主管税务机关在对纳税人递交的登记资料信息进行核对确认后,纳税人即可成为一般纳税人。


二是,简化办事程序。一是简化了办理登记所需的资料,由原来的六项减少为两项,纳税人只需携带税务登记证件、填写登记表格,就可以办理一般纳税人登记事项。二是简化税务机关办事流程,取消了实地核实环节,对符合登记要求的,一般予以当场办结。


三是,适应税制改革。随着营改增的全面深入推进,销售服务、无形资产和不动产已全部纳入增值税应税范围,试点纳税人与原增值税纳税人在销售额标准、可不登记范围等方面存在政策差异,


因此《办法》中涉及到政策差异的条款内容未列举明细规定,以“财政部、国家税务总局规定”“按照政策规定”概括。


《办法》还完善年应税销售额的定义;明确了不办理一般纳税人登记的纳税人范围;明确了办理一般纳税人登记的程序,明确了年应税销售额超过规定标准的纳税人,办理有关手续的时限及相关管理要求;明确了一般纳税人生效之日可由纳税人自行选择。


参考资料:百度百科▬一般纳税人 、人民网▬税务总局:一般纳税人将由审批制改为登记制


jerry
jerry
税人、小规模纳税人);


2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳;


3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;


4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳;


5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);


6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米);


7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;


8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆);


9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%,在3万元至10万元(含)的适用27%,在10万元以上的适用33%(注:2008年起税率为25%);


10、发放工资代扣代缴个人所得税。


上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外,其他均向地税局申报缴纳。



扩展资料:


一般纳税人有什么好处?


1.一般纳税人可以可开专用发票 (即可抵扣发票), 增值税发票(17%);


2.一般纳税人的财务、税务、管理要求规范,财务人员要求高,可以减少经营风险、涉税风险;


3.一般纳税人可以证明公司的实力,能与更大的公司合作,通常大公司都是一般纳税人,因此生意容易做大;


4.一般纳税人取得增值税进项票可以抵扣,税负比较合理,毛利低一点的生意也可以做,因此生意也容易作大。


参考资料:中华人民共和国企业所得税法——百度百科

小方
小方
城建税,印花税,城镇土地使用税,房产税,房产税,企业所得税,车船税等等。


先算进价:公式为 a+a*17%=100   a=85.47    [a为进价]  [ 进价税为100-85.47=14.53 ]


再算售价:公式为 b+b*17%=150   b=128.205  [b 为售价 ]  [ 销项税为150-128.205=21.795  ]


你这笔生意赚了42.735


应缴增值税为:销项税21.795-进价税14.53=7.265  [四舍五入7.27元]  【交国税】


一、基本税种:


1、营业税按营业收入5%缴纳;


2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳;


3、教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳;


4、地方教育费附加按缴纳的营业税2%缴纳;


5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);


6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米);


7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;


8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆);


9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳(3万元以内18%,3万元至10万元27%,10万元以上33%);


10、发放工资代扣代缴个人所得税。



扩展资料:

税务分类:


1、流转税:增值税、消费税、营业税、关税、车辆购置税等;


2、所得税:企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税等;


3、资源税:资源税、城镇土地使用税、土地增值税等;


4、财产税:房产税、城市房地产税等;


5、行为税:印花税、车船税、城市维护建设税等


6、其他税:农林特产税、耕地占用税、契税等。


参考资料:纳税-百度百科

一般纳税人与小规模纳税人哪个税负重?

小骆
小骆

一般纳税人中税负高低要看取得进项票的情况,在销项税额一定的情况下可以抵扣的进项票取得多,税负就降低;反之税负就高。

小规模纳税人不存在抵扣问题,适用固定征收率,和之前的营业税一样,只是用不含税价格计税,不存在税负高低的问题。

小规模纳税人销售额达到一定条件会按一般纳税人计税,并且不能再适用小规模纳税人的征收率。

通常一般纳税人的税率比小规模纳税人的征收率高许多。

所以,取得进项税票通过认证顺利抵扣才是取决一般纳税人税负高低的关键。

在不能取得进项税票或者取得的进项税票违法,建议还是控制销售额保留在小规模纳税人状态以便保持较低的税负。


小规模纳税人和一般纳税人,应该如何选择?

長風破浪
長風破浪
小规模与一般纳税人,更大的区别是在于一个税收政策方面,小规模企业,收取3%的增值税,每月销售额度超过3万的或者季度超过9万的,就需要缴税,低于的不需要缴税。 一般纳税人,基本税率在17%,但也有5%、6%、11%的税率,一般纳税人不管如何都是需要缴税的,但是是实行差额征税,即销项税-进项税=应缴税的金额数,然后再乘以税率就是需要缴的税。 一般纳税人可以开增值税普通发票和专票,而小规模只能开普票。一般客户比较大型的企业,都会要求开专票,也就是一般纳税人,因为这样可以为公司抵扣一部分税率。而小规模不能进项抵扣。 不管是小规模还是一般纳税人,每年都是需要进行所得税汇算清缴,如果公司没有票据的话,只有收入,没有支出,那这样就容易造成利润高的现象,那按照25%的交企业所得税。如果是网络科技或服务公司一般小规模即可,若是销售货物或贸易公司选择一般纳税人吧。
雷克萨斯
雷克萨斯
首先看看自己上下游企业,上游需要专票还是普票,下游能提供专票和普票。都没问题的话,考虑怎么取舍了。其实就是税负的多少了。按接下来可能的预计收入,预计进项,算一下要付给国家多少钱就知道了。

小规模纳税人进项税怎么算?

不,完美。(轩)
不,完美。(轩)
2021-04-14

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)第十一条规定:“小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:

应纳税额=销售额×征收率

小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。”

第十二条规定:“小规模纳税人增值税征收率为3%,国务院另有规定的除外。


小规模纳税人含税的计算公式

芦子
芦子
小规模纳税应税劳务和应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。其小规模纳税人计算方式为:应纳税额=销售额×征收率由于个人所得税在销售货物或应税劳务时,一般只能开具普通发票,取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时,必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。提前退休的个人所得税销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的,按下列公式计算销售额:销售额=含税销售额/(1+征收率)。扩展资料:小规模纳税人税率:改革之后,原来缴纳营业税的改交增值税,增值税增加两档低税率6%(现代服务业)和11%(交通运输业)。根据上海试点的经验,改革之后企业的税负有所降低。营业税是按收入全额计算缴纳税金的,改成增值税之后,可以扣除一些成本及费用,实际上可以降低税负。由于引入增值税抵扣,与原营业税全额征收相比,税负会有所减少甚至大幅降低;对8.5万户小规模纳税人而言,营业税改增值税后,实行3%的征收率,较原先营业税率要低2个百分点。改革的确存在个别企业税负增加的情况。综合所得(工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得),适用7级超额累进税率,按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距,最高一级为45%,最低一级为3%,共7级。经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距,最低一级为5%,最高一级为35%,共5级。比例税率。对个人的利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得和其他所得,按次计算征收个人所得税,适用20%的比例税率参考资料来源:百度百科-小规模纳税人
鱼鱼缸鱼苗
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您好,会计学堂邹老师为您解答不含税金额=含税金额/(1+3%)欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
唯愿
唯愿
税额除以一加百分之三再乘以百分之三。