一般纳税人有哪些优惠政策

针对部份网友提出的一般纳税人有哪些优惠政策的问题,我们精选了一些热心网友关于一般纳税人有哪些优惠政策相关优质问答,希望能为您解答一般纳税人有哪些优惠政策的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本一般纳税人有哪些优惠政策专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的节税相关疑问,也请您查询本站更多的节税话题,也许对您有帮助哦~~

个体工商户的一般纳税人有什么纳税优惠政策吗?

旧巷微风
旧巷微风
看具体经营内容,另外是否退役士兵是否重点群体都不一样。

一般纳税人经营范围有哪些?

花
花
一般纳税人是指年营业额在税务门规定最低限额以上(不同行业有不同规定)证照齐全,帐务健全的法人企业(或其分支构机)。跟经营范围没关系。你办理一般纳税人资格证的时候,就按营业执照的经营范围抄下来即可。

一般纳税人转小规模纳税人,有哪些利弊?

萱_XUAN
萱_XUAN

一般纳税人可以转为小规模纳税人,但是具体操作细则没有出来

税收里的那些事之财税改革。今年的税收制度和政策真是一个比一个具有爆炸性:国地税合并、个人所得税标准提高、增值税税率下调、小规模纳税人销售额标准提高,还有一般纳税人可以转登记为小规模纳税人。三天不学习,赶不上刘少奇。每个财税改革单拎出来都是颠覆性的,都是以前规定不可逾越的。下面我们来说说一般纳税人可转登记为小规模纳税人相关内容。

1.最新政策怎么规定的?

我们先来看看消息的来源:为了进一步减轻纳税人办税成本,3月28日召开的国务院常务会议,决定自2018年5月1日起,从事工业和商业的小规模纳税人年销售额标准调整为500万元,并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人。

现在新闻报道转载的都是这个会议决定,消息是可靠的,这点毋庸置疑。但是也很简单,没有详细说明操作的程序和条件。一般而言,在今年4月份税务总局会出台详细文件。可以肯定的是不是所有的一般纳税人都可以转为小规模,消息里也说了是一定期限内允许。所以,选择的主动权还不一定有,让我们拭目以待即将出台的详细文件吧。

2.以前的政策怎么规定的?

我们来看看2018年5月1日之前适用的政策:小规模纳税人连续12个月销售额达到一定标准,就必须登记为一般纳税人,而且只要登记为一般纳税人就不可以转为小规模纳税人。具体来说工业50万,商业80万,其他服务业500万。

5月1日以后,小规模纳税人标准统一调整为500万元,而且一般纳税人一定期限还可以允许转为小规模。没有对比就没有伤害,新政策确实给力。



3.一般转小规模,决定权真在你吗?

首先,详细配套的文件还没有出来,只是说一定期限允许转。可以肯定,这个政策是有前置条件的,不是所有一般纳税人都可以转,符合条件的才可以。文件没出来,先别高兴讨论。

其次,增值税是个抵扣链条,每一个一般纳税人都是其中一环,涉及到上游和下游企业。即使你们企业可以转为小规模纳税人,你的下游企业可能不可以转。不具备一般纳税人资格,可能无法按照税率开具增值税专用发票,谁又和你玩呢?有些事你以为你有决定权,其实你可能真没有,人在江湖半点不由人。

文:税里税外~带你了解税收里的那些事

yona-二分之一
yona-二分之一

前几天还有一位朋友在财务群里问:公司利润太高了,进项比较少,有啥办法能筹划下。我当时就笑话她:脱离业务的税务筹划都是耍流氓。

后来,群里另一位朋友给她支招:不怕查就去找发票,怕查就拆业务变成小规模纳税人。


小规模纳税人身份,对毛利比较高的公司,在增值税方面有很大优势。

这个账算起来很简单,在进项很少的情况下,即便是按照下调后13%的税率,和3%的税率,也相差了10%个百分点。500万的销售额,最后相差的是几十万。


所以,简单总结下,一般纳税人转小规模,有这样一些优势:

1、如果销售额很小,每个月低于10万(每个季度低于30万),可享受增值税普通发票免征。

2、小规模采用3%的征收率,对进项少的公司(毛利高),要交纳的增值税更少。

3、小规模纳税人核算可以简单,不要求必须有健全的会计核算,财务建账成本低。

4、小规模纳税人可以申请核定征收,在所得税方面可能能有优势(具体要看行业)。


当然,小规模纳税人身份也有一些劣势,最典型的是客户对税率的要求,需要结合公司的特点,进行综合权衡。

悦

先说说有哪些利:

一、节省人工成本。

一般纳税人需要有完成的账务制度,需要专人来处理会计核算和纳税申报,通常老板本人是不具备这些专业知识的,而小规模纳税人采用的是征收率纳税,通常不需要专业的财务人员就可以处理了,假设请一个专业会计月薪是4000元,一年的开支就可以少48000元。

二、享受更多税收优惠。

自2019年以来,国家进一步加大了对小规模纳税人的优惠力度。按月销售额未超过10万元的小规模纳税人就可以免征增值税,但是,一般纳税人就不可以享受这个优惠,哪怕你月销售额只有10000元,也得申报销项税额。

再说说有哪些弊:

一、限制业务发展。一般纳税人既可以自开专用发票,也可以自开普通发票,但是小规模纳税人除了几个特殊行业外,只能自开普通发票,一旦和一般纳税人有业务往来,就得跑税务局去代开专用发票,耽误时间,影响业务开展。

二、税负可能更重。对于低毛利率的一些行业来讲,如果进项发票能够足额取得,小规模纳税人的税负可能更重。

假设,某一般纳税人某月进货100万元,取得专用发票,进项税额16万元,当月该批货物全部销售出去,开具专用发票120万元,销项税额19.2万元,那么当月应交增值税3.2万元。如果该纳税人选择变更小规模纳税人,那么应交增值税120×3%=3.6万元,小规模纳税人比一般纳税人多交0.4万元的税款,税负更重。

所以在选择纳税人类型的时候,得自己测算下,不要盲目的转为小规模纳税人。


一般纳税人报税有哪些流程?

王璇
王璇
2021-04-14 1。首先作帐,出报表,这个是必须的。一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作
2。如果有增值税,进项票认证好,然后到开票系统,先把增值税开票的ic卡插到读卡器,点发 管理,抄税处理。  填写表格,5张表。写卡,打印,增值税明细 表,正数,负数表等。
3。准备中国税务字样的ic卡,插入读卡器,和小规模的程序一样的,先读卡,填写表格,应该是5张增值税的,一张主表,4张附表。  资产负债表,损益表。  另 外如果是机动车的还有3张表。填写好,调整打印纸张,进行打印,一式两份。写卡。因为我单位是机动车销售的,应该有一个步骤是从机动车开票系统导出一个报 表,导入报税系 统。直接生成机动车销售清单。  连续打印报
4。完毕后盖公章,拿着报表到报税大厅报税。  程序同上。完成。

一般纳税人有什么好处?一般纳税人与非一般纳税人的区别有哪些?

清风叙来
清风叙来
一般纳税人可以给您带来的好处:1,您可以开具17%的增值税发票2,可以享受出口退税(有行业区分)3,可以抵扣进项发票4,可以减少税金,解除财务限制5,可以找到更多的大客户

有哪些企业属于增值税一般纳税人?

赏百花缘
赏百花缘
增值税一般纳税人可以认定为小微企业。增值税一般纳税人符合小微企业划型标准的即为小微企业。 小微企业认定标准:1、工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;2、其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。 《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》规定:从业人数和资产总额指标,按企业全年月平均值确定,具体计算公司如下: 月平均=(月初值+月未值)÷2;年平均值=全年各月平均值之和÷2 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

一般纳税人报税的注意事项有哪些?

猪三岁
猪三岁
2021-04-14 要按时抄报税,不然你就不能开票了
现在都是网上远程抄报不用去税务局了
增值税申报表主表里填上进项认证的税额其他补零
地税零申报
实收资本要贴花,地税在年末时才申报

增值税一般纳税人申报流程有哪些

狂放诗仙李太白
狂放诗仙李太白
2021-04-14 一、一般纳税人定义:
一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。
二、认定标准:
1、增值税纳税人,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
2、年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人,可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。
需符合以下条件:有固定的生产经营场所;能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿,根据合法、有效凭证核算,能够提供准确税务资料。
三、认定程序:
1、纳税人提交申请;
2、税务机关核对申请资料;
3、税务机关实地查验,出具查验报告;
4、税务机关认定。
四、认定为一般纳税人,需提供的资料:
1、增值税一般纳税人认定申请报告;
2、货物购销合同或书面意向,供货企业提供的货物购销渠道证明;
3、分支机构在办理认定手续时,须提供总机构国税税务登记证副本原件及复印件、总机构所在地主管税务机关批准总机构为一般纳税人的证明、总机构董事会决议复印件;
4、出口企业提供由商务部或其授权的地方对外贸易主管部门加盖备案登记专用章的有效《对外贸易经营者备案登记表》。
夜袭寡妇村。
夜袭寡妇村。
2021-04-14 一、增值税一般纳税人应在每月1日至15日内在办税服务厅申报纳税窗口办理申报纳税,并报送下列资料:
1、《增值纳税申报表》;
2、《发票领用存月报表》;
3、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》;
4、《增值税(专用/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》;
5、已开具的增值税专用发票和普通发票存根联;
6、增值税专用发票抵扣联;
7、运输发票抵扣联或复印件;
8、收购凭证存根联或报查联;
9、会计报表;
10商业企业购进货物付款依据复印件,工业企业购进货物附验收入库复印件。
二、申报流程:
(一)审核《增值税纳税申报表》、附表和资料是否齐全,内容填写是否完整准确,印章是否齐全。
(二)审核纳税人提供的《增值税纳税申报表》与附报资料数字是否符合逻辑关系。
(三)纸质资料不全或填写不符合规定的,应当场一次性告知纳税人补正或重新填报。
(四)将申报信息采集录入系统。
(五)确认税款是否入库(已实行“税银联网”或“税库银联网”的地区)。
(六)为增值税防伪税控一般纳税人办理防伪税控报税业务。
(七)进行“一窗式”票表税比对。
(八)“一窗式”票表税比对异常的,按照规定处理。
(九)符合申报条件的,在《增值税纳税申报表》上签章,为增值税防伪税控一般纳税人办理税控IC卡解锁处理。
山李红
山李红
2021-04-14 原发布者:英源0103

一般纳税人申报纳税流程:1、在开票系统中导出销项数据征期抄税:金税盘发行后次月起报税期内(每月1日至15日)必须抄报税,否则无法开票;抄税是将金税盘中上月所开全部发票的金额、税额及发票明细传出到金税盘中。(1)航天信息开票系统(金税盘)征期抄税:报税处理→办税厅抄报→进行上期数据抄税。抄税数据(即销项数据)导出:报税管理→发票开具数据导出→导出XML格式。(2)百望金赋开票系统(税控盘)(以管理员身份进入开票系统)报税处理→查询打印→开票资料导出→选择月份→文件类型选择XML格式。2、将销项数据导入报税系统插入国税CA→发票中心→销项数据采集→防伪税控增值税专票(销项)或防伪税控增值税普通发票(销项)→批量导入(选择在开票系统中导出的销项数据)→如是百望中导出的,需选中已作废的发票点击进入在系统中作废→保存3、将认证成功的进项发票导入报税系统先在国税网中下载进项发票认证结果。插入国税CA→发票中心→进项数据采集→防伪税控增值税专票(进项)→批量导入(选择在国税网中导出的进项认证结果)→保存4、申报增值税办税中心→增值税(增值税一般纳税人)月报申报→附表一(要分税率填写未开票的数据)、附表二(确认进项票抵扣数据)、营改增税负分析测算明细表(1、2、3、5、6要写附表一对应项目相同,简易计税:7栏等于6栏;一般计税:7栏=6栏÷主表11栏×主表19栏)→保存→校验→上传申报

纳税人筹划的一般方法有哪些

徐阳
徐阳
税收的最大特点之一就计税目税率,而且是一个行业一个税率,所以对各行业而言,税目税目了然,便于计算也便于缴纳。所以,关于营业税的税收筹划应从以下几点着手(1)寻找影响营业税应纳税额的营业额和税率两大因素。税率仅仅随着行业而变,所以重点是分析影响营业额的因素。但各行业有各行业的特点。(2)考虑各行各业涉及的税收优惠、特殊的经营行为。(3)注意营业税与增值税的征税范围的划分,为税收筹划创造空间。(4)在利用营业税自身内部因素调节达不到税收筹划的效果时,往往外因能事半功倍。例如,在代购代销货物时,受托方要考虑销售潜力和自身实力,以便分析是做增值税的纳税人,还是做营业税的纳税人。这种筹划是税收筹划水平较高的一个境界。税收筹划的思路很多,关键是平时多积累、多思考。营业税的税收筹划,要从纳税人、计税依据及税率三个方面来考虑。由于营业税的税率是按行业设置的,不同的行业适用税率不同,只要行业确定,税率的筹划空间并不大。而纳税人和营业额的筹划成为营业税税收筹划的重点内容。
武文杰
武文杰
筹划:是指在遵行税收法律法,当为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。纳税筹划的实质是依法合理纳税,并最大程度地降低纳税风险,尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。增值税的纳税筹划主要从以下三方面考虑:一、企业设立的增值税筹划1、企业身份选择但如果你是高科技企业,增加值比较高,选择小规模纳税人更合算。2、企业投资方向及地点我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。投资者选择地点时,也应该充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。二、企业采购活动的增值税筹划1、选择恰当的购货时间在供大于求的情况下,容易使企业自身实现逆转型税负转嫁;如果市场上出现通货膨胀,尽早购进才是上策。2、合理选择购货对象对一般纳税人,在价格相同的前提下,应该选择从一般纳税人处购进货物,但如果小规模纳税人的销售价格比一般纳税人低,就需计算后选择。三、企业销售活动的增值税筹划1、选择恰当的销售方式例如折扣销售、现金折扣、以旧换新、还本销售等等,利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。2、选择开票时间销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来,产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间,纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。3、巧妙处理兼营和混合销售纳税人可以通过控制应税货物和应税劳务的所占比例,来达到选择缴纳增值税还是营业税的目的。除了上述以外,延期开票、扎账、预付开票等非税务手段,也可以从时间上延缓纳税时间,也是企业融资的一种方式。纳税筹划除了增值税筹划以外,还有所得税纳税筹划。所得税纳税筹划主要是通过关联方交易实现的,包括企业所得税和个人所得税,利用不同地区的税收优惠政策,分立若干个子公司,分别为利润中心和成本中心,得到纳税优惠,减少税务成本。
花仙子
花仙子
定价转移定价法是企业避税的基本方法为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中,不是按照市场公平价格,而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法。采用这种定价方法产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格,以达到少纳税或不纳税的目的。转移定价的避税原则,一般适用于税率有差异的相关联企业。通过转移定价,使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业,最终减少两家企业的纳税总额。分摊费用:企业生产经营过程中发生的各项费用要按一定的方法摊入成本。费用分摊就是指企业在保证费用必要支出的前提下,想方设法从账目找到平衡,使费用摊入成本时尽可能地最大摊入,从而实现最大限度的避税。常用的费用分摊原则一般包括实际费用分摊、平均摊销和不规则摊销等。只要仔细分析一下折旧计算法,可总结出普遍的规律:无论采用哪一种分摊,只要让费用尽早地摊入成本,使早期摊入成本的费用越大,那么就越能够最大限度地达到避税的目的。至于哪一种分摊方法最能够帮助企业实现最大限度地避税目的,需要根据预期费用发生的时间及数额进行计算、分析和比较并最后确定。通过名义筹资避税:这一原则就是利用一定的筹资技术,使得企业达到最高的利润水平和最轻低的税负水平。一般说来,企业生产经营所需资金主要有三个渠道:1.积累:2.借贷(金融机构贷款或发行债券);3.发行股票。积累的奖金是企业税后分配的利润,而股票发行应该支付的股利也是作为税后利润分配的一种方式,二者都不能抵减当期应交纳的所得税,因而达不到避税的目的。资产租赁:租赁是指出租人以收取租金为条件,在契约或合同规定的期限内,将资产租借给承租人使用的一种经济行为。从承租人来说,租赁可以避免企业购买机器设备的负担和免遭设备陈旧过时的风险,由于租金从税前利润中扣减,可冲减利润而达到避税。