小企业怎么少交税

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小企业怎么做账?纳税标准是什么?

xy真真
xy真真


刚成立小企业或小规模纳税人怎么做账与报税?如何零申报?下面就演示下吧:

问一、我刚到一家工业的小规模纳税人公司做会计,公司是2013年11月才成立的,财务很不规范,业务往来都没有什么发票的,钱进进出出都是很随意啊~都不用发票,账该怎么做啊。

答:如果真的没有发票,起码要个收据,这样才能做到有据可查。然后,作为财务人员要经常给企业主讲税务、财务工作一些基本知识,讲发票的重要性。当然,要注意方式方法。多宣讲没有发票,在税务上,在管理上会有什么不好地方。企业主老板一般也会重视的。

问二、又说是税务局说到时候是定好一年大概交多少税吧。具体的还要跟老板谈,还没谈好,但大概确定是这样子。

答:“一年大概交多少税”,税法没有相关要求。但各地税务机关会自己掌握个内部标准。小规模纳税人增值税税率3%,加上附加税,大约3.3%左右。如果你长期没有纳税,税务会把你们列为重点关注对象,税务稽核时,有可能要求你按成本乘以税务规定的利润率作为计税依据(收入),而不管你实际有没有收入。所以,你要常跟老板沟通,把税务一些情况告诉他,多少要交一些,可以统筹安排规划。

问三、我这个把两个月是打算零申报的,但是国税地税的财务报表 都有要求格式吗?是三个表都要交吗?

答:这两个月可以零申报。零申报不是不交报表,而是利润表做零申报(即收入、成本、费用、利润均为 0)。但资产负债表不能零申报,必须有期初数和期末数;现金流量表也不能零申报,起码有收到的投资款。年底,三个主要会计报表都要交的(申报)。

英子
英子

小企业,相信你说的是小微企业,在税务上称之为“小规模纳税人”。

起征点

《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)明确,对于以一个季度为纳税期限的纳税人,季度销售额不超过9万元(含9万元)的,免征增值税。对于按季申报的纳税人,季营业额不超过万元(含9万元)的,免征营业税。

就是季度收入不超过9万元的企业,是收入,要好好注意开发票哦。

税率如何

这个取决于不同的行业类型了,有3%,6%,17%等等。

如何合理的做账?

这个问题太长了,要具体问题再看的,有兴趣可以看之前发的账务处理的内容。

纳税基础

纳税的标准先看营业额,上面讲过了,实际缴税是按照应纳税所得额计算的。



原则上,小企业执行《小企业会计准则》。

由于现在对小企业的表述不是很规范,所以也无法判断您问的“纳税标准”究竟是哪个税种,究竟要表达什么意思。因此,建议您从实务角度提问,不要这样理论性的泛泛而问。


交税怎么计算?

快乐人生
快乐人生
2021-04-14

1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报)。


增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报)。


增值税=商品销售收入(不含税)*17%-进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报)。


2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报)。


3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报)。


4、堤围防护费:营业收入*0.1%(各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);


应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报)。


5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元)。


企业怎么交税?

晚风
晚风
2021-04-14

1、一般公司需要申报纳税的税种主要包括个人所得税、增值税、附加税、印花税、企业所得税以及财务报表。一般纳税人每月申报个人所得税、增值税、附加税与印花税;每季度申报企业所得税与财务报表。小规模纳税人除了个人所得税与印花税,其他税种每季度申报与缴税。次年各公司需要完成上一年度汇算清缴。

2、个人所得税:公司申报与缴纳个税需要登录“自然人电子税务局(扣缴端)“。公司先在系统中维护人员信息,接下来填写综合所得申报表,系统计算个人所得税,公司复核无误后提交申报并缴纳税款。

3、增值税与附加税:公司申报增值税与附加税需登录“电子税务局申报客户端”。申报增值税之前,需先完成两项工作,一项是进项税的网上认证,另一项是开票软件数据的上报汇总。完成上述两项工作,才能正确采集进项税与销项税信息。采集好进项税与销项税信息,相应的增值税申报表可自动取数,这里需要提示一点,如果公司存在未开票收入,需要手工在销项采集中录入,不可遗漏。公司复核每张增值税申报表,包括附加税申报表,复核无误后提交申报并缴纳税款。

4、印花税:如果公司有需要缴纳的印花税,需要登录电子税务局网页,在印花税申报界面如实填写申报表并提交,最后缴纳税款。

5、企业所得税:公司申报企业所得税可以登录“电子税务局申报客户端”,也可以在电子税务局网页上的相关界面完成。公司需根据财务数据如实填写企业所得税申报表,审核无误后提交申报,如有需要,预缴企业所得税。

6、财务报表:除了上述纳税申报之外,公司每季度需申报财务报表,包括资产负债表、利润表以及现金流量表。公司按照财务数据如实填表并申报。财务报表申报与纳税申报一样,是有申报期限的,公司不能遗漏。

7、汇算清缴:公司在次年的申报期限内要完成上一年度汇算清缴工作。公司根据税法的相关规定,填列与申报纳税调整等,最终根据汇算清缴的结果,对上一年度企业所得税的预缴税款多退少补。


股票行业怎么交税?

贪仙
贪仙

股票的税收主要有以下几种:1、正常市场买卖的,每次卖出需要收取印花税,税率为总成交额的千分之一。2、除权除息,送股和送现金的税收根据2013年新规定,持股超过1年的,税率为5%;持股1个月至1年的,税率为10%;持股1个月以内的,税率为20%。3、限售股转让按照财产转让所得适用20%税率征收个人所得税。以上就是当今a股所有的股票税收。

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sunshine
sunshine

大家好,我是行者,熟悉本人股友都非常清楚,本人经历股市十年,经历了两轮牛熊,从一个菜鸟演变成现在,曾在华南、华北等地荣获炒股冠军操盘手,新浪、凤凰财经特约嘉宾,并集结了一批金融大咖和职业操盘手,一起专心研究股票,能提起知晓庄家动向,捕捉在低位起涨的大牛股,几乎从未失手,这种选股思路,深受广大股民朋友的喜爱,很多股民朋友学会后,都是赞不绝口,抓住了不少涨停牛股。 今天在这里给大家分享一下我本们潜心研究出来的底部引爆指标,该指标的核心口诀就是就是底部即买入,引爆即加仓,同时出现底部和引爆信号就是最佳的买入时机。 没有领取到指标的朋友可以看我公众平台领取指标。下面可以跟本人一起看看近期通过指标所选个股的一个情况。1、002575群兴玩具,在10月30号出现了底部信号,本人当时就立即给粉丝朋友们分享过此股,自选出后到目前10个交易日涨幅已达到111%。2、600604市北高新,这个也是本人通过底部引爆指标选出来的,该股在10月25号出现了引爆信号,本人立即在实战群中讲解该股,刚开始几天涨幅还不是很明显,当时还有粉丝朋友私信我说该股是不是预测错了,但是我让他再多持有几天,此股自选出后到目前13个交易日涨幅高达88%,特别是近几天出现了连续6个涨停。 本人会经常讲解这样的选股思路和个股,下面给大家讲解一只即将从底部起爆的黑马牛股该股票在前几个交易日出现了一轮小跌,但是在今天已经出现了底部信号,我和朋友们研究后认为该股在未来几天内会上涨40%以上,详细的在这里就不便多说了,感兴趣的朋友可以适当关注,和我一起来验证此股,关注我的公众平台行者看盘,那里有更详细的分析。 看到这里肯定还是会有很多朋友问我怎么领取文章个股以及指标?大家可以私信回复:底部引爆。或者关注公众平台:【责雁】。 如果还是有不知道怎么领取的可以在评论区留言,我看到后第一时间回复,另外,觉得本回答对您有帮助,麻烦点赞转发或者评论,谢谢!

付之一笑
付之一笑

炒股规定的缴税科目为两项:

一、证券交易印花税,

二、红利所得税。

税率分别为:交易印花税率0.1%,所得税率20%。并分别由交易所、上市公司代扣代交。做股票的收益分为二部分:一股东因公司送股派现的红利所得,二股票买卖中的溢价收益。按规定,目前股票溢价收益暂时不收税。

股市有风险,投资需谨慎!

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个体理发店怎么交税?

赠花留香
赠花留香

个体工商户主要涉及税种为增值税和个人所得税,增值税起征点为2万元,免征额3万元,新修订个人所得税法将起征点调整为5000元。

所以,如果你的理发店月营业额不足3万,季度营业额不足9万,免征增值税,超定额按月税务机关核定定额缴税。个人所得税季度预缴,年度汇算清缴。

白马王爷
白马王爷

理发店不需要缴税。大城市理发店需要办理工商,卫生防疫,别的不需要。小地方有个工商就可以,如果卫生防疫不查的话

侯又嘉
侯又嘉

你好关于这个问题我这个开了十几年理发店的应该是比较有发言权的

在零几年之前是要交税的 现在个体理发店不用交税的属于服务业国家政策好鼓励创业,但需要有营业执照和卫生许可证

谢谢


交税是怎么算?

蔡清凤
蔡清凤
2021-04-14

纳税的计算需要结合具体的纳税项目计算。以个人所得税为例:

1、应交所得税=应税所得*适用税率-速算扣除数应税所得额。

2、应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

3、工资、薪金所得,适用7级超额累进税率,按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距,最高一级为45%,最低一级为3%,共7级。


卖房子交税怎么算?

勿忘我
勿忘我

你好~我们这里房子交易都是买方出、卖房者不出!

新房需要缴纳的税费

首先就是国家征收的契税(1.5-3个点)再有就是维修基金(总房款2个点)还有就是《土地权使用证》及《房屋所有权证》的工本费一般100块左右。如果是按揭的话还要缴纳按揭服务费,评估费,公证费,抵押登记费(很少一部分钱哦)

二手房需要缴纳的税费

契税:小于等于≤90平方首套1%二套1.5%,大于>90平1.5%二套2%!

增值税(营改增):不满两年缴纳5.6%且补交差额的20%个税。

个税:家庭为单位满五唯一免交,满二无差额无营业税,满二唯一不存在没实际作用。

工本费80印花税根据各地实际情况。

按揭贷款的所交:评估费,担保费,抵押贷款费,按揭服务费等;全款无此项!

中介服务费:全款的2%加代办费2000(权证部代办过户人收)!

以你120平房子来大约计算总共需要交纳费用(6-8万)当然这是大概具体需要看你们当地交税情况!房子是否满五唯一、购房者是否全款还是按揭!当然税费到底有谁出这个也可以协议商量~一般就是业主说一个净落价剩余税费买房者出,或者各出一半儿!

希望以上回答可以实际性帮主到你~

九(tl)月
九(tl)月

按照规定,二手房交易税费包括税收和费用两部分。税收是为满足社会需要,强制参与的,主要是指增值税、个人所得税、契税、印花税(住宅免)等;费用是指国家机关(房管局等)向有关买卖双方提供某种特定劳务或服务(办理过户)时,按规定收取的一种费用,例如测绘费、登记费、交易手续费等。

一、税:

1.增值税及其附加税

简单来讲,总税率为5.6%。按照规定增值税税率为5%,其附加税包括城市维护建设税(7%)、教育费附加(3%)和地方教育费附加(2%)。

减免规定:

(1)非北上广深地区:

①购买不足2年的住房,按5%全额缴纳;

②购买2年以上(含)的住房,免征增值税。

(2)北上广深:

①购买不足2年的住房,按5%全额缴纳增;

②购买2年以上(含)的非普通住房,按两次交易差额的5%缴纳;

③购买2年以上(含)的普通住房,免征增值税。

注意事项:房产是否满2年先看产权证,再看契税发票,两种证件按照时间最早的计算。

详细的讲,增值税按照下列情况缴纳:

1.1.个人销售其取得的不动产(不含其购买的住房),应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。

1.2.个人转让其自建的不动产(不含其自建自用住房),以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。

1.3.个人销售自建自用住房免征增值税。

1.4.个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区。

1.5.个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的,以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的,免征增值税。上述政策仅适用于北京市、上海市、广州市和深圳市。

1.6.涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产免征增值税。

家庭财产分割,包括下列情形:离婚财产分割;无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;房屋产权所有人死亡,法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人依法取得房屋产权。

2.个人所得税

2.1.个人转让二手房取得的所得应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。对转让二手房收入计算个人所得税应纳税所得额时,纳税人可凭原购房合同、发票等有效凭证,经税务机关审核后,允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。

根据《国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知》(国税发〔2006〕108号)第三条规定:“纳税人未提供完整、准确的房屋原值凭证,不能正确计算房屋原值和应纳税额的,税务机关可根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条的规定,对其实行核定征税,即按纳税人住房转让收入的一定比例核定应纳个人所得税额。”

优惠政策:

2.2.个人转让自用达五年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得,暂免征收个人所得税。

2.3.以下情形的房屋产权无偿赠与,对当事双方不征收个人所得税:

(一)房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;

(二)房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;

(三)房屋产权所有人死亡,依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。

4.通过离婚析产的方式分割房屋产权是夫妻双方对共同共有财产的处置,个人因离婚办理房屋产权过户手续,不征收个人所得税。

3.印花税

税率为0.05%。

减免规定:住宅免交印花税;非住宅印花税按照0.05%的税率全额缴纳。

4.土地增值税(部分房屋需要缴纳)

增值额未超过扣除项目金额50%,税额=增值额x30%;

增值额超过扣除项目金额50%、未超过100%,税额=增值额x40%-扣除项目金额x5%;

增值额超过扣除项目金额100%,未超过200%,税额=增值额x50%-扣除项目金额x15%;

增值额超过扣除项目金额200%以上,税额=增值额x60%-扣除项目金额x35%。

减免规定:

对个人销售住房暂免征收土地增值税。

如果卖方出卖的房产土地增值额小于0,可以免交;

如果房龄满三年,土地增值税减半,满五年免征。

5.契税

5.1.契税税率为3%-5%。契税的适用税率,由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定,并报财政部和国家税务总局备案。对个人购买普通住房,且该住房属于家庭(成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女,下同)唯一住房的,减半征收契税。对个人购买90平方米及以下普通住房,且该住房属于家庭唯一住房的,减按1%税率征收契税。

5.2.自2016年2月22日起,对个人购买家庭唯一住房(家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女,下同),面积为90平方米及以下的,减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的,减按1.5%的税率征收契税。

5.3.自2016年2月22日起,对个人购买家庭第二套改善性住房,面积为90平方米及以下的,减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的,减按2%的税率征收契税。(北京市、上海市、广州市、深圳市暂不实施)

5.4.对于个人无偿赠与不动产的行为,应对受赠人全额征收契税,但并不包括法定继承人继承土地、房屋权属的情况。

5.5.在婚姻关系存续期间,房屋、土地权属原归 夫妻 一方所有,变更为夫妻 双方共有或另一方所有的,或者房屋、土地权属原归夫妻双方共有,变更为其中一方所有的,或者房屋、土地权属原归夫妻双方共有,双方约定、变更共有份额的,免征契税 。

购买方:根据《中华人民共和国契税暂行条例》国务院令第224号文件:在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属,承受的单位和个人为契税的纳税人,应当依照本条例的规定缴纳契税。所以个人购买住房需要交纳契税;根据《财政部国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知》财税〔2008〕137号:对个人销售或购买住房暂免征收印花税。但个人购买除住房以外的其他房产需要缴纳印花税。

二、费用

1.交易手续费

3元/平方米。

2.登记费

住房80元/件,非住房550元/件。包含《房屋所有权证》工本费和《土地使用权证》工本费。

3.权证印花税

5元/套。

4.测绘费(房改房或没有测绘的商品房)

面积75平方米以下200元,75平方米以上144平方米以下300元,144平方米以上400元。

5.评估费

评估费=交易房屋评估价x0.1%。


出国买东西怎么交税?

潘爱玲
潘爱玲
2021-03-10

在国外卖给你的东西就已经交税了,你应该考虑个别金额较大产品如何退税的问题。

当自己,做主角
当自己,做主角
2021-03-10

1、私人使用的话不用上税,对于私人使用,中国海关有标准的,基本上单品同一款式不大于2件,烟酒等除外。也不需要交任何相关的费用。

2、关税是指一国海关根据中国海关该国法律规定,对通过其关境的进出口货物课征的一种税收。关税在各国一般属于国家最高行政单位指定税率的高级税种,对于对外贸易发达的国家而言,关税往往是国家税收乃至国家财政的主要收入。

3、通常的关税纳税方式是由接受按进(出) 口货物正式进(出)口的通关手续申报的海关逐票计算应征关税并填发关税缴款书,由纳税人凭以向海关或指定的银行办理税款交付或转帐入库手续后,海关 (凭银行回执联)办理结关放行手续。征税手续在前,结关放行手续在后,有利于税款及时入库,防止拖欠税款。因此,各国海关都以这种方式作为基本纳税方式。

4、海关有关人士表示,加强抽检主要是根据海关总署颁布的2010年第54号公告(简称“54号令”)。以“自用行李超5000元需缴税,20种商品全额缴税”等为主要内容的“54号令”,自2010年9月1日起施行,目前正在被各地海关严格执行。目的是严控超额物品入关,打击违法走私。

唯愿
唯愿
2021-03-10

中国海关对境外购物免税的额度是每人限额5000人民币,超过就要申报进行征税,而且单一品种限自用、数量合理,但对烟草制品、酒精制品等其它规定需要征税的20种商品等按另外规定执行,比如酒一般是每个成年人人均2瓶,烟是每个成年人人均限制2条等。 当然,在实际执行中,你回国取完行李过海关时不是每个行李箱都会被要求开箱检查,一般是抽查,查到了一般按照发票金额进行认定,超出5000部分需要征税。对于普通游客来说,只要不是整箱整箱的买衣服和护肤品,只要自用的,适当的分一分,分在不同的行李箱,一般来说即使查到了,被征税的情况不多,也是实际情况实际分析。


服务业发票怎么交税?

留情
留情
2021-03-10 一般的服务业缴纳营业税5%,就是5万,还有城建税教育费附加的话大概是四五千块钱,不可能要叁拾万的
如果你们是娱乐业包括高尔夫球适用20%税率,就是20万的营业税加上城建税教育费附加之类的大概不到2万,也就贰拾贰万把,其他娱乐业征税项目适用10%税率,营业税10万,加上城建税教育费附加之类的大概不到1万,不到11万。
也达不到30万
我知道你们会计的意思了,他是想不把这笔钱记到收入里面,然后就不用缴纳企业所得税,企业所得税的税率是25%,按照这样的话确实有30万,不过这样是违法的哦!

小企业营业税金及附加怎么做账啊?

俏也不争春
俏也不争春
2021-04-14 一、本科目核算企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费。房产税、车船使用税、土地使用税、印花税在“管理费用”科目核算,但与投资性房地产相关的房产税、土地使用税在本科目核算。
二、企业按规定计算确定的与经营活动相关的税费,借记本科目,贷记“应交税费”科目。
三、期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,结转后本科目无余额。
晓风残月
晓风残月
2021-04-14 借:营业税金及附加
贷:应交税金-营业税及附加

不需要在二级科目上注明是几月份的

你可以在摘要中注明,或是后附一块各月份的明细表即可。
ξ婞褔vīp
ξ婞褔vīp
2021-04-14 计提的时候
借:营业税金及附加
贷:应交税金-营业税及附加
支付税金
借:应交税金
贷:银行存款