企业税如何税规避

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如何规避企业所得税

漂泊的云cium
漂泊的云cium
一、企业所得税有两账征收和核定征收1,就要按照税务局核定的税率进行缴税2、查账征收,就是利润总额乘以25%缴纳企业所得税,当总收入减总成本及费用后大于零就需缴纳企业所得税(利润总额=总收入—总成本及费用)。所谓的合理避税,其实就是只企业按规定正确取得费用发票,进行对利润总额的冲减。企业所得税有两种征收方式:查账征收和核定征收二、税收是根据税收法规规定来算的,要想合理纳税就要熟悉税收法规规定,合理充分利用税法规定的优惠政策及有关规定,会使你合理规避纳税风险。比如:给你们加计扣除、降低税率、降低应纳税所得额等均可。三、企业所得税的避税着眼点,一般在收入、成本、费用及损失的认定以及纳税人对于税收优惠措施的运用方面。主要可以分为以下几方面。 (1)刻意膨胀“成本、费用和损失”,利用各种虚假支出及列支项目,尽可能地扩大成本、费用以及损失,缩小净收入,少纳所得税。 (2)膨胀“利息、工资和捐赠”,缩小计税依据。由于新企业所得税明确规范了准予扣除的项目及标准,在这一点上的避税将会有所收敛。 (3)说服税务人员,在工资标准的调整上施加有利于企业的影响。 (4)在联营企业和关联企业之间通过转让定价等方式,转移利润,使利润在税负最轻的地方沉淀起来。 (5)挂靠所得税各种优惠等等。 由于所得税是对企业的所得征税,即纯收入征税,直接涉及各种企业自身的经济利益,企业为自身的利润必须要寻求各种减轻税收负担的途径。其主要方法是少做收入,多列成本,缩小利润总额,由于少做销售收入的避税方法已述,其内容基本相同。 扩展资料:在法律允许的情况下,这个定义的关键是纳税人在税法许可的范围内。通过不违法的手段对经营活动和财务活动精心安排,尽量满足税法条文所规定的条件,以达到减轻税收负担的目的。当然,避税也不排除利用税法上的某些漏洞或含糊之处的方式来安排自己的经济活动,以减少自己所承担的纳税数额。一般地说,避税可以认为是纳税人采取利用某种法律上的漏洞或含糊之处的方式来安排自己的事务,以减少他本应承担的纳税数额。虽然避税行为可能被认为是不道德的,但避税所使用的方式是合法的,而且不具有欺诈性质。避税是对已有税法不完善及其特有缺陷所作的显示说明,它说明了现有税法的不健全特征。税务当局往往要根据避税情况所显示出来的税法缺陷采取相应措施对现有税法进行修改和纠正。所以,通过对避税问题的研究可以进一步完善国家税收制度,合理避税,才能视合理避税为企业的权利,才能受到法律和社会的认可和保护。在财会税务实践中,针对税法中“非违法”内容,纳税人是可以合理运用的,这从税法建设本身来看,是有利于推进税制改革。因为,税法中“允许”、“不允许”和“应该”、“不应该”的内容实际上使企业同时得到了“非不应该”、“非不允许”的内容。正是这些法律上的“非不应该”、“非不允许”内容构成企业合法及非违法避税的依据和途径。参考资料来源:百度百科-合理避税
月
税收是根据税收法规规定来算的,要想合理纳税就要熟悉税收法规规定,合理充分利用税法规定的优惠政策及有关规定,会使你合理规避纳税风险。比如:给你们加计扣除、降低税率、降低应纳税所得额等均可。
哈哈
哈哈
企业所得税查账征收和入,就要务局核定的税率进行缴税查账征收,就是利润总额乘以25%缴纳企业所得税,当总收入减总成本及费用后大于零就需缴纳企业所得税(利润总额=总收入—总成本及费用)。所谓的合理避税,其实就是只企业按规定正确取得费用发票,进行对利润总额的冲减。

如何规避税前扣除的涉税风险?

浅夏初晴
浅夏初晴

实际发生与取得收支有关票据可以在计算应纳税所得额时扣除。一些纳税人由于政策理解的偏差、税务与财务处理不一致、对新企业所得税申报表不熟悉等,可能产生涉税风险。

一、防止政策理解出现偏差

在日常业务中,业务招待费、广告宣传费、研究开发费等税前扣除时都要考虑到其与生产经营是否相关。

对于业务招待费,一些纳税人对业务招待费的范围、核算、税前扣除等规定不太熟悉,有的甚至把礼品、礼金、回扣、个人消费等支出列入其中。

实际上业务招待费的支付范围通常包括:因生产经营需要而宴请或工作餐的开支、赠送纪念品的开支、发生的景点参观费及其他费用的开支和发生的业务关系人员的差旅费开支。同时,业务招待费要与会议费、业务宣传费、误餐费区别。

二、区分容易混淆的项目

在汇算清缴中,要特别关注工资、薪金、职工福利费、借款利息、广告和业务宣传费、研究开发费等项目的扣除范围。 办公用品、差旅费、会议费等也容易出错,一些企业将不好开支的费用都往里装。

然而在税务上,企业为职工支付的娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出,购买商业保险、证券、等支出,个人行为导致的罚款、赔偿等支出,购买住房、支付物业管理费等,以及应由个人承担的其他支出,均不得作为职工福利费开支,更不允许作为福利费在税前扣除。

三、避免入账发票出错

企业所得税的很多税前扣除项目一般都通过发票来进行确认,然而一些企业以不合规票据如“无抬头”“以前年度发票”甚至“假发票”列支成本、费用,违反了真实性原则;还有一些入账发票没有填开时间,发票版式过期,未加盖发票专用章等。

自制凭证也可以入账,但一些企业对自制凭证把关不严,如工资费用分配表、折旧费用分配表等随意填制,做假造假,违反充分、适当原则。


如何合理规避企业所得税?

X
X
合首先要做到合理、合规和合法。在做的前提下,利用规则节约每一份可节约的税收。以下就是合理规避企业所得税的一些原则与方法。一、及时了解和熟悉企业所得税的相关法律法规,以及税收优惠政策。充分利用政策法规节约每一分税收。譬如我们在采购和进货时必须要取得合法的凭证(如发票等),使得企业付出去的每一分钱都能作为税前允许抵扣的成本费用。又譬如2015年小型微利企业的所得税优惠政策扩大了优惠的范围。对应纳税所得额减半后按20%的税率征收企业所得税的范围,从全年应纳税所得额10万元扩大到20万元。如果我们能提前得知这个政策的出台,那么,2015年年初我们就可以对当年的利润指标作出有利于减免税的安排。二、要做好企业税收方面的预算。使得企业年度税收有一个合理的安排。譬如小企业有流转税方面的优惠政策,也有所得税方面的优惠政策。有时这两个优惠政策在某个临界点上是此长彼消的关系。例如某小企业既能享受每月不超过3万元的营业额可免增值税的政策,又能享受应纳税所得额不超过20万元减半、并按20%缴纳企业所得税。如果要充分享受流转税的优惠政策,必须放弃享受所得税的优惠政策。这时就要考虑是放弃那个优惠政策可比较合算。三、企业所得税是一个跨年度的税种,对节税问题应该有长期的规划。由于企业的亏损额可以在其亏损年度的以后五年内税前抵扣(那么第六年如果还有五年前的亏损额就只能税后用未分配利润来抵扣了。譬如2014年国务院出台了固定资产加速折旧的优惠政策,如果某企业当年无利润,选择享受固定资产加速折旧政策后,企业亏损在抵扣之后五年的利润中,抵扣不完。如果该企业选择不享受固定资产加速折旧政策。企亏损额可以在今后五年内抵扣用完,五年内累计缴纳企业所得税比选择享受固定资产加速折旧政策要少。那么,该企业应该放弃享受固定资产加速折旧政策。总之,企业税的所的合理规避是一个比较复杂的系统工程。财会人员应该熟悉业务,学好税法,认真专研,才能做到合理避税。为企业以及社会创造更多的财富。拓展资料:企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织,包括以下6类:(1)国有企业;(2)集体企业;(3)私营企业;(4)联营企业;(5)股份制企业; (6)有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人,应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。征税对象企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。减免政策企业所得税减免是指国家运用税收经济杠杆,为鼓励和扶持企业或某些特殊行业的发展而采取的一项灵活调节措施。企业所得税条例原则规定了两项减免税优惠,一是民族区域自治地方的企业需要照顾和鼓励的,经省级人民政府批准,可以实行定期减税或免税;二是法律、行政法规和国务院有关规定给予减税免税的企业,依照规定执行。对税制改革以前的所得税优惠政策中,属于政策性强,影响面大,有利于经济发展和维护社会安定的,经国务院同意,可以继续执行。主要包括以下内容:1、经国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业,减按15%的税率征收所得税;新办的高新技术企业自投产年度起,免征所得税2年。2、对农村的为农业生产的产前、产中、产后服务的行业,即乡村的农技推广站、植保站、水管站、林业站、畜牧兽医站、水产站。生机站、气象站,以及农民专业技术协会、专业合作社,对其提供的技术服务或劳务所取得的收入,以及城镇其他各类事业单位开展的技术服务或劳务所取得的收入暂免征收所得税;对科研单位和大专院校服务于各业的技术成果转让、技术培训、技术咨询。技术服务、技术承包所取得的技术性服务收入暂免征收所得税;对新办的独立核算的从事咨询业(包括科技、法律、会计、审计、税务等咨询业)、信息业、技术服务业的企业或经营单位,自开业之日起,免征所得税2年。对新办的独立核算的从事交通运输业、邮电通讯业的企业或经营单位,自开业之日起,第一年免征所得税,第二年减半征收所得税;对新办的独立核算的从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业。卫生事业的企业或经营单位,自开业之日起,报经主管税务机关批准,可减征或免征所得税二年。3、企业在原设计规定的产品以外,综合利用该企业生产过程中产生的,在《资源综合利用目录》内的资源作主要原料生产的产品的所得,以及企业利用该企业外的大宗煤矸石、炉渣、粉煤灰作主要原料生产建材产品的所得,自生产经营之日起,免征所得税5年;为处理利用其他企业废弃的,在《资源综合利用目录》内的资源而兴办的企业,经主管税务机关批准,可减征或免征所得税1年。4、在国家确定的“老、少、边、穷”地区新办的企业,经主管税务机关批准后可减征或免征所得税3年。5、企业事业单位进行技术转让,以及在技术转让过程中发生的与技术转让有关的技术咨询、技术服务、技术培训的所得,年净收入在30万元以下的,暂免征收所得税。6、企业遇有风、火、水、震等严重自然灾害,经主管税务机关批准,可减征或免征所得税1年。7、新办的城镇劳动就业服务企业,当年安置城镇待业人员超过企业从业人员总数的60%的,经主管税务机关审查批准,可免征所得税3年;劳动就业服务企业免税期满后,当年新安置待业人员占企业原从业人员总数30%以上的,经主管税务机关审核批准,可减半征收所得税2年。8、高等学校和中小学校办工厂、农场自身从事生产经营的所得,暂免征收所得税。高等学校和中小学举办各类进修班、培训班的所得,暂免征收所得税。高等学校和中小学享受税收优惠的校办企业,必须是学校出资自办的,由学校负责经营管理、经营收入归学校所有的企业。下列企业不得享受对校办企业的税收优惠:(1)将原有的纳税企业转为校办企业;(2)学校在原校办企业的基础上吸收外单位投资举办的联营企业;(3)学校向外单位投资举办的联营企业;(4)学校与其他企业、单位和个人联合创办的企业;(5)学校将校办企业转租给外单位经营的企业;(6)学校将校办企业承包给个人经营的企业。享受税收优惠政策的高等学校和中小学的范围仅限于教育部门所办的普教性学校,不包括电大夜大、业大等各类成人学校,企业举办的职工学校和私人办学校。9、对民政部门举办的福利工厂和街道的非中途转办的社会福利生产单位,凡安置“四残”人员占生产人员总数35%以上的,暂免征收所得税;凡安置“四残”人员占生产人员总数的比例超过10%未达到35%的,减半征收所得税。10、乡镇企业可按应缴税款减征10%,用于补助社会性开支的费用。参考资料:企业所得税-百度百科
Wall-E
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企业所得税避税方法,可以从缩小税基和降低税率两个角度来考虑。缩小所得税税基,其实就是减少应纳税所得额,税基越小,所缴纳的税款就越少。
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如何合理其难就难在解个问题没有一个固定的模式。对于不同的企业其节税的方法也是不尽相同的。所以对于这个问题只能给出一般方法和原则而没有绝对正确的具体做法。在给出一般方法和原则之前先应该对合理避税一说作出正确的解读。合理避税首先要做到合理、合规和合法。在做到在这“三合”的前提下,利用规则节约每一份可节约的税收。以下就是合理规避企业所得税的一些原则与方法。一、及时了解和熟悉企业所得税的相关法律法规,以及税收优惠政策。充分利用政策法规节约每一分税收。譬如我们在采购和进货时必须要取得合法的凭证(如发票等),使得企业付出去的每一分钱都能作为税前允许抵扣的成本费用。又譬如2015年小型微利企业的所得税优惠政策扩大了优惠的范围。对应纳税所得额减半后按20%的税率征收企业所得税的范围,从全年应纳税所得额10万元扩大到20万元。如果我们能提前得知这个政策的出台,那么,2015年年初我们就可以对当年的利润指标作出有利于减免税的安排。二、要做好企业税收方面的预算。使得企业年度税收有一个合理的安排。譬如小企业有流转税方面的优惠政策,也有所得税方面的优惠政策。有时这两个优惠政策在某个临界点上是此长彼消的关系。例如某小企业既能享受每月不超过3万元的营业额可免增值税的政策,又能享受应纳税所得额不超过20万元减半、并按20%缴纳企业所得税。如果要充分享受流转税的优惠政策,必须放弃享受所得税的优惠政策。这时就要考虑是放弃那个优惠政策可比较合算。三、企业所得税是一个跨年度的税种,对节税问题应该有长期的规划由于企业的亏损额可以在其亏损年度的以后五年内税前抵扣(那么第六年如果还有五年前的亏损额就只能税后用未分配利润来抵扣了。譬如2014年国务院出台了固定资产加速折旧的优惠政策,如果某企业当年无利润,选择享受固定资产加速折旧政策后,企业亏损在抵扣之后五年的利润中,抵扣不完。如果该企业选择不享受固定资产加速折旧政策。企亏损额可以在今后五年内抵扣用完,五年内累计缴纳企业所得税比选择享受固定资产加速折旧政策要少。那么,该企业应该放弃享受固定资产加速折旧政策。总之,企业税的所的合理规避是一个比较复杂的系统工程。财会人员应该熟悉业务,学好税法,认真专研,才能做到合理避税。为企业以及社会创造更多的财富。

如何合理合法规避企业所得税?

净心似海
净心似海
合理避税首先要做到合理在这“三合”的节约每一份可节约的税收。以下就是合理规避企业所得税的一些原则与方法。一、及时了解和熟悉企业所得税的相关法律法规,以及税收优惠政策。充分利用政策法规节约每一分税收。譬如我们在采购和进货时必须要取得合法的凭证(如发票等),使得企业付出去的每一分钱都能作为税前允许抵扣的成本费用。又譬如2015年小型微利企业的所得税优惠政策扩大了优惠的范围。对应纳税所得额减半后按20%的税率征收企业所得税的范围,从全年应纳税所得额10万元扩大到20万元。如果我们能提前得知这个政策的出台,那么,2015年年初我们就可以对当年的利润指标作出有利于减免税的安排。二、要做好企业税收方面的预算。使得企业年度税收有一个合理的安排。譬如小企业有流转税方面的优惠政策,也有所得税方面的优惠政策。有时这两个优惠政策在某个临界点上是此长彼消的关系。例如某小企业既能享受每月不超过3万元的营业额可免增值税的政策,又能享受应纳税所得额不超过20万元减半、并按20%缴纳企业所得税。如果要充分享受流转税的优惠政策,必须放弃享受所得税的优惠政策。这时就要考虑是放弃那个优惠政策可比较合算。三、企业所得税是一个跨年度的税种,对节税问题应该有长期的规划。由于企业的亏损额可以在其亏损年度的以后五年内税前抵扣(那么第六年如果还有五年前的亏损额就只能税后用未分配利润来抵扣了。譬如2014年国务院出台了固定资产加速折旧的优惠政策,如果某企业当年无利润,选择享受固定资产加速折旧政策后,企业亏损在抵扣之后五年的利润中,抵扣不完。如果该企业选择不享受固定资产加速折旧政策。企
鲲
规避了企业所得税,你就已经不合理不合法了啊。
爱琴海
爱琴海
比如企业发生的广告费,业务招待费,捐赠支出等都可以在一定限额内可以据实扣除,这个规定税法里面讲的很清楚。

如何合理规避企业所得税?

杨桂玲
杨桂玲
2021-03-10

企业追求利润,而利润大了就要交企业所得税。所以,税是一定要交的,可以在法律允许的范围内,为自己筹划更大的利润空间。

筹划企业所得税,可以从以下几个方面入手。企业的组织形式,扣除项目,税收优惠等几个方面来入手。

一、组织形式

在企业的组织形式中,有的企业交企业所得税,有的企业交个人所得税。个人独资企业和合伙企业是缴纳个人所得税的,其他的企业缴纳企业所得税。所以在设立企业以前,先要预估企业的利润空间,然后再选择一个合适的组织形式。

假如一个小微企业,年实现利润为20万元,来看一下不同的组织形式会有什么不同:

1、有限公司,缴纳企业所得税,对股东分红,缴纳个人所得税。

企业所得税为:20*0.25=5万元

个人所得税为:(20-5)*0.20=3万元

税后收益为:20-5-3=12万元

2、个人独资企业,缴纳个人所得税

个人所得税为:20*0.35-0.675=6.325

税后收益为:20-6.325=13.675

在不考虑优惠政策的前提下,个人独资企业还是占有优势的。

二、扣除项目

1、一定要取得进项发票。

好多人问,没有发票,如何进行税收筹划,税法规定的必要支出,在实际支出的基础上,必须取得扣除凭证,才能在税前列支,你跟税法对着干,谁也救不了你。实际支出了,而没有扣税凭证,利润就是虚增的。

2、化整为零。

什么意思呢?都知道公司的业务招待费和广告费是有扣除比例的,超过比例的部分就要做调整处理。

比如:企业所得税税法第四十三条规定,企业发生的与企业生产经营有关的业务招待费,按照实际发生额的百分之六十扣除,但最高不得超过当年销售收入的千分之五。

比如销售收入1000万,但业务招待费为100万。

按照实际发生额的60%为100*0.6=60万,按照收入的千分之五为1000*0.005=5万,实际扣除的就是5万,剩余的做调整处理。

对广告费和业务宣传费,税法规定的是不超过收入的百分之十五,超过的部分允许在以后的纳税年度结转扣除。

作为一个纳税主体,广告费和业务招待费的扣除比例是一定的,所以,可以分割为两个企业,扣除的比例就会上升。比如将销售部门单独分立出来,成为销售公司,实现产销分离,可以在扣除项目上取得一定的优势。

税收优惠

1、目前针对小微企业的所得税优惠政策就是年应纳税所得额不超过100万的,实行减半按照20%税率征收的政策。所以,如果销售额超过100万,可以成立两个公司,分摊营业收入,来达到享受税收优惠政策的目的。

2、其次,就是可以利用下固定住资产的加速折旧政策。固定资产折旧,是要进入费用抵减利润的,加速折旧,说明进入费用的折旧变多,从而达到抵减利润的目的。

最后,企业即使是亏损,也要报税的。因为税局是允许先弥补以前年度的亏损,然后再计算缴纳所得税,不报亏损,如何弥补?

以上,便是我想到的几点,如果您有更加详尽的方案,可以留言评论补充。

酒自斟
酒自斟
2021-03-10

企业所得税是我国针对经营范围的生产经营情况所得和其他所得按照法定规定征收的一种税,而企业合理避税主要从以下几方面着手:

1,膨胀“费用,成本”,以达到缩小净收入,少纳所得税。

2,膨胀“利息,工资和捐赠”,利用新企业所得税明确规范准许扣除项和标准,适当避税。

3,挂靠所得税各种优惠。

4,缴纳其他低税率税费,以降低所得税税额。如增加个人所得税,(调整工资或奖金缴纳个人所得税),以减少利润总额,适当少交企业所得税(税率25%)

Zz
Zz
2021-03-10

不邀自来,做为税务筹划从业人员我来回答一下这个问题。

要想合理的规避企业所得税,首先我们要了解一下企业所得税的征税对象和计算方法。

1、企业所得税的征税对象为我国境内的企业和其他取得收入的组织(个体工商户、个人独资企业和合伙企业属于非法人企业,需缴纳个人所得税,不缴纳企业所得税,所以也会有公司通过注册非法人企业将公司的利润走出,从而减少企业所得税应纳税所得额,想了解这种方式的可以私信我)取得的各项收入。

2、应纳税额=应纳税所得额*适用税率

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项抵扣

1)不征税收入是指财政性资金,并且专款专用的,这种资金一般企业是得不到的,所以不用考虑了;

2)非盈利组织取得的收入属于免税收入,盈利组织的免税收入包括:国债利息收入、财政管理的各项基金(五险一金);

3)各项抵扣包括:成本、费用、税金、损失。

这几项都能影响应纳税所得额,但是我们能改变的只有各项抵扣里面的成本和费用,所以合理的规避企业所得税一般用的方法就是增加成本和费用,以减少应纳税所得额。

成本和费用里面又包含了工资薪酬、广告费和业务宣传费、业务招待费、职工教育经费、职工公会会费、职工福利等等各项费用,有的有限额,有的没有限额,想了解各项的限额可以私信我。

好了,我是姜海洲,如果我的回答对你有用就给我点个赞吧,更多知识关注海州实时动态。


如何合理规避企业所得税?

Aser
Aser

企业追求利润,而利润大了就要交企业所得税。所以,税是一定要交的,可以在法律允许的范围内,为自己筹划更大的利润空间。

筹划企业所得税,可以从以下几个方面入手。企业的组织形式,扣除项目,税收优惠等几个方面来入手。

一、组织形式

在企业的组织形式中,有的企业交企业所得税,有的企业交个人所得税。个人独资企业和合伙企业是缴纳个人所得税的,其他的企业缴纳企业所得税。所以在设立企业以前,先要预估企业的利润空间,然后再选择一个合适的组织形式。

假如一个小微企业,年实现利润为20万元,来看一下不同的组织形式会有什么不同:

1、有限公司,缴纳企业所得税,对股东分红,缴纳个人所得税。

企业所得税为:20*0.25=5万元

个人所得税为:(20-5)*0.20=3万元

税后收益为:20-5-3=12万元

2、个人独资企业,缴纳个人所得税

个人所得税为:20*0.35-0.675=6.325

税后收益为:20-6.325=13.675

在不考虑优惠政策的前提下,个人独资企业还是占有优势的。

二、扣除项目

1、一定要取得进项发票。

好多人问,没有发票,如何进行税收筹划,税法规定的必要支出,在实际支出的基础上,必须取得扣除凭证,才能在税前列支,你跟税法对着干,谁也救不了你。实际支出了,而没有扣税凭证,利润就是虚增的。

2、化整为零。

什么意思呢?都知道公司的业务招待费和广告费是有扣除比例的,超过比例的部分就要做调整处理。

比如:企业所得税税法第四十三条规定,企业发生的与企业生产经营有关的业务招待费,按照实际发生额的百分之六十扣除,但最高不得超过当年销售收入的千分之五。

比如销售收入1000万,但业务招待费为100万。

按照实际发生额的60%为100*0.6=60万,按照收入的千分之五为1000*0.005=5万,实际扣除的就是5万,剩余的做调整处理。

对广告费和业务宣传费,税法规定的是不超过收入的百分之十五,超过的部分允许在以后的纳税年度结转扣除。

作为一个纳税主体,广告费和业务招待费的扣除比例是一定的,所以,可以分割为两个企业,扣除的比例就会上升。比如将销售部门单独分立出来,成为销售公司,实现产销分离,可以在扣除项目上取得一定的优势。

税收优惠

1、目前针对小微企业的所得税优惠政策就是年应纳税所得额不超过100万的,实行减半按照20%税率征收的政策。所以,如果销售额超过100万,可以成立两个公司,分摊营业收入,来达到享受税收优惠政策的目的。

2、其次,就是可以利用下固定住资产的加速折旧政策。固定资产折旧,是要进入费用抵减利润的,加速折旧,说明进入费用的折旧变多,从而达到抵减利润的目的。

最后,企业即使是亏损,也要报税的。因为税局是允许先弥补以前年度的亏损,然后再计算缴纳所得税,不报亏损,如何弥补?

以上,便是我想到的几点,如果您有更加详尽的方案,可以留言评论补充。

徐国录
徐国录

企业所得税是我国针对经营范围的生产经营情况所得和其他所得按照法定规定征收的一种税,而企业合理避税主要从以下几方面着手:

1,膨胀“费用,成本”,以达到缩小净收入,少纳所得税。

2,膨胀“利息,工资和捐赠”,利用新企业所得税明确规范准许扣除项和标准,适当避税。

3,挂靠所得税各种优惠。

4,缴纳其他低税率税费,以降低所得税税额。如增加个人所得税,(调整工资或奖金缴纳个人所得税),以减少利润总额,适当少交企业所得税(税率25%)

妍妍
妍妍

不邀自来,做为税务筹划从业人员我来回答一下这个问题。

要想合理的规避企业所得税,首先我们要了解一下企业所得税的征税对象和计算方法。

1、企业所得税的征税对象为我国境内的企业和其他取得收入的组织(个体工商户、个人独资企业和合伙企业属于非法人企业,需缴纳个人所得税,不缴纳企业所得税,所以也会有公司通过注册非法人企业将公司的利润走出,从而减少企业所得税应纳税所得额,想了解这种方式的可以私信我)取得的各项收入。

2、应纳税额=应纳税所得额*适用税率

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项抵扣

1)不征税收入是指财政性资金,并且专款专用的,这种资金一般企业是得不到的,所以不用考虑了;

2)非盈利组织取得的收入属于免税收入,盈利组织的免税收入包括:国债利息收入、财政管理的各项基金(五险一金);

3)各项抵扣包括:成本、费用、税金、损失。

这几项都能影响应纳税所得额,但是我们能改变的只有各项抵扣里面的成本和费用,所以合理的规避企业所得税一般用的方法就是增加成本和费用,以减少应纳税所得额。

成本和费用里面又包含了工资薪酬、广告费和业务宣传费、业务招待费、职工教育经费、职工公会会费、职工福利等等各项费用,有的有限额,有的没有限额,想了解各项的限额可以私信我。

好了,我是姜海洲,如果我的回答对你有用就给我点个赞吧,更多知识关注海州实时动态。


企业针对个人所得税如何规避

Aser
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合法的,通过合理避税可以提高个人可支轻个人或旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税);是因出差产生的,不计税,标准根据当地税务机关规定的2、 职工离职有个税法优惠,员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税;3、 通讯费:单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用,采取全额或限额实报实销的,暂按每人每月不超过300元标准,凭合法凭证,不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的,应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。4、 职工夏季防暑降温清凉饮料费报销形式可以不计税,随工资发要交税5、 发票冲抵 (为不实开支不建议)6、 大笔收入分次拿某高校教师业余在一家企业兼职做项目,项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。他如果一次性申报纳税,则应纳税所得额30000-30000×20%=24000元应纳税额24000×20%×(1+0.5)-2000=5200元而如果与企业协商,分两个月支付两次,则每次应纳税额=(15000-15000×20%)×20%=2400元,总计纳税额为4800元。两者相比,节约400元。税务师评述:根据《个人所得税法》,劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所得额,对劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%,但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000~50000元的部分,按照税法规定计算的税额,加征5成,超过50000元的部分,加征10成。这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标准。可见,纳税人如能把一次收入多次取得,将所得分摊,增加扣除次数,就能降低应纳税所得额,从而节省税收支出。7、提高福利降工资西安高新区一公司聘用高管,计划支付年薪是120万,但经过咨询税务师事务所,与高管达成协议,将年薪降低为80万,同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。此外,鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点,又适当降低员工名义工资,同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高,从而提高员工福利。粗略计算,该公司高管因此起码少缴40%的个税。税务师评述:增加薪金收入能满足消费需求,但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率,当累进到一定程度,新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入,把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇,这样既满足了消费需求,又可少缴个人所得税。8、劳务报酬工资化西安一私企老板,雇别人经营自己的私企,自己又在另一家公司工作,每月工资约为 4000元。他一开始没有与这家公司签任何合同,则4000元作为劳务报酬所得应纳税额=(4000-800)×20%=640元。但后来经过咨询,假如他与该公司建立雇佣关系,则4000元作为工资薪金收入应纳税额=(4000-2000)×10%-25=175元,与之前相比每月节税465元。9、高工资那个月分部分到后面的低收入月份某公司业务员,平常工资一般5000——8000左右,6月份是业务旺季提成收入高,合计工资收入30000元,如果将部分工资分摊到6个月,每月拿12000元,最后一个月10000元,这样合计纳税总额为6470元;如果正常纳税应该是30000元纳5620,加上接下来5个月的8000每月合计1725元一共是7345元,这样就多纳了接近1000元的税。收入很不稳定的人尤其适用这种办法,叫削峰平谷。10、提高三险一金的额度如果你的收入高不等钱用,完全可以将社保、公积金等标准提高到最高限度,当然公司所缴额度也相应提高了,这个可以和公司协商。社保交多了以后退休工资自然会高,住房公税金个人和公司都计到个人帐户,各地还有取现机制,所以提高住房公积金是较好的避税办法。
七月
七月
1、 部分并计收个人所的,不计税,标准根据当地税务机关规定的。2、 职工离职有个税法优惠,员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税;3、 通讯费:单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用,采取全额或限额实报实销的,暂按每人每月不超过300元标准,凭合法凭证,不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。4、 职工夏季防暑降温清凉饮料费报销形式可以不计税,随工资发要交税5、 发票冲抵 (为不实开支不建议)6、 大笔收入分次拿
夜光杯
夜光杯
最常用的方法一般他们对他们发放劳务费的账务,实际这些钱发到你们单位的员工手里。这么做要注意:账上每个人发放的劳务费金额不要超过800,否则劳务费也要交税;确保这些人当年年收入不会超过12w。超过12w的个人年终需要自行申报个税,如果你虚拟在他们的名下,届时他报的数会和税 务 局系统的金额对不上2、发放一些购物卡等现金等价物。按现行税法,购物卡等现金等价物也需要交个 税,但是绝大部分单位购买此类物品的时候,都会要求收款单位在发票名目上做处理,比如考成会议费等,如此走账无需交个人所得税。3、平时的月薪少发,年终奖多发。年终奖有单独的计税方法,可以少交一些个税。

如何规避互联网企业“杀熟”行为?

闲庭信步
闲庭信步

谢邀。

这种“杀熟”主要依赖大数据,大数据的确可以更准确发现用户的需求,但就个人而言,是无法避免的,因为网购必然是有痕迹的,除非个人不参与,不参与就不会暴露行为需求,就不会被“杀熟”。

同时对“杀熟者”也是一种考验,因为用户的需求不是水平的,而是变化的,野蛮地强行推荐有时候是“侮辱”用户的智商,而且有时并不足够智能,聪明的企业应该随时优化推荐,否则就会逐渐被用户抛弃。

其实,“杀熟”在过去传统行业中也都有,企业都懂要留住老客户,稳固自己的市场地位,道理是一样的。

“杀熟”技术上不能完全避免,无论是组织或个人总归还是有社会性,对各方都好的方法,就是自己反省自己的需求,自己更理性,企业更“知趣”。

虽然知道这次也是被“杀熟”,还是认真写几句吧