一般纳税人开普票要交税吗

针对部份网友提出的一般纳税人开普票要交税吗的问题,我们精选了一些热心网友关于一般纳税人开普票要交税吗相关优质问答,希望能为您解答一般纳税人开普票要交税吗的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本一般纳税人开普票要交税吗专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的节税相关疑问,也请您查询本站更多的节税话题,也许对您有帮助哦~~

一般纳税人开普票和专票的税率一样吗

呀
一般纳税人开具普票和率是一样。1、增专票和普票都是一样的,对自己本身没有什么影响,对购买方来说增值税专用发票可以抵扣进项税,增值税普通发票不可以抵扣进项税。2、增值税专用发票有三联:第一联为发票联(用于购买方记账),第二联为抵扣联(用作购买方的扣税凭证),第三联为记账联(用于销售方记账)。增值税普通发票有二联:第一联为发票联,第二联为记账联。扩展资料:分类(1)纳税人销售或者进口货物,除以下第二项、第三项规定外,税率为16%。(2)纳税人销售或者进口下列货物,税率为10%:粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。(3)纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。(4)纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为16%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务。纳税义务人从事增值税应税行为的一切单位、个人以及虽不从事增值税应税行为但有代扣增值税义务的扣缴义务人都是增值税的纳税义务人。在1994年之前外资企业缴纳工商统一税,并不是增值税的纳税义务人,但1993年11月6日国家税务总局发布国税发[1993]138号《关于涉外税收实施增值税有关征管问题的通知》后,从1994年1月1日起外资企业也成为增值税的纳税义务人。由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度,因此对纳税人的会计核算水平要求较高,要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求,因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。具体划分标准为:生产型纳税人,年增值税应税销售额为50万元人民币;批发、零售等非生产型纳税人,年增值税应税销售额为80万元人民币。小规模纳税人年销售额达不到前述标准的为小规模纳税人,此外个人、非企业性单位以及不经常发生增值税应税行为的企业也被认定为小规模纳税人。小规模纳税人在达到标准后经申请被批准后可以成为一般纳税人。对小规模纳税人实现简易办法征收增值税,其进项税不允许抵扣。小规模纳税人销售货物或应税劳务的增值税税率为3%。一般纳税人年增值税应税销售额达到标准的可以成为一般纳税人,此外对于生产型纳税人如果会计核算健全的,这一标准可以放宽至30万元人民币,但对非生产型商贸企业无论其会计核算健全是否健全均要达到标准才能认定为一般纳税人。另外,由于自1999年起国家强制推广税控加油机,并禁止非税控加油机的生产和销售,所以国家税务总局2001年12月3日发布国税函[2001]882号《关于加油站一律按照增值税一般纳税人征税的通知》规定从2002年1月1日起将所有从事成品油销售的加油站都认定为一般纳税人,而无论其规模是否达到标准和会计核算是否健全。已认定为一般纳税人的企业如无下列行为,即使某一年度的应税销售额达不到标准通常也不取消其一般纳税人资格。虚开增值税专用发票或者有偷、骗、抗税行为;连续3个月未申报或者连续6个月纳税申报异常且无正当理由;不按规定保管、使用增值税专用发票、税控装置,造成严重后果。参考资料来源:百度百科-增值税税率
李光伦
李光伦
同一行业同一笔收入,一般纳税人企业开专票开普票税率一样,作为受票方如果同为一般纳税人企业收专票是可以认证抵扣的,如果为小规模企业不论收专票还是普票都是无法抵扣的。
平行时空
平行时空
税率是税务局根据你的经营范围和经营内容来确定的,和你开专票或者普票没有任何关系

一般纳税人可以开3%的增值税普票吗

YIBEJING
YIBEJING
一般纳税人按照适用税率征收增值税的,只能按照适用税率开具增值税发和增值税普通发票。可以抵扣进项税额。3%不是适用税率,而是征收率。如果一般纳税人按照规定选择适用简易计税方法计税,按照征收率计算缴纳增值税的,发生销售货物、劳务或者服务时,应当按照征收率开具发票。这里的征收率一般是3%。
王
是这样的值税的具增值税发票,包税专用发票和增值税普通发票,3%不是适用税率,而是征收率。
辞 旧
辞 旧
额一般纳税人可以开3%的增值税的普票吗他要根据你这个是发票那个性质来开啊这可可以有3%那普票

疫情期间一般纳税人开了专票以后,开的普票能免费吗

粟子
粟子
根据中华人民共和国增值税暂行条例实施细则第三十六条 纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的,可以放弃免税,依照条例的规定缴纳增值税。放弃免税后,36个月内不得再申请免税。除此情况以外,疫情期间享受优惠政策的一般纳税人开具的专票和普票分开核算,开具专票不会影响普票免税。

开出增值税普票需要交税吗?

王者荣耀国服猴子(东哥)
王者荣耀国服猴子(东哥)

我是一名有十多年会计工作经验,和十年会计培训经验的会计师,希望我的回答能帮助你。

开出增值税普票交不交税是分情况的

一、一般纳税人,无论开具增值税专票还是普票,或者是有不开票收入,都要按着销项、进项税额计算交税。

一般纳税人开给小规模企业的是增值税普通发票,开给一般纳税人的是增值税专用发票。

本月应交增值税额=本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额

如果结果为正,就是本月需要缴纳的税额,如果结果为负,则本月不需要缴纳增值税。

举个例子:甲公司2月份销售3.51万,采购2.34万,上月留抵增值税0.1万,那么本月应纳增值税为:

0.51-0.34-0.1=0.07万

二、小规模纳税人自己只能开具增值税普通发票,如果对方单位需要增值税专用发票,需要去税局代开。

现在小规模纳税人享受税收减免政策,如果当月销售不超3万(季度销售不超9万),免征增值税。

如果超过3万,超出部分,就需要计算缴纳增值税。

如果去税局代开增值税专用发票,不在免征范围内。

所以说,开出增值税普票,需要不要交税,主要看不同的情况的。

三、如果本月(本季度)需要缴纳增值税,那么还需要根据增值税计算缴纳城建税,教育费附加,地方教育费附加,印花税,企业所得税。

我看题目的意思是主要问缴纳增值税的问题,我也就着重讲述增值税的问题。

如有不明白,欢迎留言讨论。

LuciaUmi
LuciaUmi

非请自来。

问开出增值税普票需要交税吗?这跟问下雨要不要打伞一样,得具体问题具体分析,不能一概而论。

可以确定的是,开具增值税发票,相应地纳税义务时间已经发生,需要按规定纳税申报,至于是否需要交税,还得从纳税人身份,应纳税额多少、是否符合免征增值税等情况判断。因此,我们对此进行简单分析:

一般计税方法计税:

增值税一般纳税人采用一般计税方法计税:应纳税额为当期销售税额抵扣当期进项税额的余额,简单而言,当期销项税额大于当期进项税额,余额为正,当期就需要交纳增值税;相反余额为负,形成留抵,无需交纳增值税。因此,不管开具增值税专用发票还是增值税普通发票,都应按此规定计算缴纳增值税。

简易计税方法计税:

一般纳税人适用简易计税方法以及小规模纳税纳税人(一律采用简易计税方法计税)由于不得抵扣进项税额,应纳税额计算就比较简单,直接用不含税的销售额和征收率计算即可。如果不存在免征等情形,开了增值税发票就要计算缴纳增值税。

享受税收优惠:

如果开具发票的业务符合增值税免税规定、符合小微企业免征增值税规定等情形的都无需交纳增值税。

综合上述,可自行比对开出增值税普票属于何种情况则知晓是否需要交税。

好了,先聊到这里,觉得不错,可点个赞;如有不明白的地方,可以随时咨询;不当之处,敬请指正,欢迎留言讨论。

 bangjun
 bangjun

开发票与交税的关系

交税是根据税法的规定,按照自己的实际收入进行申报纳税的,纳税人的收入形式多种多样,开具发票只是其中的一种收入形式。

发票是我国市场交易行为的一种凭证,销售方开具发票一是证明自己的销售行为已经成立,二是给购买方一个记账的凭证。

开发票与交税两者的范围是有交叉的,它们之间没有充分或必要的条件存在,因为依据是不同的。交税是根据相关税种的应税规定,开发票是根据发票管理办法。

不过,在正常情况下,绝大多数开具发票的经营行为是要交税的,但是由于存在税收优惠的不同,或者会计核算的不同,有些时候开具发票并不一定就意味着要缴纳税收。

增值税法定免税项目的发票开具

开具发票的经营行为都是属于增值税的范围。增值税定义了许多法定的免税项目,如果开具这些免税项目的增值税普通发票,就不需要缴纳增值税,比如像销售初级农产品这样的发票是开具的是免税发票,不缴纳增值税的,但是这个经营行为在企业所得税(个人所得税)方面则还要依据相应的税法规定来判定是否征收税款。

税收优惠项目的发票开具

除了法定免税项目的增值税免税,还有一些增值税的税收优惠项目,比如今年开始实行的小规模纳税人每月销售额10万以下收入免征增值税的优惠政策(按季申报的为30万),小规模纳税人在这个限额内开具的普通发票收入是不征收增值税的,同时也免征(或减征)了附加的税收。

特殊业务的发票开具

按照增值税和发票管理办法的规定,特殊情况下纳税人可以给自己开具发票,这种行为主要是纳税人从农业生产者手中收购初始农产品,或者城乡居民处收购废旧物资,纳税人这种情况下开具的发票实质上是代销售者为自己开具的交易凭证,按照增值税的规定,农业生产者个人销售初级农产品,城乡居民销售自己使用过的物品是不征收增值税的,因此,这种情况下开具的普通发票是不需要缴税的。

开票性质的不同

通常情况下,纳税人开具的发票主要是配合销售或提供劳务而开具的,但在交易过程中,有时会出现退货、折让等各种情况下,特别是跨月之后出现的业务需求,需要纳税人再开具负数发票来进行对冲。这种发票开具行为实质是对以前经营行为的一个修正,由于前期已进行了申报纳税,所以这种情况下开具的负数发票不需要再次缴税。

会计核算的影响

很多时候,一般纳税人的进项税可能比较多,在某一个月和某些月份,进项留抵税额比较大,当期产生的销项税额比较少,在这个情况下开具普通发票也是不需要缴纳增值税的,因为销项税都还没有抵扣完。不过这只是一种表面的不缴税,实际还是要交税的,只不过由于计算方法的缘故,没有产生实际的税款缴纳行为罢了,这里只是简要的列明一下。

问题总结

按照现行的增值税条例和发票管理办法的规定,实际存在着开具普通发票不会缴纳或不用缴纳增值税及相关附加的情况存在,但是并不代表开具发票经营行为的企业所得税等其它税种也不需要缴税。

开具发票与是否交税是两个法律依据不同的概念,不能武断地判定两者的关系,而需要具体情况具体分析。

撰文:左刀三爷 好就关注一下,不好就拍砖!其他需求可以私信我。


小规模纳税人开普票都是免税的嘛?开普票3%的内容有哪些呢?

西部人
西部人
根据《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第13号)规定,自2020年3月1日至5月31日,对湖北省增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。
根据《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第8号)第五条规定,对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务,以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入,免征增值税。
以下为开具5%征收率的内容:销售不动产、出租不动产、房地产开发企业销售自行开发的房地产项目、劳务派遣服务(小规模纳税人提供劳务派遣服务,选择差额纳税的)。除此之外可以开具3%征收率的发票。

给个人开普票要填税号么

界生碗天
界生碗天
需要的,现在规定都需要填税号

公司是一般纳税人开六个点专票,但合作公司是小额纳税人开三个点普票,该如何抵扣?

水中月
水中月

一般纳税人企业跟小规模企业合作,小规模企业是不能自行开具专票的。只能自行开具普通发票,如果需要专票,小规模纳税人可以到税局代开税率为3%的专用发票。但,如果小规模纳税人代开专用发票,就不能享受小规模纳税人月销售不超3万免征增值税的优惠政策。

对于一般纳税人来说,最好是跟同是一般纳税人的企业进行交易,如果一般纳税人在购进时不能取得发票,或者取得的是普通发票,都不能实现利润的最大化。

假如购进同一批货物,但是取得的发票不同,来看下对企业的增值税和利润有什么影响。

购进货物,价税合计为10000元,因为普通发票和专用发票的税率都是3%,所以,从票面上来看,金额和税额并无区别。

票面并无区别,但是在账务处理上就有区别了。

假设这批货物销售了,取得销售价税合计为13000元,其中金额为:12264.15,税率为6%,税额为:735.85.

取得专用发票,税额可以抵扣销项税,因为总金额里面把税额分离出去,计入成本的金额少了,所以,利润变大。

取得普通发票,税额不能抵扣,税额一并计入成本,所以,计入成本的金额变大,企业的的利润空间也变得更小。

取得专票,增值税为444.59,利润为2555.41

取得普票,增值税为735.85,利润为2264.15

所以一般纳税人应该尽可能取得同等税率的进项专用发票才能让自己的利润最大化。如果非要跟小规模纳税人进行业务往来,可以在价格上要求一定的让利,比如,购进原价10000块的货物,如果不能开专用发票,能不能8000卖给我?这样即使企业缴纳的增值税不变,但利润上却多出很大的空间。销售额不变的情况下利润变为:12264.15-8000=4264.15.当然只是举个例子,也不可能让利这么多。

总之,销售额不变,增值税不变,只能从利润上要求让利了。

XGHong
XGHong

贵公司是适用6%税率的文化行业公司,可以向合作方小规模纳税人索取增值税专用发票,才能抵扣进项税额,并且从2019年4月起可以享受按照增值税当期进项税额的10%加计抵减的优惠政策。

小规模纳税人可以代开增值税专用发票,适用3%征收率,给下游的一般纳税人抵扣3个点

作为文化行业的一般纳税人,本来进项税额就不足,更应该尽量获得合规的增值税专用发票抵扣进项,已尽可能降低增值税的税负。

虽然目前大部分小规模纳税人还不能自开增值税专用发票,但是可以向主管税务机关申请代开增值税专用发票,征收率3%,给下游的一般纳税人抵扣3个点。

8大行业的小规模纳税人可以自开增值税专用发票,且从2022年2月1日起,小规模纳税人自开增值税专用发票扩大到全行业。

目前,根据税务总局公告2019年第8号规定,8大行业的小规模纳税人可以纳入了自行开具增值税专用发票的试点,分别是住宿业,鉴证咨询业,建筑业,工业,信息传输、软件和信息技术服务业,租赁和商务服务业,科学研究和技术服务业,居民服务、修理和其他服务业。上述8个行业的小规模纳税人都可以自开增值税专用发票,不管是否达到起征点。

根据国家税务总局公告2019年第33号第五条,从2020年2月1日,所有小规模纳税人均可以选择自行开具增值税专用发票。

增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人,税务机关不再为其代开增值税专用发票。文化行业的一般纳税人作为生产性服务行业,可以适用加计抵减10%增值税的优惠政策,进一步降低税负。

其实作为文化行业的一般纳税人,能获得的进项税额本就有限,而销项税率6%,实际税负就比较高。在今年减税降费的大背景下,税务总局推出加计抵减增值税的优惠政策,可以有效降低该类纳税人的实际税负。

根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号第七条规定,

自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额(以下称加计抵减政策)。

文化行业一般纳税人是符合政策规定的,假如当期可以抵扣的进项税额为100万元,那么计算当期增值税的时候,可以按照100万的10%,即10万元,再次抵减应纳税额。

孤独的人呐我带上你走.
孤独的人呐我带上你走.

这里涉及一个关于抵扣的常识:只有增值税专用发票才能抵扣。(唯一的特殊是,公路的增值税电子普通发票也能抵扣,但也有条件)。

所以,楼主如果是拿到了小规模纳税人的普票,那是没有办法抵扣的,在入账的时候,就是含税价全额如成本。


不过,这个问题也有解决办法。

如果发票已经开出来,让小规模公司将发票作废,重新再开票。

目前,只有试点的几个行业(住宿业、信息技术服务等)的小规模纳税人能自行开增值税专用发票,其它行业自己还只能开增值税普通发票。

但是,即便它自己不能开,也可以去税务机关代开增值税专用发票。

如果,发票还没开,或者还在合作谈判阶段,那就跟对方约定,你需要增值税专用发票,让他开成专用发票给你。


小规模纳税人还涉及到免税额的问题,每月10万每季度30万以内就不交增值税,所以小规模纳税人一般都不喜欢开增值税专用发票。因为一旦开专票,他就一定要交税 ,不管销售额有没有超过免征额。

也因此,多数小规模纳税人在报价的时候,通常会提前说好,不要票的价格是怎样,要普票的价格是怎样,要专票的价格是怎样。

关键还是在跟小规模纳税人合作前要算好账,如果不能抵扣进项,价格应该是多少才有优势。比如,同样是100万的含税价,因为发票不同利润有很大差别。

未来,对于适用6%税率的行业,可能还会有进项加计扣除的政策,更需要提前规划进项发票。