汽车需要缴税吗

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个体工商户需要缴税吗?

爱_直至成伤
爱_直至成伤

这个不一定,个体工商户办理了《营业执照》,《食品流通许可证》,是为了更好地接受食品药品监督部门的监管检查,更好地提高食品安全与质量,如果你的经营范围是零售业,资本投入小,收入小,不够办理国家《税务登记许可证》的起征条件,或在国家允许的绿色通道内经营,如方便市民急需的蔬菜,食品类产品的话,那国家也是免税的,如果你当初办理证件之时,报审符合国家税务征收条件,那等你获得《营业执照》之后,上级主管部门会陆续通知要求你去承办其它有效证件,然后再办理《税务登记证》,才方可允许你经营,办证之后,持证经营者都必须,每个月自动到,当地税务主管部门,自觉主动申报缴纳国家税款,否则,你将会被税务部门视为偷税,漏税处理,我国法律规定,每一个公民都有缴纳国家税收的权力与义务,同时也享受国家免税,减税政策的优惠!

Rebirth
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个体工商户是否缴税,要看销售收入

(先说一点,营改增之后已经没有营业税了,复制粘贴的答案不要误导别人了)



总的来说个体工商户涉及到的税有以下几种:增值税、消费税、个人所得税、城建税、教育费附加等。个体户主要是小规模纳税人,下面都是小规模纳税人为例。

1.增值税:个体工商户月销售额不超过3万或季度不超过9万免税。月超过3万或季度超过9万,个体工商户按照3%的征收率缴纳增值税。例如,一个月不含税销售额5万,那么增值税缴纳5万*0.03=1500元.

2.消费税:个体户缴纳消费税主要是从事金银首饰、贵重珠宝的才缴纳,要不从事这个行业是不缴纳的。消费税税率是5%。月含税销售额5万,5万*0.05=2500元。

3.城建税税率、教育费附加,计税依据不是销售额,而是所缴纳的增值税。城建税是按增值税税额的7%,教育费附加是按增值税税额的3%。例如,上面例子交了1500元增值税,城建税=1500*0.07=105元,教育费附加=1500*0.03=45元。

当然了,如果增值税符合免税条件不缴纳,那么这两个税费也不缴纳。

4.个人所得税相对复杂。工商户的个人所得税是收入扣去成本、费用等,计算出个人应纳税所得额,然后按照个人所得税的累进税率计算。

如果个体工商户是一般纳税人的话,其他税收没变化,只有增值税变化。首先,销售货物个体户税率为17%,服务业、餐饮业税率为6%。同时,可以抵扣进项税。当然,一般纳税人也就没有是3万或9万的免税待遇了,只要有销售收入就要交税。

小庄
小庄

个体工商户作为一个经营实体,只要有经营行为就要进行缴税。

个体户涉及的税收主要是由增值税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加,还有个人所得税,其中最主要的税种是增值税和个人所得税。

增值税按照征收率3%进行计算,个人所得税按照经营所得的的应税项目进行计算。

个体工商户在税收管理上,一般分为查账征收和定期定额征收两种类型。

查账征收,就是个体工商户按照会计核算的情况,自行进行申报,自行缴纳税款,他的各种要求和企业是一样的。

定期定额征收就是税务机关根据个体户的情况先核定一个应税收入,然后,以应税收入为标准结合个体工商户实际经营获得的收入,选择较大的收入去计算税款。定期定额管理的个体工商户在个人所得税征收方面,经常使用附征率的方式,也就是说直接用个体工商户的经营收入,乘以附征率,来计算缴纳个人所得税。

比如一个个体工商户,定期定额为8万,如果某个月,正常经营收入是9万,那么按照国家深化增值税改革的优惠政策可以享受按月10万元增值税免征的优惠政策,就是不再缴纳增值税,同时,也对附着在增值税上的城建税和教育费附加不再征收,不过个人所得税需要征收,如果该个体户的行业是销售,那么它的个税的附征率一般为5/1000左右,那么需要缴纳的个人所得税=9万×5/1000=450元。

撰文:左刀三爷 觉得好就关注,不好就拍砖!其他需求可以私信我。


年终奖需要缴税吗?

上善若水
上善若水

又到年底了,除了做年终总结,年终奖也是一个非常值得期待的事情,但是对于年终奖怎样核算税,又有多少HR是明白的,为什么要明白,为了能够给员工带来更多清晰的政策,为了不出失误。

年终奖税是国税管还是地税管?

有很多财务人员也搞不清楚,年终奖税是国税负责还是地税负责,我来回答,国税,为什么是国税,因为政策依据来自国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知国税发[2005]9号 2005-01-21

年终奖税是按照发放时间扣税还是按照缴税时间扣税?

缴税时间,也就是说即使2017年12月30日发放了年终奖,但是也只能在2018年1月缴税,这样年终奖税只能算2018年的了,不能算2017年的。

为什么要考虑年终奖到底算哪年的?

因为员工一年只能享受一次年终奖税率,无论是两家公司发还是一家公司发几次,都只能享受一次,所以如果你们公司既有13薪又有年终奖,除非合在一块发,如果不是那么只有一个能够享受年终奖税。

依据来自哪里?

在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。

年终奖税怎么算?

简单的说就是如果看你的年终奖/12的工资是多少,除出来的结果和个人所得税税率比较,参照个比率。

例如:

如果年终奖是12000

12000/12=1200 1200的数没有达到1500 那么就是3%的税率。

12000*0.3=360

年终奖税 360

国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知

国税发[2005]9号 2005-01-21

各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局,局内各单位:

为了合理解决个人取得全年一次性奖金征税问题,经研究,现就调整征收个人所得税的有关办法通知如下:

一、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况,向雇员发放的一次性奖金。

上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

二、纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税,并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴:

(一)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数。

如果在发放年终一次性奖金的当月,雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额,应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额,按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

(二)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金,按本条第(一)项确定的适用税率和速算扣除数计算征税,计算公式如下:

1.如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的,适用公式为:

应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率一速算扣除数

2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的,适用公式为:

应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金一雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率一速算扣除数

三、在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。

四、实行年薪制和绩效工资的单位,个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按本通知第二条、第三条执行。

五、雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。

六、对无住所个人取得本通知第五条所述的各种名目奖金,如果该个人当月在我国境内没有纳税义务,或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的,仍按照《国家税务总局关于在我国境内无住所的个人取得奖金征税问题的通知》(国税发[1996]183号)计算纳税。

七、本通知自2005年1月1日起实施,以前规定与本通知不一致的,按本通知规定执行。《国家税务总局关于在中国境内有住所的个人取得奖金征税问题的通知》(国税发[1996]206号已失效)和《国家税务总局关于企业经营者试行年薪制后如何计征个人所得税的通知》(国税发[1996]107号已失效)同时废止。

Super
Super

我曾写过一篇文章,公司年终发的大猪蹄子竟然让交税,您觉得该交吗?

我就职于一家科技公司,公司项目挺多的,效益也比较好,老板每年都给涨点工资,但是不多,我们公司的薪资水平子业内算是偏低的。老板逢年过节的也给大家发点奖金,这些奖金和工资一起发,是要交税的。 马上过年了,公司买了好多卤肉大礼盒,有我最爱的酱猪蹄子。准备春节带回家,一家人看着春晚,啃着猪蹄,不亦乐乎。可是糟心的事来了,猪蹄子竟然让交税!!!

让交税我们当然不干了,都说公司太坑了。可是公司说国家有这方面的规定,之前就出过中秋月饼税,但是一听到月饼税、猪蹄子税,不禁让人想起了苛捐杂税,让人觉得国家连月饼、猪蹄子都不放过,税实在太重了。 公司采购猪蹄子,经销商已经交过税了,我们再交,这不是多重交税吗?

小韭我喜欢刨根问底,誓要搞明白猪蹄子税合不合理,是不是应该交?

经过我认真搜查资料,我得到的答案竟然是:应该交!!

这里面至少有两点原因,都是从公平的角度来说,如果不收,受益的其实是富人!!。

第一点原因是,不对实物福利征税是对依法纳税的公司和个人的不公平。不对实物福利征税的结果是,任何用现金发福利的公司都会比发实物福利的公司面临更高的税收负担,这其实是在惩罚依法缴税的人。这样下去更坏的结果是,很多企业都选择钻空子,这样国家的税就收不上来。

第二点原因是,不对实物福利征税,很可能会使得收入分配状况更加恶化。在中国,个人收入所得税的主要目的似乎就是调节收入分配,因为从财政收入的角度说,个税带来的收入并不是财政收入中很重要的部分。但是,如果不对实物福利收税,最后得益最多的极有可能是高收入的阶层。这个阶层中的很多人都是企业主,他们对于自己的收入用何种方式实现,有很大的决定权以及腾挪的空间。不要说这些人已经有很大的空间可以不用缴税(事实上,各国的富人都有很多方式来合法地避税或者不合法地逃税)。如果实物福利再不用缴税,那等于是给这些人开了一个合法避税的口子。对普通工薪阶层可能只是猪蹄子的问题,对这些人,就可能是房子、车、奢侈品等等。不对实物福利征税,结果可能是帮工薪阶层省下几十元上百元钱,但到了高收入阶层那边,能够因此合法避掉的税则可能是数万数十万元。有人可能觉得,猪蹄子是个很小的东西,明确规定猪蹄子不用收税又不会影响什么,对别的实物福利照样收税就是了。的确,猪蹄子是个小东西,收不收税无关大局。但如果猪蹄子免税,那春节发烟酒要不要免税?端午节发粽子要不要免税?夏天发冷饮要不要免税?一个国家的税收体系如果这样,就会变得繁杂无比,操作起来也会变得很困难。如果需要给民让利,有更简单的方式:把免征额提高一点或者税率降低一点,完全不需要在猪蹄子要不要缴税的问题上做文章。

所以,和很多人的看法不同,对猪蹄子收税才合理,不对猪蹄子收税才是有问题的。因为,这不是猪蹄子的问题,而是涉及一个税收体系是否公平合理的问题。

抱怨税重,可以。抱怨猪蹄子税不合理,没道理。


临时工需要缴税吗?

小云
小云

我的天啊,你们值班经理这是在扣税么?我怎么看着是在抢钱啊!

先按值经理的逻辑来算,1440,按20%计税,应扣288元,那么实发为1152元,也不是您说的1024,难道他发的是美元?

更关键的是,他的计税方式根本就没有道理啊!

首先说,临时工的报酬也是需要纳税的,这是肯定的。但同时税法还规定了起征点(免征额)。

1、假如您与企业的关系是劳务关系,那么您所说的工资按劳务费的税率来计:800元以下不计税;由于您的所得低于4000元,应交个人所得税=(劳务收入-800)*0.2。

根据个人所得税税法规定:您1440元,应纳税为(1440-800)*0.2=128元。

2、假如您与企业是劳动关系,那么您的所得应该是工资,工资的个税起征点为3500元,您的收入低于3500元,所以本月需缴纳个税0元。

3、不知道您的所在地在哪里,如果您是劳动关系,那么,企业还应该给您缴纳社保公积金,并且月度到手的收入不能低于所在地的最低工资标准。

例如在帝都,每月扣完各种费用后,到手不得低于2000元。

A0.Ᏼ࿆Ꮻ࿆Ꭶ࿆Ꮥ࿆
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1.什么是临时工

通常我们提到的临时工大多是指短期合同工或者以完成某项任务为期限的合同工,简单的说就是临时岗位上工作的劳动者。

对于临时工而言,其收入所得也须依法纳税,那么临时工的工资如何缴纳个税呢?

2.临时工工资如何纳税

首先判断临时工与公司是否存在“雇佣关系”,提供的劳务是否具有独立性:

如果存在雇佣关系,临时工收入按照工资、薪金所得计算个税;

例如甲公司临时雇佣张三为安保员,并签署了劳动合同,按月定期支付报酬,每月报酬6000元;

因为存在雇佣与被雇佣关系,所以张三的所得应按工资、薪金所得扣缴个税。

如果不存在劳动关系,临时工收入按照劳务报酬所得计算个税;

例如乙公司因业务拓展需要一名程序员,雇了李四来做,时间为20天,每天300元,未签订劳动合同,一次性支付报酬6000元;

因为提供独立的劳务,所以李四的所得应按劳务报酬所得扣缴个税。

3.个税改革后的变化

个税改革前,劳动报酬和工资薪金虽然都是劳动性收入,但适用的税率不同,个税的计算方法也不同,税负有较大差异。

个税改革后,劳务报酬和工资薪金一样按年度收入额减除费用60000元及其他扣除的余额征税。

所以,只要每年度支付的临时工工资不超过6万元,也就免交个税了!

只不过,新个税法下,临时工收入按照劳务报酬所得预扣预缴个税后,需要进行年度汇算清缴,税款多退少补。


个体工商户需要缴税吗?

༺ༀ༂ 生在红旗下 ༂ༀ༻
༺ༀ༂ 生在红旗下 ༂ༀ༻
2021-04-14

这个不一定,个体工商户办理了《营业执照》,《食品流通许可证》,是为了更好地接受食品药品监督部门的监管检查,更好地提高食品安全与质量,如果你的经营范围是零售业,资本投入小,收入小,不够办理国家《税务登记许可证》的起征条件,或在国家允许的绿色通道内经营,如方便市民急需的蔬菜,食品类产品的话,那国家也是免税的,如果你当初办理证件之时,报审符合国家税务征收条件,那等你获得《营业执照》之后,上级主管部门会陆续通知要求你去承办其它有效证件,然后再办理《税务登记证》,才方可允许你经营,办证之后,持证经营者都必须,每个月自动到,当地税务主管部门,自觉主动申报缴纳国家税款,否则,你将会被税务部门视为偷税,漏税处理,我国法律规定,每一个公民都有缴纳国家税收的权力与义务,同时也享受国家免税,减税政策的优惠!

指间流沙
指间流沙
2021-04-14

个体工商户是否缴税,要看销售收入

(先说一点,营改增之后已经没有营业税了,复制粘贴的答案不要误导别人了)



总的来说个体工商户涉及到的税有以下几种:增值税、消费税、个人所得税、城建税、教育费附加等。个体户主要是小规模纳税人,下面都是小规模纳税人为例。

1.增值税:个体工商户月销售额不超过3万或季度不超过9万免税。月超过3万或季度超过9万,个体工商户按照3%的征收率缴纳增值税。例如,一个月不含税销售额5万,那么增值税缴纳5万*0.03=1500元.

2.消费税:个体户缴纳消费税主要是从事金银首饰、贵重珠宝的才缴纳,要不从事这个行业是不缴纳的。消费税税率是5%。月含税销售额5万,5万*0.05=2500元。

3.城建税税率、教育费附加,计税依据不是销售额,而是所缴纳的增值税。城建税是按增值税税额的7%,教育费附加是按增值税税额的3%。例如,上面例子交了1500元增值税,城建税=1500*0.07=105元,教育费附加=1500*0.03=45元。

当然了,如果增值税符合免税条件不缴纳,那么这两个税费也不缴纳。

4.个人所得税相对复杂。工商户的个人所得税是收入扣去成本、费用等,计算出个人应纳税所得额,然后按照个人所得税的累进税率计算。

如果个体工商户是一般纳税人的话,其他税收没变化,只有增值税变化。首先,销售货物个体户税率为17%,服务业、餐饮业税率为6%。同时,可以抵扣进项税。当然,一般纳税人也就没有是3万或9万的免税待遇了,只要有销售收入就要交税。

  花谢花开 
  花谢花开 
2021-04-14

个体工商户作为一个经营实体,只要有经营行为就要进行缴税。

个体户涉及的税收主要是由增值税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加,还有个人所得税,其中最主要的税种是增值税和个人所得税。

增值税按照征收率3%进行计算,个人所得税按照经营所得的的应税项目进行计算。

个体工商户在税收管理上,一般分为查账征收和定期定额征收两种类型。

查账征收,就是个体工商户按照会计核算的情况,自行进行申报,自行缴纳税款,他的各种要求和企业是一样的。

定期定额征收就是税务机关根据个体户的情况先核定一个应税收入,然后,以应税收入为标准结合个体工商户实际经营获得的收入,选择较大的收入去计算税款。定期定额管理的个体工商户在个人所得税征收方面,经常使用附征率的方式,也就是说直接用个体工商户的经营收入,乘以附征率,来计算缴纳个人所得税。

比如一个个体工商户,定期定额为8万,如果某个月,正常经营收入是9万,那么按照国家深化增值税改革的优惠政策可以享受按月10万元增值税免征的优惠政策,就是不再缴纳增值税,同时,也对附着在增值税上的城建税和教育费附加不再征收,不过个人所得税需要征收,如果该个体户的行业是销售,那么它的个税的附征率一般为5/1000左右,那么需要缴纳的个人所得税=9万×5/1000=450元。

撰文:左刀三爷 觉得好就关注,不好就拍砖!其他需求可以私信我。


个体服装店需要缴税吗?

锦鸿
锦鸿

个体服装店达到起征点需要缴税~不达起征点可不缴税

个体工商户是满足销售额、盈利满足税法规定的条件,是要缴纳税款的。但是,如果符合免税政策,可以享受税收减免。



问题描述:个体工商户销售服装,每个月销售额7000元,算上人工属于亏本赔钱状态,税务局现在让你按照每月3000元的5%也就是150元来缴税。这样做是否合理?

问题结论:直奔主题告诉你税务局这样做肯定不合理,当然了前提是你描述的经营情况和盈利状况是真实的。为什么不合理,下面我们来详细说明。

我们来梳理一下个体户需要交哪些税以及这些税收的减免条件。

1.个体工商户交哪些税?

个体户交的税基本上有以下几种:增值税、城建税、教育费附加和地方教育费附加、个人所得税等。

只有满足缴纳增值税的条件,实际交了增值税才会产生城建税、教育费附加和地方教育费附加。如果不交增值税,这三个税费也不会缴纳。

个人所得税按照个体工商户生产经营所得缴纳,依据5级超额累进税率纳税,从最低档5%到最高档35%。



2.什么情况下可以不交税?

个体户月销售额不超过3万或季度销售额不超过9万,享受增值税减免税政策,不需要纳税。附征的城建税和教育费附加等也一并减免征收。

个人所得税是个体工商户的经营所得,就是除去成本费用之后的净盈利,如果个体户是亏损状态,也不需要缴纳个人所得税。

3.结合问题具体分析

你开的服装店月销售额7000元,达不到30000元的起征点,不需要缴纳增值税,附加征收的城建税和教育费附加也不需要缴纳。

你每月经营所得加上人工亏损,没有盈利也不需要缴纳个人所得税。

当然了,这些免税的前提是你的经营情况是真实的。

税务局要求你每月按3000元的5%交150元,这应当是交的是个人所得税。也就是税务局认定每月的净利润为3000元。很明显,税务局核定的每月利润额超过你们的实际经营状况,属于明显偏高。

你们可以向主管的税务机关提出重新核定利润额,并提供足以说明生产、经营真实情况的证据,申请变更核定的利润额。

希望我的回答可以帮到你

文:税里税外~带你了解税收那些事

陈雪娟
陈雪娟
个体户主要应依法交纳:增值税、附加税、个人经营所得税。1、增值税有小规模纳税人和一般纳税人之分。

商贸批发零售行业年营业(开票)额80万元以内,按小规模3%交增值税,年超过80万则需要升为一般纳税人交17%增值税。

说明:月营业(开票)额不满3万元,或连续三个月不满9万元。可以享受小微企业免增增值税优惠。

2、附加税,附加税属于增值税的税中税。

包含城建(市县乡分别7%,5%,1%)、教育附加3%、地方教育附加2%。附加税的算基数是增值税。所以,若免交增值税则免交附加税。

3、个人所得税,个体户应依法交纳5%-35%累进税率的个人经营所得税。

由于考虑到部分个体户等小商户,财务制度不完善,没有聘请专业财务人员,甚至没有规范账本或没有记账的情况普遍存在,无法对这类商户进行准确的查账征收,特采取核定征收的方式进行所得税征收:
所以,您描述的情况,是属于税务局对您的商铺进行的核定征收,(上图第三种方法:核定应纳税所得额征收)。核定的固定应税所得额为3000元。即,无论您营业额多少,都按照3000元为应税所得,再按照5级累进税率的第一档征收5%即150元个人经营所得税。
简析、探讨交流。按照这个核定标准,您需要保证事实月利润高于3000元,才能享受到核定征收带来的实惠:赚5000、15000...都交150元所得税;若利润低于3000,则相当于多交了个税:赚1000、2000也交150所得税了。
核定征收有效期一般都是到12月31日,次年重新核定。核定征收可以说是政策上对创业者的实实在在的支持,做生意一定要利用好这个政策达到个人节税的目的。若实在达不到这个标准,建议您可以做好会计账目,查账征收,个体户白条收据可入帐。但会因此承担相应财务成本!
以上回答供大家参考交流,感谢大家关注点赞,也欢迎大家批评指正!

不良资产转让需要缴税吗?

蓝月亮
蓝月亮

根据不良资产的分类,和转让交割程序的不同可以分以下三种情况:

1、如果别人买你的资产要你开发票你就要交税

2、如果别人直接打到你的个人账户,只要收据,就不用交税

3、如果别人把钱转到你的公司,算你的营业收入,则按照公司经营依法纳税