个体户是小规模纳税人吗

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个人独资企业是小规模纳税人吗?

月
个人独资企业本身是经营实体,在年营业额超过500万的时候,是可以申请成为一般纳税人的,也可以开具增值税专用发票,但是综合税率相应提高了。一般来讲,个人独资企业保持小规模的身份,可以更好地享受税收优惠政策。
44℃
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个人独资公司不一定是小规模纳税人,也有可能成为一般纳税人。 确切的说,判断企业是否是一般纳税人和企业类型无关。小规模纳税人归类标准主要是年销售额在规定标准以下的企业,所有类型的企业都有可能出现小规模纳税人。

个体户可以申请成为一般纳税人吗?

Mr.Halson
Mr.Halson


答案是完全可以。

增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。

增值税小规模纳税人的标准。

(1).年应税销售额未超过50万元的工业企业;

(2).年应税销售额未超过80万元的商业企业;

(3)年应税销售未超过500万元的营改增企业。

年应税销售额,是指纳税人连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额,其中包括纳税申报的销售额、稽查查补的销售额、纳税评估调整的销售额。

个体户小规模纳税人申请增值税一般纳人有两种途径。

一是在未达到标准之前申请

小规模纳税人,因为业务需要,年应税销售额未超过规定标准的,如果会计核算健全,能够提供准确税务资料,可以向主管国税机关申请办理一般纳税人登记。

二是在达到标准后申请

小规模纳税人在年应税销售额超过了规定标准的月份或者季度的在所属申报期结束后15日内,向主管国税机关办理一般纳税人登记。

最新政策规定:从2018年5月1日起统一增值税小规模纳税人标准。将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元,并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人,让更多企业享受按较低征收率计税的优惠。

假如您是个体户工业企业小规模纳税人。在2018年5月1日前您的年应税销售额超过了50万元,应该转为增值税一般纳税人。但是您也不用担心,新政策规定,在一定时期内已登记为一般纳税人的允许转登记为小规模纳税人。

有两点我要提醒您:

(1)小规模纳税人转为一般纳税人之后。申报期由季度变为月,而且不再享受小微企业增值税优惠。

(2)但是转为增值税一般纳税人可以向购买方提供适用税率的增值税专用发票了。

濤濤
濤濤

可以呀!当然,首先你要明白个体户和一般纳税人的区别,特别是交税的税种和税率的区别。一般纳税人税率增值税是16%,而且个体户和一般纳税人的所得税的税率也不一样,所以说你应该去先去了解什么是一般纳税人,然后再决定申请不申请成为一般纳税人!!!

萝莉
萝莉

当然可以申请一般纳税人的流程:

网上提交申请

去税局窗口做发票位数申请

做税种核定申请

增加购票员、领购票本、领税盘

涉及的资料:

执照原件

法人身份证原件及复印件

公、发、私章

开户许可证复印件


加油站能转为小规模纳税人吗?

曦
不能。根据《国家税务总局关于加油站一律按照增值税一般纳税人征税的通知》(国税函〔2001〕882号)规定:“为了加强对加油站成品油销售的增值税征收管理,经研究决定,从2002年1月1日起,对从事成品油销售的加油站,无论其年应税销售额是否超过180万元,一律按增值税一般纳税人征税。

加油站能转为小规模纳税人吗?

素衣
素衣
根据规定,从事成品油的加油站不能转登记为小规模纳税人。
徐烨
徐烨
根据规定,从事成品油的加油站不能转登记为小规模纳税人
A  瑞雅
A 瑞雅
根据规定,从事成品油的加油站不能转登记为小规模纳税人。

你是纳税人吗?

lavender
lavender

企业替你交税没商量

作者:刘植荣

一提减税,官员也好,专家、教授也好,百姓也好,都毫无二致地想到工薪所得税,想到起征点,其实这已进入了税收的认知误区。事实上,国家征收的任何税,最后都由百姓负担。

按纳税途径来分,税可分为直接税和间接税。直接税就是公民直接把税交给政府,如个税、房产税、车船税等。

间接税则不是公民把税直接交给政府,而是先由“中间人”替公民把税交给政府,然后这个“中间人”再找消费者把税追缴上来,这个“中间人”就是企业。企业只是名义上的纳税人,消费者才是真正的纳税人,因为企业把给政府的间接税加进物价里,向百姓销售商品的同时就把间接税索回了,企业一分钱不掏这个税。所以,有增值税等间接税的国家物价普遍偏高,因为物价里含有增值税等间接税!

外国中央政府财政收入以直接税为主,因为直接税对社会财富的公平分配具有调节作用,国家针对收入阶层有目标地征税,通过多级累进税率控制各个收入阶层的实际收入和财富保有。例如,2010年美国联邦政府个税占联邦税收总额的50%,另外还有35%的工资税,仅个税和工资税两项直接税就占联邦税收总额的88%,美国联邦个人所得税的税率在历史上曾高达94%;卢森堡的个人所得税就有17个税级。以直接税为主的税制可以确保穷人少纳税或不纳税,甚至通过政府的转移支付得到福利补贴。

间接税则不同,间接税是“眉毛胡子一把抓”,对所有消费者征税,人活着就要消费,也就是说,间接税是对所有居民征税。间接税是“劫贫济富”,因为收入越高,消费支出占收入的比例越小,也就是纳税额占收入的比例越小,可见,间接税对消费者来说税率是累退的。

说公民担负着直接税的税负,这很好理解,因为是自己亲手把税款交给政府的。但对企业代政府收缴的间接税,很多人感觉不到是自己在交这个税,认为间接税是企业交的,与个人无关。下面,我们通过一包香烟的例子,看看间接税是不是与个人无关。

一包香烟里就含有消费税,城建税和教育附加、增值税、企业所得税,对一包10元的香烟来说,里面有大约7元的税。如果你每月吸烟开支300元,那你就为国家交了约210元的税。你虽然没有直接把这些税交给政府,可企业“借花献佛”,不与你商量就替你交了,然后再“强迫你补交税款”。

前些年有政协委员提出“馒头税”其实也是这样,中国根本就没有“馒头税”,那是馒头生产和销售流通环节的各种间接税,提出“馒头税”的人显然对财税知识所知甚少。还有房子,大家都知道中国的房价高得离了谱,其实,房价里几乎一半是各种税(费)。

大家可以看到,有税务部门给当地纳税大户奖励宝马车或返还部分税款。这种做法是极其错误的,企业纳税大多是间接税,先用企业的钱替真正的纳税人把税交给政府,然后再一笔一笔向消费者追缴上来,真正的纳税人是消费者。消费者纳税,企业主得奖,这显然很不公正。

对政府而言,征收间接税有诸多好处。一是征税成本低,因为都是大宗征税,一次就可以拿走几十万、几百万甚至几个亿,所以,单位税额的征税成本就低;二是减少税源流失,因为对产品在生产和流通环节征税,产品集中,这就避免了分散零售时税源流失;三是征税阻力小,对企业来说,政府要多少税,就交多少税,反正最后把税款都摊到成本里由消费者承担,而消费者由于不是直接纳税,感觉不到政府在掏自己的钱包,也不会有什么抱怨。这就是为什么交纳工薪所得税的人叫喊着要提高起征点而不见有烟民提出来减少烟草里面的各种间接税的原因。

法国政治家让-巴蒂斯特·科尔贝说:“税收技巧恰似拔鹅毛,在拔毛的时候不要让鹅叫。”(L ’art de lever l’impôt consiste à plumer l’oie sans la faire criailler.)为此,政府如不从社会整体利益的角度而仅从征税便捷的角度考虑,都倾向于征收间接税,因为这样可以避免百姓的抵制。

目前,中国工薪所得税不但纳税人口少得可怜,税收总额也少得可以忽略不计。工薪税少了,可政府的支出不但没有减少,反而增加,只能增加增值税等间接税,或者超发货币制造通胀征税(通胀的本质就是人头税)。上文已述,由于间接税是隐藏在物价里,所以,征收间接税导致物价上涨,让低收入者生活得更加艰难。

从市场经济国家通行的税制来看,我们应该增加直接税的份额,减少间接税的份额。由于我们没有遗产税,个税是中国唯一调节贫富差距的财税手段,我们要减的不应是个税,而应是企业税。

杨桂玲
杨桂玲

每个人都是纳税人!



税收是一种拔鹅毛的艺术,鹅毛肯定要拔,高水平的表现是:既把鹅毛拔下来,又不让鹅叫唤,或少叫唤。



每个人都是纳税人,只是大家的感觉不是很强烈,或者说税收痛苦度比较低。为什么?

因为国内的税收绝大多数都是间接税,比如增值税、消费税、营业税等等。

间接税是指纳税义务人不是税收的实际负担人,纳税义务人能够用提高价格或提高收费标准等方法把税收负担转嫁给别人的税种。简单的说就是羊毛出在养身上。税收最终由消费者承担。

举个栗子哈!大家要生活,要买衣服,要吃饭,衣服店老板、饭店老板是纳税义务人,税是她们交的没有错,实际上是老板替消费者缴纳的。

因此从这个角度讲,只要大家穿衣或是吃饭就算是纳税人了。



另外,缴纳个人所得税和房产税的人就不必说了。她们作为纳税人的感觉非常强烈。

囧的人生
囧的人生

你可能不是纳税人,但一定会是负税人

税收里的那些事,有些事可要分清楚。税收为国聚财,为社会发展提供了强大的财力支持。只要符合税法规定的条件,不管是个人还是企业,都要依法纳税。反之,不符合条件,我们不需要缴税。所以,我们不一定是纳税人,但是一定会是负税人。不交税还必须是负税人,没错,和你想象的不一样。



1.纳税人与负税人

纳税人,通俗直观的说是直接缴纳税款的人。税收是由纳税人缴的,钱从他们的手里交了出去。

负税人,简单粗暴的说是税收的真正负担者。钱不一定是负税人交的,但是税收最终买单还是负税人。



纳税人并不一定是负税人,但只要我们消费物品或者服务,我们每一个人都是税收的最终负担者。

2.税收的转嫁性

税收具有转嫁性,这是税收的一大特色。你收我税,没问题,我把税钱加到商品和服务的价格里,然后卖出去,这样税收就转嫁到消费者身上了。这就是税收的转嫁性。商品的流通从上游到中间环节,再到下游,最后一个环节就是消费。每一个环节都在把自己的税负转嫁给下一个环节,就像是接力棒一样,一棒传一棒,最终很不幸传到了我们手里。只要消费,我们就是负税人。



税收的转嫁不可避免,没人企业傻傻的硬抗。我们可能不直接缴税,不是纳税人,但是税收的接力棒最终会传给我们。

文:税里税外~带你了解税收里的那些事


房地产企业可以是小规模纳税人吗?

约定今生
约定今生
1.连续12个月或四个季度销售额未超过500万可以不认定一般纳税人;2.按照纳税义务发生时间正常申报;3.支付的土地价款,是指向政府、土地管理部门或受政府委托收取土地价款的单位直接支付的土地价款(向政府部门支付的土地价款,包括土地受让人向政府部门支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等)

总公司是一般纳税人,分公司可以是小规模纳税人吗?

一心
一心

谢谢邀请。这是总分公司增值税纳税的问题,与总分公司是否汇总申报纳税有关。

1. 总分公司汇总纳税:如果总分公司经批准后在总机构所在地主管税务机关申报纳税,此时总分公司属于同一纳税人。如果总分公司在过去连续12个月的经营期内累计应交增值税销售额超过小规模纳税人标准,或虽然未超过小规模纳税人标准但总公司主动向主管税务机关申请成为一般纳税人的,分公司也要按增值税一般纳税人缴纳增值税。

2. 总分公司分别纳税:如果总分公司分别向各自所在地主管税务机关申报纳税,则总公司和分公司不属于增值税的同一纳税人,而是两个不同的纳税人。在这种情况下,要分别考虑。如果总公司和分公司都没有主动申请成为增值税一般纳税人,看总公司和分公司过去连续12个月的经营期内累计应交增值税销售额是否超过小规模纳税人标准。如果分公司没有超过,那就可以是小规模纳税人。

以上个人观点,欢迎评论补充。

byyu
byyu

这是很有意思的问题。需要注意的是对增值税征税对象的定义。

增值税的征税对象是所有实施了应税行为的“单位和个人”,这里的“单位”,不是企业所得税所要求的独立法人作为一个统一的纳税主体,而是分公司、分支机构、办事处、项目部等之类的单位,都可以是独立的纳税主体。

按照《增值税暂行条例》的规定,总机构和分支机构,不在同一个县(市)的,应该分别向所在地主管税务机关申报纳税。要想由总结构汇总纳税,必须经过税务机关批准同意。当然这也有一个前提,就是分支机构独立核算。


如果总公司和分公司是分别独立申报纳税的,在登记时,只要符合小规模纳税人的标准,分公司自然是可以登记为小规模纳税人的,跟总公司的纳税人身份是一般纳税人还是小规模纳税人没有关系。

(图片来源自网络)


不过,总公司和分公司,通常会存在一些关联的业务,比如总公司的产品调拨到分公司进行销售。如果独立纳税,这些业务通常会要求视同销售处理,如果总公司是一般纳税人,而分公司是小规模纳税人,那总公司缴纳的销项税,在分公司就不能作为抵扣的进项,从整体来看,就相当于损失了一部分进项,通常都是不划算的。

同样的还有总公司多余的一些进项,也不便转移到分公司进行抵扣。

所以,在登记时,也需要结合分公司和总公司的业务分工进行考虑,选择更便于后续筹划的方式,而不是只关注小规模纳税人税率的优惠。

AA欢欢
AA欢欢

1、在同区内设立分公司,如果分公司为非独立核算单位,那么,分公司无需认定为增值税一般纳税人.

2、看分公司是否独立核算,独立纳税了。

分公司独立核算,独立税务登记,独立纳税,按税务机关核定为准。


个人独资企业一定是小规模纳税人吗?

冯姐
冯姐
个人独资企业是公司法上的概念,是经营主体的这一种。小规模纳税人是税法上的概念,严格说是增值税上的概念,是纳税主体的一种。所以,他们是不同概念下界定的不同问题,不能混为一谈,好比问,男生一定是父亲吗?男生,是性别概念。但是父亲,是必须满足生育孩子这一条件,男生才能称为父亲。因此,个人独资企业是不是小规模纳税人,看他是不是满足小规模纳税人的条件。这个条件很简单,就是年销售额不超过500万。不超过500万的纳税人,无论你是有限责任公司、股份有限公司、个人独资企业、合伙企业甚至个体工商户,你都是小规模纳税人。换言之,一旦超过年销售额500万,无论你是哪种企业组织形式,即使是个体,也要认定为一般纳税人。男生,有父亲和非父亲之分,所以个人独资企业也有小规模和一般纳税人之分。但是实际中,个人独资企业一般规模较小,销售额较少,绝大多数会属于小规模纳税人,但是不能说个人独资企业一定是下规模纳税人,因为凡是都有例外最后提醒一下,个人独资企业不是法人主体,需要缴纳个人所得税而不是企业所得税
翁旗同城网号
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个人独资企业不一定是小规模纳税人,它必须符合下列政策,才是小规模纳税人:1. 增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。2. 转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元的一般纳税人,在2019年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人(不过,此政策已经失效了)。总之,个人独资企业是否小规模纳税人,就要看是否在政策范围内了。
超梦
超梦
那不一定的,个人独资企业也可以是一般纳税人。还是要看你企业的营业额来定的,在当时开办企业时,有专门的核税人员给你核定的。

中学生是纳税义务人吗?

画末
画末

中学生还在学习阶段,但利用业余时间所得的稿费属于临时性收入,数额如果达到国家规定的税收起征点,就应该交纳个人所得税。我国现行的个人所得税法规定的应纳个人所得税里包括稿酬所得,纳税义务人也没有年龄上的限制。

人的一生唯有两件事是不可避免的,一是死亡,一是纳税。

丁致友
丁致友

纳税义务人又称“纳税主体”,是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。纳税人有两种基本形式:自然人和法人。

自然人是基于自然规律而出生的,有民事权利和义务的主体,包括本国公民,也包括外国人和无国籍人。

法人是自然人的对称,我国法人主要有四种:机关法人、事业法人、企业法人、社团法人。