小规模纳税人如何合理节税

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小规模纳税人如何合理节税?

陈俊宇
陈俊宇
目前国家已经出台了增值税由原来的3%,减为1%。另外中小微企业免除企业社保费用中企业承担的三险。如果节税要看自己企业的具体情况,专业的事交给专业人士替你做税收筹划。
蓝天
蓝天
个人和企业在发展过程中都希望合理节税。毕竟,合理节税可以有效地减轻他们的税收负担。随着税法的规范化和税务机关的核查,如果你想合理节税,你需要选择好的方式方法,否则你只会受到严惩。小规模纳税人有哪些合理节税方法?小规模纳税人可用的合理节税方法主要包括以下几种:1.目前,税务机关核实企业纳税的主要依据是三级制,因此企业需要做好这方面的工作。需要理解的是,最有效、最直接的节税方式是所有企业开具合理的发票。如果没有合法的成本和收入账单,那么将支付更多的所得税。2.一般来说,企业支付给员工的工资就是企业的经营成本。因此,当小规模纳税人合理避税时,应尽可能支付所有劳动力成本,通过劳务派遣灵活就业可以有效合理节税。3.众所周知,许多行业的小规模纳税人不容易获得发票。如果有这种情况,他们可以申请所得税的核定和征收,这样可以有效地节约税收。需要理解的是,文化媒体和建筑业不太擅长获取发票。4.个人独资企业和个体工商户不必缴纳企业所得税,这一点对大多数人来说是显而易见的。如果小规模纳税没有债务风险,那么个体工商户就可以进行登记,这样他们就可以申请核定征收税款,这样可以有效减轻税收负担的压力。5.运用税收减免政策合理合法地减少纳税。不同的地区和行业有不同的税收优惠政策。如果小规模纳税人想要合理节税,他们可以使用优惠政策。应该指出,在使用税收政策时,需要进行详细的研究。无论是小规模纳税人还是企业,合理节税都需要在合理合法的前提下进行。这是因为如果节税不合理,很可能违反相关法律法规,影响企业和个人的发展,甚至受到法律法规的处罚。可以选择税收筹划来合理节税。一般来说,税务筹划者都是高度专业的,对税法及其他相关法律法规有着深入的了解,这不仅可以降低节税风险,还能有效保证节税的合理性和合法性。合众丰城作为专业的税务筹划平台(130),为企业提供一站式服务(1232),帮助企业合理节税(4121),有限公司享受税收优惠高达70%。受疫情影响,各种优惠政策叠加,2020年6月前个人独资综合税负最低可达0.5%。那么疫情期间可以享受哪些优惠政策呢?Part1.小规模增值税征收率3%降至1%上述政策,所有的小规模企业都可以受惠,不管是个体还是企业,只要您是小规模企业,就可以享受以上优惠。Part2. 个体户免征社保个体户按单位参保企业职工养老、失业、工伤保险的,从2月份起可参照中小微企业享受减免政策。《人力资源社会保障部 财政部 税务总局关于阶段性减免企业社会保险费的通知》(人社部发〔2020〕11号)以及《国家医保局 财政部 税务总局关于阶段性减征职工基本医疗保险费的指导意见》(医保发〔2020〕6号)明确:也就是说,全国的个体工商户,按单位参保企业职工养老、失业、工伤保险的,2月到6月,单位缴费都能免征。各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团(以下统称省)可指导统筹地区根据基金运行情况和实际工作需要,在确保基金收支中长期平衡的前提下,对职工医保单位缴费部分实行减半征收,减征期限不超过5个月。Part3. 小型微利企业减免所得税自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。比如:情况一:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即按照5%计算应纳税额,如应纳税所得额为80万元,应纳企业所得税税额为80×5%=4万元;情况二:对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即超过100万元的部分按照10%计算税额,100万元以内的仍按照5%计算应纳税额,如应纳税所得额为120万,应纳企业所得税税额=100×5%+(120-100)×10%=7万元。提醒:纳税人可享受小型微利企业所得税优惠需同时符合以下条件:①从事国家非限制和禁止行业;②年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元。参考政策:《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2号)。Part4. 符合条件的企业免征残保金自2020年1月1日起至2022年12月31日,在职职工人数在30人(含)以下的企业,暂免征收残疾人就业保障金。对残疾人就业保障金实行分档减缴政策。其中:用人单位安排残疾人就业比例达到1%(含)以上,但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的,按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金;用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的,按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金。提醒:残疾人就业保障金按上年用人单位安排残疾人就业未达到规定比例的差额人数和本单位在职职工年平均工资之积计算缴纳。计算公式如下:保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资×50%(或者90%)参考政策:《财政部关于调整残疾人就业保障金征收政策的公告》(财政部公告2019年第98号)。Part5.印花税减免提醒:小型企业、微型企业,是指符合《中小企业划型标准规定》(工信部联企业[2011]300号)的小型企业和微型企业。Part6. 弥补亏损延期受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。困难行业企业,包括交通运输、餐饮、住宿、旅游(指旅行社及相关服务、游览景区管理两类)四大类,具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额(剔除不征税收入和投资收益)的50%以上。参考政策:《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第8号)。案例:某酒店提供住宿服务,2020年因疫情原因,亏损200万元,当年住宿收入为150万,其他业务收入为50万,2019年亏损为50万,那么该企业19年和20年的亏损可能在哪个年度弥补?2019年亏损:准予结转以后年度弥补,最长结转年限为5年,也就是可能在2020年,2021年,2022年,2023年,2024年弥补2019年的亏损。2020年亏损:酒店属于困难行业企业,当年提供住宿服务收入/全部收入=150/200=75%>50%,所以可以结转以后8年弥补亏损,也就是可能在2021年,2022年,2023年,2024年,2025年,2026年,2027,2028年弥补2020年发生的亏损。有的小伙伴疑惑了,19年亏损不能延长到8年吗?答案是不可以的,文件中明确了只有2020年发生的亏损可以延长至8年。Part7.房产税和土地使用税减免各地通过减免城镇土地使用税、房产税等方式支持小规模企业,加大对小规模企业等中小企业的政策扶持力度。那么都有哪些地区出台了具体的政策呢,一起看看吧:依法缴纳税费是每个纳税人的应尽义务,必须执行;税务筹划节税是每个纳税人的合法权利,不可放弃。假如你有更多企业节税、合理避税的问题,可随时私信我!
赏百花缘
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全国比较通用的小规模纳税人合理节税的方案:一、增值税:用好税收优惠政策1、新政策到今年年底,增值税降至1%。2、在我上海园区和湖北园区注册,增值税还有政策扶持。3、年度120万以内,增值税为0.二、所得税:用好税收优惠临界点1、年度100万以内,所得税只有5%。如果你的年度规模只有300万,可以分成三个公司这样最节税:1)增值税为0 2)所得税 5万*3家=15万 综合税负5%三、变更组织形式或分拆公司1、变更为个人独资企业,没有企业所得税2、将公司的一个部分拆分成一个个人独资企业,将利润转移到个独,这样最节税。原有的公司名称还不变改变。如需要了解具体细节,可以私信我。

如何合理节税?

冰雪凝聚
冰雪凝聚
公司节税方法有哪高,个人如何合理节税决的问题,下面就给大家讲讲合理节税的9种方法。一、巧用公积金合理节税根据个人所得税法的有关规定,工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时,职工又是可以缴纳补充公积金的。所以,一般职工提高公积金缴存还是有一定空间的,工薪纳税人巧用公积金节税是合理可行的。需要强调的是,利用个人缴纳补充公积金进行节税时有两个问题要注意:一是纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户;二是纳税人每月缴纳的补充公积金虽然节税,但不能随便支取,固化了个人资产。二、利用捐赠合理节税利用捐赠进行税前抵减节税。个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠,金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。这就是说,个人在捐赠时,必须在捐赠方式、捐赠款投向、捐赠额度上同时符合法规规定,才能使这部分捐赠款免缴个人所得税。计算公式为:捐赠限额=应纳税所得额×30%,允许扣除的捐赠额=实际捐赠额(≤捐赠限额)。三、利用理财产品合理节税选择可税前扣除的理财产品节税。随着金融市场的发展,新的理财产品层出不穷。其中很多理财产品不仅收益比储蓄高,而且不用纳税。比如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等,不一而足。众多理财产品无疑给工薪阶层提供了更多的选择。慎重思考再选择便可做到:不仅能节税,而且合理分散了资产,还增加了收益的稳定性和抗风险性,这是现代人理财的智慧之举。四、利用时间差合理节税利用暂时免征税收优惠,利用国家给予的时间差节税。个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入,按照现行税收规定均暂不征收个人所得税,这是目前对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之一。纳税人可以选择适合自己的股票或者基金进行买卖,通过低买高卖获得差价收入,间接实现节税。但因为许多纳税人不是专业金融人员,不具备专业知识,所以采用此种方式时需向行家请教,适时学习相关知识,谨慎行事。五、利用税收优惠合理节税税收优惠政策,用现在比较通用的说法叫作税式支出或税收支出,是政府为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展,或者对某些有实际困难的纳税人给予照顾,通过一些制度上的安排,给与一些特定纳税人以特殊的税收政策。现在很多(I36)地方的政府或者经济园区、产业园区,为了招商引资,发展当地的经济(5762),对于有限公司和个人独资企业有很多特殊的税收优惠政策(8o8o),以吸引全国各地的企业前来入驻。薪行家作为灵活用工税筹服务平台,助力企业内部组织变革,重构企业与个人的关系,激发劳动者工作积极性,提升企业经营效率。薪行家已取得多个税源地的代征资质,依靠自身独立、安全、可靠的系统以及快速开票、完税的服务能力,合法合规开展灵活用工税筹服务,全面为企业客户和自由职业者赋能!灵活用工薪酬发放,就找薪行家。
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这里讲解企避税的2种方式第一方法控制等方面选择,以达到节税的目的。销售收入结算方式的选择。有多种方法来解决企业中的商品销售问题。不同的结算方对其收入确认时间有不同的标准。税收法指定为了接收或获得销售证书而收到直接收到销售的日期,以及提单作为收入移交给买方的时间以及销售信用证和分期付款应在收到合同之日前确认。另一方面,订单的销售和分期通过确认货物交付时的收入来实现。这样,通过选择销售结算方式和控制收入确认时间,可以合理确定收入年度,以达到减税或递延纳税的目的。选择收入确认的时间点。每种销售结算方法都有收入确认的标准条件。通过控制收入确认条件,公司可以控制收入确认的时间。因此,在规划税收筹划时,企业应特别注意近年来销售收入确认点的规划。企业可以推迟收入确认时间的销售。直接收到货物时,通过延迟提单的收货时间或交货时间,可以将收入确认时间延长到下一年,以获得法定税收的利益。劳动收入计算方法选择。可以使用完成百分比法和完成合同法来计算长期合同项目收入。考虑到税收因素的影响,最好使用完成合同法。第二方法:纳税人应根据企业的实际情况选择有利企业节税方法,并根据税收法的不同规则确认和计算成本和费用。由于折旧应包括在产品成本或当前成本中,这与企业的当前成本,成本,利润水平和应税收入直接相关。因此,折旧计算法和折旧计算成为非常重要的问题。2. 成本分摊方法。使用成本分摊方法来影响企业的税收水平涉及两个方面:第一,如何最小化成本支付,第二,如何最大化成本分摊成本。3. 收费表方法。所产生的费用应及时注销。发生坏账时,应将坏账及时计入当期损益,及时发现存货损失和损坏,属于正常损失的一部分,并及时计入费用。4. 纳税人可以通过弥补利润和损失来节省税款。损益赔偿是为了使企业能够在一定时间内抵消下一年度的一年亏损,以减少下一年度的应纳税额。这种形式的优惠待遇对支持新企业的发展起着重要作用,对风险投资具有相当大的激励作用。
思
1.行业国家非限制和禁企税优惠。2.应纳税所得额:年应纳税所得额低于50万元(含50万元),应纳税所得额就指弥补五年内以前年度亏损后的金额。3.从业人数:工业企业,从业人数不超过100人;其他企业,从业人数不超过80人。4.资产总额:工业企业,资产总额不超过3000万元;其他企业,资产总额不超过1000万元

小规模纳税人如何合理避税?

Rachel
Rachel
第一个方面,企业所得税方面避税: 1、在日常的工作生活中多积累一些费用票,比如的票、文具发票、洗涤用品、复印纸、墨盒等电脑耗材等各种费用发票。尽量回避饭费、礼品这类不能全额抵税的费用。另外对于企业正常的费用支出有许多是没有正式发票的,只有一张收据,这样的费用支出要尽量减少。2、工资,可以按照当地企业所得税的计税标准编制工资表,当然要比实际支付工资高(若超出个所税的标准还要缴纳个所税)。另外领取工资的人员最好是具有退休证的返聘人员,这样可以少按人数缴纳残疾人保障金(约按职工人数减退休返聘人数*400元左右)。第二个方面,增值税方面避税;1、在销货时,可以针对收现和不要正式发票的业务采取回避态度,计入往来账,或也可不入账处理。2、在进货时,对于没有正式发票的进货,即使买票也要资金的支出有配套的发票,这样做可以增大成本,减少毛利。

如何让企业合理节税

有舍才有得
有舍才有得
企业合很多,就推百荐一种流行的,通方式:充分度享受国家税收优惠政策,利用地方政府可提供的税收洼地园区问,注册个独个体,采取核定征收的方式,实现企业的纳税筹划,从而降低企业的税收负担版。但在选择地方性园区时,一定要做好甄别。作为京东线下产业园核心运营商 龙观集团运营平谷 德清南城 宿迁 宁波 常德 南阳等园区,提供财税顾问服务 税务筹划方案落地 政策稳定
许云舒
许云舒
企业要做好税收: 1.选择税务筹划空间大的税种要选择对种作为税务筹划的重点;选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点,税负弹性越大,税务筹划的潜力也越大。 2.符合税收优惠政策一般在税种设计时,都设有税收优惠条款,企业如果充分利用税收优惠条款,就可享受节税效益。 3.改变纳税人构成企业在进行税务筹划之前,首先要考虑能否避开成为某种纳税人。愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。 4.影响应纳税额的基本因素影响应纳税额的因素有两个:纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额,税法规定企业应纳税所得额= 收入总额- 允许扣除项目金额,具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目,因此,企业进行税务筹划有了一定的空间。 5.重视财务管理环节企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如,按照税法规定,负债的利息作为所得税的扣除项目,享有所得税利益,而股息支付只能在企业税后利润中分配,因此债务资本筹划就有节税优势。
徐烨
徐烨
1.选择税务筹划空间大的税种要选择税务筹划的;选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点,税负弹性越大,税务筹划的潜力也越大。 2.符合税收优惠政策一般在税种设计时,都设有税收优惠条款,企业如果充分利用税收优惠条款,就可享受节税效益。 3.改变纳税人构成企业在进行税务筹划之前,首先要考虑能否避开成为某种纳税人。愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。 4.影响应纳税额的基本因素影响应纳税额的因素有两个:纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额,税法规定企业应纳税所得额= 收入总额- 允许扣除项目金额,具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目,因此,企业进行税务筹划有了一定的空间。 5.重视财务管理环节企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如,按照税法规定,负债的利息作为所得税的扣除项目,享有所得税利益,而股息支付只能在企业税后利润中分配,因此债务资本筹划就有节税优势。

制造业企业如何合理节税?

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开设独立核算的分公司或者新公司在税收洼地园区(上海、重庆、湖北),享受总部经济增值税企业所得税财政扶持返还(返还地方留存20%~70%)开设与自己主公司相匹配的个人独资企业,通过业务分流将部分业务让个人独资企业去承接,个人独资享受核定征收(服务业10%商贸业5%建筑业7%)根据自身公司的情况来进行方案定制。增值税、所得税:

增值税、所得税高的解决方案有两种,

一:在税收洼地设立独立核算的分公司,所有税正常交交完可以有返还增值税,企业所得税地方留存部分25%-70%。

举例:增值税缴税100w(国家五五开政策,50%国家拿走50%留在地方)可以返还10w-35w企业所得税缴税100w(国家六四开,60%国家拿走40%留在地方)可以返还8w-28w

二:配套与主公司经营范围相匹配的一般纳税人个人独资企业分流部分业务,让个人独资承担部分利润去交税,个人独资的税点一般在3个点左右(一般纳税人增值税可以全额抵扣,在税收洼地注册的个人独资增值税可以返还地方留存10%-70%)

人员个税 :

员工本来是与公司属于雇佣关系,比如公司花十万每月雇佣了某人来为公司提供某项服务,现转变雇佣关系为合作关系,让员工成立工作室和公司签立合同把工资以合作费形式公对公打款,工作室可以带开专票进一步为企业减少增值税负担,比员工直接缴纳七级累进肯定是要节省不少的,在税收洼地成立的工作室增值税同样可以享受增值税返还

股东分红:

一:通过总部经济招商在税收洼地注册有限合伙企业,让有限合伙企业成为股东,20%分红税照常交,但是交完税后会有地方财政返还税款地方留存部分20%-70%(视园区而定)

假设有限合伙是股东分红税缴税100w(股东分红税20%)正常各地方上缴之后就没有了,但是你的有限合伙注册地是在税收洼地园区就可以返还10w-28w(所得税国家是四六开,国家要拿走百分之六十,地方留存部分为百分之四十100w*40%*返比例)

二:注册配套主公司经营范围相符的个人独资企业,通过业务分流让个人独资承担主公司部分利润去交税(业务分流的意思是我本公司接了一个项目,主公司下面的个人独资为主公司提供了某项服务,该项合作的合作款为XXXw),可以避免部分利润交股东分红税,个独核定征收承担部分税率一般控制1%-5%具体需要根据公司综合情况进行计算。

节税案例比较

比如某咨询公司一年收入有500万,假设没有任何成本和费用支出的情况下,筹划最佳的节税方案?选择我们提供的服务型个人独资企业的模式和常规的有限公司缴税情况的比较如下:

有限公司:企业所得税:500w*25%=125w

股东分红:(500w-125w)*20%=75w

合计:200w

个人独资企业:增值税:500W/1.03*3%=145631.06

附加税:145631.06*5%=7281.55

所得税:500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91

合计257315.52综合税率5.15%

举例:一般纳税人1000万为例

增值税:1000W/1.06*6%=566037.73

附加税:566037.73*6%=33962.26

所得税:1000W/1.06*10%*35%-65500=264688.67

合计:864688.66综合税率:8.65%

综合税率:8.65%(一般纳税人增值税全额抵扣后税率2.65%)

以上解答仅为简单介绍,需要详细方案欢迎留言或者私信咨询,放心咨询不收费欢迎踊跃提问,觉得有用的请点点您的转发

好人
好人

很多人都问这样的问题,如何才能合理节税。

合理即合法,在合法的前提下节税,那么能做的就是根据企业的经营状况进行最优化的税负设计。

有些企业营业额低,一年营业额100万,本身就缴不了多少税,那么没什么节不节税的,该缴纳多少就缴纳多少,把心思花在扩张业务上面才是正事。
需要节税的是那些,一年起码几千万营业额的,他们的营业额高那么他们的付税也肯定高,对于这样的企业,我认为只要做三点:

第一,尽可能将税法规定范围内可以用于抵扣的费用,将这些费用做到将近满额,比如广告费有一定的额度是可以税前抵扣,你不用就浪费了。

第二,跟紧国家和地方的税收优惠政策,政策一出来就去了解并做好资料申请,很多政策都可以为企业带来节税的可能,特别是这几年,可能是社保、个税把企业打压的太狠,很多地方都相应的出台了优惠政策。

第三,转移税负,比如可以进行跨地区转移,把税负高的转移到税负低的地区等等,方法很多种的,具体是要看哪个更适合你们企业。

龙琪
龙琪

悟空这类不靠谱的问题就不要打听了,税收是系统话的管理,没有万能的良方。


中小企业如何利用政策和节税技巧合理节税?

白马王爷
白马王爷

在我国,因为东西部发展不均衡导致很多地区经济跟不上,贫富差距比较大,以经济建设为中心一直是国家的重要战略目标。一个地区企业的增长数量往往能影响到该地区GDP的增长,对于西部地区而言除了本土企业,涉及到招商外地企业就比较困难,因为当地可能没有好的资源环境、便利交通、优质市场能够吸引到企业,这就使得这些地区的经济发展一直处于一个难以提高的水平。但近几年,西南地区的政府部门响应国家号召,出台了各项招商引资的政策,其中对于企业税收来讲最重要的就是总部经济税收优惠政策

总部经济税收优惠政策重点在于对入驻享受政策的企业提供非常好的税收筹划环境,帮助企业合理合法减轻税收压力。例如在我们园区成立个人独资企业即可享受核定征收,核定所得税为开票金额的2%,综合税率也只有5.15%,是各种缺乏成本费用的服务行业进行税收筹划的好办法;

开设独立核算的分公司或者新公司在税收洼地园区(上海、重庆、湖北),享受总部经济增值税企业所得税财政扶持返还(返还地方留存20%~70%)

开设与自己主公司相匹配的个人独资企业,通过业务分流将部分业务让个人独资企业去承接,个人独资享受核定征收(服务业10%商贸业5%建筑业7%)根据自身公司的情况来进行方案定制,

增值税、所得税:

增值税、所得税高的解决方案有两种,一:在税收洼地设立独立核算的分公司,所有税正常交交完可以有返还增值税,企业所得税地方留存部分25%-70%。二:配套与主公司经营范围相匹配的一般纳税人个人独资企业分流部分业务,让个人独资承担部分利润去交税,个人独资的税点一般在3个点左右(一般纳税人增值税可以全额抵扣,在税收洼地注册的个人独资增值税可以返还地方留存10%-70%)

举例:增值税缴税100w(国家五五开政策,50%国家拿走50%留在地方)地方奖励返还10w-35w企业所得税缴税100w(国家六四开,60%国家拿走40%留在地方)地方奖励返还8w-28w

人员个税 :

员工本来是与公司属于雇佣关系,比如公司花十万每月雇佣了某人来为公司提供某项服务,现转变雇佣关系为合作关系,让员工成立工作室和公司签立合同把工资以合作费形式公对公打款,工作室可以带开专票进一步为企业减少增值税负担,比员工直接缴纳七级累进肯定是要节省不少的,在税收洼地成立的工作室增值税同样可以享受增值税返还

股东分红:

一:通过总部经济招商在税收洼地注册有限合伙企业,让有限合伙企业成为股东,20%分红税照常交,但是交完税后会有地方财政返还税款地方留存部分20%-70%(视园区而定)

假设有限合伙是股东分红税缴税100w(股东分红税20%)正常各地方上缴之后就没有了,但是你的有限合伙注册地是在税收洼地园区就可以返还10w-28w(所得税国家是四六开,国家要拿走百分之六十,地方留存部分为百分之四十100w*40%*返比例)

二:注册配套主公司经营范围相符的个人独资企业,通过业务分流让个人独资承担主公司部分利润去交税(业务分流的意思是我本公司接了一个项目,主公司下面的个人独资为主公司提供了某项服务,该项合作的合作款为XXXw),可以避免部分利润交股东分红税,个独核定征收承担部分税率一般控制1%-5%具体需要根据公司综合情况进行计算。

举例:通过以小规模个人独资分流一年500万为例

增值税:500W/1.03*3%=145631.06

附加税:145631.06*5%=7281.55

所得税:500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91

合计257315.52综合税率5.15%

举例:一般纳税人1000万为例

增值税:1000W/1.06*6%=566037.73

附加税:566037.73*5%=28301.89

所得税:1000W/1.06*10%*35%-65500=264688.67

合计:859028.29综合税率:8.59%(一般纳税人增值税全额抵扣后税率2.59%)


公司一般如何合理节税避税?

Aser
Aser
众所周知,我得税税率为25%,居于世界范围内中上水性企业的节税方法是将企业利润保存在实体在海外所得税税率较低的国家或地区的子公司,从而降低企业所得税。通常,企业会选择在香港成立子公司。之所以多选择香港,而不是上表中“避税天堂”开曼群岛或英属维尔京群岛,是因为香港和中国大陆的税务机关签署了具体的税务互免协议,实际操作中,更为方便和有效。图/世界主流国家税率表 猪八戒洋骠驹综由上表可知,香港的企业所得税率为16.5%,中国大陆的企业所得税率为25%,因此,如果企业选择将100万元的利润放在香港而不是大陆的话,企业可以节约的税额为8.5万元。关联方公司之间转移定价的方法Transfer Pricing如何将利润转移给香港子公司?通常的做法是采用关联方公司之间转移定价的方法。这种方法的本质是让香港子公司向关联方的大陆子公司销售一种“高价商品”,提高香港公司的利润、降低大陆公司利润,从而将利润“转移”至香港。然而,香港Inland Revenue Ordinance (IRO)的 S. 61A条例规定,如果一项交易没有其他商业实质,唯一的目的就是避税,则香港税务机关有权宣判部分或全部的交易无效,或对交易的价格进行调整。这样就会导致避税失败。因此,为了保证避税的合法操作性,就必须保证香港子公司销售给大陆子公司的这个“高价商品”不会被香港税务机关通过援引以上条款而驳回。所以这个“高价商品”不能是“实体商品”(因为税务机关会考核该商品是否超过了公开市场上同类产品的价格,来辅助判定是否不具有商业实质并唯一目的是避税),而是“虚拟商品”,通常这个“虚拟商品”都是一种具有独特性的无形资产,例如专利技术、特许权、研究报告、咨询报告等。这种具有特异性的产品很难在公开市场上找到同类商品价格,因而不容易被大陆和香港的税务机关通过援引反避税条款驳回,因此更容易实现我们通过利润转移达到节税目的。其实,合法避税的方法有很多种,需要结合企业具体的行业背景和业务类型具体讨论,以上以注册香港为例,探讨的企业一般性节税方案仅供参考,如有海外公司注册、境外银行开户等问题可具体咨询八戒。
微凉~
微凉~
一收优惠合理节税。当前免征、税收扣除、优惠税率、优惠退税、加速折旧、盈亏相抵、延期纳税等。一、巧用公积金合理节税根据个人所得税法的有关规定,工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时,职工又是可以缴纳补充公积金的。需要强调的是,利用个人缴纳补充公积金进行节税时有两个问题要注意:一是纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户;二是纳税人每月缴纳的补充公积金虽然节税,但不能随便支取,固化了个人资产。二、利用捐赠合理节税。通过中国境内的国家机关、社会团体向教育和其他社会公益事业或遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠,金额未超过纳税人申报的应纳税所得额的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。三、利用理财产品合理节税。比如投资基金、买保险、购买国债、教育储蓄等。这些投资风险相对较低,不仅能节税,而且增加了抗风险性和收益。四、利用时间差合理节税。利用国家给予的时间差节税,纳税人可以选择适合自己的股票或者基金进行买卖,通过低买高卖获得差价收入,这个就需要比较专业的债券知识做支撑,或者咨询更专业的相关人士。五、利用差旅费等发票进行节税。利用通讯费、差旅费、交通费、餐饮费等发票进行节税。凡是根据经济业务发生实质,并取得合法发票实报实销的,属于企业经营费用,无需缴纳个人所得税。六、提高员工收入合理节税。企业可以提高员工的福利支出,例如免费为职工提供住宿,提供职工免费用餐等等。薪行家作为灵活用工税筹服务平台,助力企业内部组织变革,重构企业与个人的关系,激发劳动者工作积极性,提升企业经营效率。薪行家已取得多个税源地的代征资质,依靠自身独立、安全、可靠的系统以及快速开票、完税的服务能力,合法合规开展灵活用工税筹服务,全面为企业客户和自由职业者赋能!灵活用工薪酬发放,就找薪行家。
张娟
张娟
你这个问题问的太只能宽泛的回答为具体操作的话,不同的税种等情况首先说明一点,合理避税应该在法律的范围内进行,不能违法操作一般企业的合理避税方式如下:1、不予征税法:采用不同的业务方式规避应税业务,比如出租土地不征收土地增值税2、减免税法:享受相关税收减免政策,比如小微企业3、税率差异法:享受不同行业的优惠税率,比如高新计税企业15%所得税4、分割方法:共同完成劳务,先分后税5、扣除方法:费用扣除项目、性质、支付方式、票据等的安排6、抵免方法:如环保、节能节水、安全生产专用设备投资额10%抵免所得税税额7、延期纳税法:如分期收款、赊销、代销等8、退税方法:如增值税即征即退,先征后退等

高管年薪扣税,如何能做到合理节税?

摩宇宏天
摩宇宏天
首先我是不提倡高管少交税,因为这就很加他们的年薪一样,加十几万,他们可能不会有太大反应,还不如补助下底层员工。当然如果要合理避税可以有以下几种方法:(1)将工资发放尽量安排在允许税前扣除额从下;(2)提高福利补助等隐形收入,降低名义收入;(3)可采取推迟或提前的方法,将各月工资收入大致拉平;(4)纳税人通过尽可能长的时间内分期领取劳动报酬。
花
高管年薪薪酬收入合理节税的问题,我可以转换一下严谨的提法:不考虑福利,高管工资薪金收入如何合理合法降低个人所得税。 首先,个人所得税是国家财政收入的来源之一,也是国家调节国民收入不均衡的工具之一。缴纳个税是每个公民应尽的义务,在法律法规前提下合理降低个税也是公民的权利。目前,从国家减税降费政策和个人所得税新政的趋势看,国家在努力降低企业和个人的税负,激活国民经济和个人可支配收入。作为公民,有权经过筹划合理、合法、充分享受税收优惠政策。 其次,合理节税应该有两个前提,第一是合法合规,第二是不增加所在单位的税务成本和税务风险。比如,隐瞒收入、虚增五险一金等税前扣除项的手段降低应纳税所得额,这就是违法。再比如,以现金方式发放部分工资、补贴、津贴、全员福利等,企业没有纳入员工应纳税所得额代扣代缴个税,这是企业违法、偷税漏税行为;再者企业计算企业所得税时现金发放的人工成本是不能税前扣除,也会增加企业的税务成本和风险。 再次,合理节税可以从降低税额和延迟纳税角度通过以下几个方面入手。 第一、充分利用年终奖降低个税。按照财税[2018]164号文第一条规定,全年一次性奖金的个税优惠政策仍然有限,可以选择不并入当年综合所得计算个税,但有效期截止2021年12月31日。也就是说在此之前,年终奖可以除以12来确定适用的税率和速算扣除数。 第二、利用偶然所得项目降低个税。如果作为子公司董监高人员,劳动关系在子公司,所取得的绩效年薪金额比较大,税负超过20%,那么可以由母公司来发放绩效年薪并按偶然所得项目计算缴纳个税。偶然所得没有起征点,没有扣除项,按偶然所得20%计算个人所得税。 第三、设计每月薪酬发放金额避开临界点。具体可以参见笔者2018年9月3号发表关于个税新政的文章,其中有新的税率表各税率档的临界点。 第四、充分利用个税新政中的各专项扣除金额在夫妻之间进行合理分配。 以上仅供参考,希望对您有所帮助。如果有疑问或有兴趣进一步了解,可以关注我的头条号~东丰财税,与我联系,一起探讨。谢谢(*^o^*) 政策依据如下: 《继续有效的个人所得税优惠政策涉及的文件目录》(财政部 税务总局公告2018年第177号) 《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知 》(财税[2018]164号) 《中华人民共和国个人所得税法实施条例(国令第707号)自2019年1月1日起施行。 《中华人民共和国个人所得税法》自2018-08-31发文生效。 《国家税务局关于个人取得的奖金收入征收个人所得税问题的批复》(国税函〔1998〕293号)未明确无效和废止,认为继续有效。
一个人的时候抬头望望天空
一个人的时候抬头望望天空
高管虽然是年薪制,但为了更合理的纳税,按照工资薪金月度申报还是必要的。个税本来就是调节收入高的人群的,年薪高多交税是正常的事情呀。高管年薪我认为可以定义为30万以上,有些高管可以拿到公司股份,在2019年新个税改革环境下,怎么缴纳个税才最省呢?最合理的还是工资+年终奖的形式,当然我们也会介绍一下其他筹划方式。我们先简单介绍一下新个税怎么计算缴纳?新个税最大的改变就是累计预扣法、专项附加扣除、个税起征点提高至5000元/月(6万元/年)。累计预扣法:每月计算的税款都是你年初到现在,也就是全年的应纳税额。比如3月的税款=3个月的工资总额-3个月三险一金总额-5000*3-3个月的专项附加扣除。六项专项附加扣除:子女教育(每个子女每月1000元)、继续教育(每月400元或当年3600元定额扣除)、赡养老人(独生子女每月2000元,非独每月1000元)、住房租金(800、1100、1500三挡)或住房贷款(每月1000元)、大病医疗(限额增至8万元 家属生病纳入考虑)。工资薪金计税方法:应税收入=年薪-三险一金-免征额(5000*12)-专项附加扣除应纳税额=应税收入*税率-速算扣除数全年一次性奖金:以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数以年薪50万为例,怎么交税才最少呢?为了方便计算我们暂时忽略三险一金与专项附加扣除,反正这么高年薪,这些扣除影响不大。一、全部算入工资薪金:应纳税额=(50万-6万)*30%-52920=79080元二、全部算入年终奖:应纳税额=50万*30%-4410=145590元三:工资+年终筹划:工资35.6万元+年终奖14.4万元是最低的,具体怎么得到的可以关注本人之前的回答。应纳税额=(35.6万-6万)*20%-16920+14.4万*10%-210=56470元四、股权激励:员工在取得股权激励时可暂不纳税,递延至转让该股权时纳税。转让时以“财产转让所得”缴纳个税,税率20%。应纳税额=50万*20%=10万元五、个人独资企业筹划:由个人成立个人独资企业与公司签订合作合同,则收入会变成个人独资企业的经营所得,在缴纳相应税款后,转入独资个人账户是不征个税的!个独企业不缴纳企业所得税,缴纳个人所得税,适用超额累进税率为3%至45%。但是,部分地区(比如崇明)都有核定征收的优惠政策,核定征收率一般为1.5%。增值税税率3%,小规模纳税人月收入不超10万,免征。50万元收入最终纳税7500元。注意:除实物外,以现金发放的各类补贴也计入工资所得计税;而所谓的利用发票报销,属于漏税行为,不合法。很多企业已因此被稽查、罚款。当然高管还可以把自己的消费拿到公司报销,公司购买豪车、房子等给高管使用,这些都不需要缴税,但不太好合算,企业老板更常用此法。综上所述,虽然个独筹划交税最低,但很难获得企业的配合。工资35.6万元+年终奖14.4万元只最合理合规的,50万缴纳税款56470元。这么高的工资了贡献5万块还是可以接受的。关注 转发 北辰说财税!欢迎留言 咨询 讨论财税相关问题!!

小规模纳税人合理避税的方法有哪些?

千里求姻缘一线牵
千里求姻缘一线牵

小规模纳税人现在国家本身就有很多优惠政策。比如最新政策,小型微利企业年利润在300万以下的,100万的部分综合税率5%,200到300万的部分,综合税率10%。 相当于如果你有300万的利润的话。你只需交纳25万的企业所得税。

然后增值税方面呢,如果你的企业的月销售额不超10万年销售额不超120万,这个是免增值税的。

国家已经给与了很大力度的优惠。也没有必要再想办法,走歪门邪道儿来偷税了。

歌声嘹亮
歌声嘹亮

不要老想着避税,加强企业管理,按税收相关法律做账,选择最优的方案执行缴纳税收就可以。

随波遂流
随波遂流

首先我们就要懂得国家的税收政策,才能合理节税,节约成本,提高收入。可以找一家正统的税务筹划公司来做,我一个朋友他们单位在和一家钇财税公司在合作,听说他们的效果很不错,你可以去他们的官网了解一下。