实际销项税额什么意思

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销项税额进项税额怎么算?

辉
2021-04-14 1.借:材料采购700 应缴税费—应缴增值税(进项)68 贷:银行存款7682.应纳税额=300000+40000+2300-220000-15000-2800-1500=103000所得税=103000*25%=25750借:本年利润77250贷:利润分配77250
t.y.l
t.y.l
2021-04-14 销项税额=58500*0.17=9945(取得销售额不是58500吧,是不是给错数了)
进项税额=76500*0.8=61200(76500*0.2做进项税转出)
增值税=9945-61200

销项税额进项税额怎么算?

肖兰
肖兰
2021-04-14 不用结转,在应交增值税明细账的借方挂着即可,不用做帐务处理
下月帐务处理:
(1)如销项税>上期留抵+当月进项税(也就是余额在贷方)
分录为:借:应交税费(或应交税金)
贷:银行存款
(2) 如销项税<上月留抵+当月进项税(也就是余额在借方)
就不用做分录了###月未转入应交增值税_未交增值税借方###不用结转,作为留抵税额在应交税费——应交增值税明细账上挂着即可,以后月份有销项税额时自然抵扣。    ###不用结转,期末留抵税额本来就是在“应交税费—应交增值税”的借方。###不用结转。未交和多交的才结转的。###进项税余额不用结转
进项当月大于销项,月末形成留抵税款,不用特别做分录,下月可继续抵扣。  
电费按平常会计分录转至相关的制造费用(制造成本)和管理费用中去###可以把进项和销项的余额结平,差额转到应交税费-转出未交增值税,如果转出未交余额在贷方,说明需要交增值税,可以把转出未交的贷方余额转到未交增值税科目,再从未交增值税科目缴纳出去。    。

进项税额和销项税额如何计算

磊的宝贝《寒》
磊的宝贝《寒》
2021-04-14 增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务,以及进口货物的单位和个人,就其取得的货物或应税劳务的销售额,以及进口货物的金额计算税款,并实行税款抵扣制的一种流转税。

一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%(税目不同,税率不同),提供加工、修理修配劳务税率17% 。

一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额是指纳税人销售货物或应税劳务,按照销售额和增值税税率计算并向购买方收取的增值税额。

进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务,所支付或负担的增值税额。

小规模纳税人商业企业的征收率为4%,工业加工、修理修配征收率为6% 。

应纳税额=销售额*征收率,小规模纳税人不得抵扣进项税。
青衫隐
青衫隐
2021-04-14 1、“这个例子中这批材料损毁了不能再销售了没有的锁项税额了所以不能从销项税来抵扣进货时的进项税额了是吗?”是的,要将已抵扣的进项税额作进项转出,这部份进项税额要交税,也就是不能作进项抵扣,减少进项税额。
2、“如果交的话那这个企来不是亏了吗,难道这个就是要企业要自己承担的风险吗?还是有的企业有风险保险的呀?国家会不会帮助呀?”这部份损失要看如何造成的,可以向保险公司理赔,或者可以向造成直接经济损失的人索赔,如果是企业自己经营不善的话也只好企业自己承担。这部份损失可以报税务部门,在年底汇算清缴时扣减应纳税所得额。
3、“进项税额转出“到底是什么意思呢? ”举个例子,如果你这个月论证通过抵扣联税额是10万元,这批材料的进项税额转出是5万元,销项税额是20万元,那么你这个月应交增值税就是20-(10-5)=15万元。
4、“补充问题”一般的企业如果不盈利的话肯定是关门,所以一般的都是销项大于进项,所以一般是用进项税额抵扣销项税额,也有可能有一二个月是销项税额抵扣进项税额,那应该是进项大于销项,也就是说不用交税。
王者荣耀国服猴子(东哥)
王者荣耀国服猴子(东哥)
2021-04-14 销售收入是指全部增值税应税收入,无论开具增值票、普通发票还是不开具发票。
销项税=销售收入*适用税率;
进项税=认证的增值票列明的税额+运费允许抵扣的税额+农副产品免税凭证允许抵扣的税额等其他政策允许抵扣的税额。
销项税=(879000+42120)/1.17*17%=133837.95
进项税=620700*13%+21760+(25000-5000)*17%+4200=110051

销项税额进项税额怎么算?

唯愿
唯愿
2021-04-14 你这样的数据是看不出来的

销项税额进项税额怎么算?

周杰
周杰
2021-04-14 1、应纳税所得=主营业收入300 000 +其他业务收入40 000+营业外收入2 300-主营业成本220 000-销售费用15 000-营业税及附加1 500-其他业务成本2 800=103000(利润总额)若没用其他纳税整项的话应纳税所得额就是103000应纳所得税额=103000x25%=25750元2、年末将本年利润全额转入未分配利润,本年利润实现的利润总额减去所得税额的余额全部转入未分配利润,本年利润科目年末没用余额。    借:本年利润 77250 贷:未分配利润 77250。

进项税额和销项税额怎么算

XGHong
XGHong
2021-04-14 销项税额=58500*0.17=9945(取得销售额不是58500吧,是不是给错数了)
进项税额=76500*0.8=61200(76500*0.2做进项税转出)
增值税=9945-61200