本月销项税额怎么算

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销项税额进项税额怎么算?

辉
2021-04-14 1.借:材料采购700 应缴税费—应缴增值税(进项)68 贷:银行存款7682.应纳税额=300000+40000+2300-220000-15000-2800-1500=103000所得税=103000*25%=25750借:本年利润77250贷:利润分配77250
t.y.l
t.y.l
2021-04-14 销项税额=58500*0.17=9945(取得销售额不是58500吧,是不是给错数了)
进项税额=76500*0.8=61200(76500*0.2做进项税转出)
增值税=9945-61200

销项税额进项税额怎么算?

肖兰
肖兰
2021-04-14 不用结转,在应交增值税明细账的借方挂着即可,不用做帐务处理
下月帐务处理:
(1)如销项税>上期留抵+当月进项税(也就是余额在贷方)
分录为:借:应交税费(或应交税金)
贷:银行存款
(2) 如销项税<上月留抵+当月进项税(也就是余额在借方)
就不用做分录了###月未转入应交增值税_未交增值税借方###不用结转,作为留抵税额在应交税费——应交增值税明细账上挂着即可,以后月份有销项税额时自然抵扣。    ###不用结转,期末留抵税额本来就是在“应交税费—应交增值税”的借方。###不用结转。未交和多交的才结转的。###进项税余额不用结转
进项当月大于销项,月末形成留抵税款,不用特别做分录,下月可继续抵扣。  
电费按平常会计分录转至相关的制造费用(制造成本)和管理费用中去###可以把进项和销项的余额结平,差额转到应交税费-转出未交增值税,如果转出未交余额在贷方,说明需要交增值税,可以把转出未交的贷方余额转到未交增值税科目,再从未交增值税科目缴纳出去。    。

销项税额进项税额怎么算?

唯愿
唯愿
2021-04-14 你这样的数据是看不出来的

销项税额进项税额怎么算?

周杰
周杰
2021-04-14 1、应纳税所得=主营业收入300 000 +其他业务收入40 000+营业外收入2 300-主营业成本220 000-销售费用15 000-营业税及附加1 500-其他业务成本2 800=103000(利润总额)若没用其他纳税整项的话应纳税所得额就是103000应纳所得税额=103000x25%=25750元2、年末将本年利润全额转入未分配利润,本年利润实现的利润总额减去所得税额的余额全部转入未分配利润,本年利润科目年末没用余额。    借:本年利润 77250 贷:未分配利润 77250。

进项税额和销项税额怎么算

XGHong
XGHong
2021-04-14 销项税额=58500*0.17=9945(取得销售额不是58500吧,是不是给错数了)
进项税额=76500*0.8=61200(76500*0.2做进项税转出)
增值税=9945-61200

运输费怎么算销项税额和进项税?

快乐人生
快乐人生
2021-04-14 这个就是看发票上的总金额是多少,前后减去不含税的金额就是运输费的进项或者销账

知道增值税的进项税额如何算销项税额?求公式!

姚博远妈妈
姚博远妈妈
2021-04-14 增值税的进项税和销项税是按照完全不同的基数计算的
销项税是销售货物的人计算缴纳的,比如甲企业卖出去货物10万元,那就按照10万元乘以17%计算销项税;
生产这批货物从乙企业购进原材料,假如是5万元,那么甲企业的进项税就是5乘以17%,而乙企业的销项税是5*17%。
所以知道进项税额和计算销项税额是没关系的。
还是你的意思是计算本月应纳增值税?本月应纳增值税=销项税-进项税。
握住手心的温度
握住手心的温度
2021-04-14 进项税额就是进货时所付的增值税。销项税额就是销售货物所收取的增值税。
进项税,
借:库存商品或原材料
应交税金——应交增值税(进项税金)
贷:应付账款
销项税,
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税金——应交增值税(进项税金)
因为增值税是价外税,与利润无关,不结转利润。

怎么 计算本月应付所得税

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用科目列支从其他企业拆入1000000元资金所支付的借款利息200 000元,同期同类银行贷款年利率为10%。 (2)管理费用科目列支:①业务招待费300000元(全年主营业务收入30000000元);②新产品研究开发费用共550000元(上年度该项费用实际发生额为400000元)。 (3)营业外支出科目列支:①税收滞纳金和罚款12000元;②非公益性捐赠100000元。 (4)职工总数200人,全年实际发放工资总额2200000元,已列支,核定的计税工资标准为人均每月800元。 (5)按实际发放工资总额依规定比例提取的职工工会经费、职工福利费和职工教育经费共385000元,已列支。 (6)投资收益科目中包含国债利息收入20000元。 (7)本期按企业选定的折旧年限计算的固定资产折旧费为80000元,按税法规定的折旧年限计算的固定资产折旧费为86000元。 根据上述资料,该公司的企业所得税应纳税额的计算及会计处理如下: (1)纳税调整项目及金额如下: ①借款利息支出超过标准应调增的应纳税所得额=20000 0-100000 0×10%=100000(元) ②超过业务招待费列支标准应调增的应纳税所得额=300000-[15000000×5‰+(3000000 0-150000 00)×3‰]=180000(元) ③新产品研究开发费用本年度投入550000元,比上年度实际发生额400000元增长37.5%,达到10%以上,550000元可据实列支外,并可按 其实际发生额的50%直接抵扣当年度应纳税所得额。故应调减的应纳税所得额=550000×50%=275000(元) ④发生的税收滞纳金和罚款以及非公益性捐赠支出不得扣除,应调增应纳税所得额112000元 ⑤超过计税工资标准应调增的应纳税所得额=2200000-200×800×12=280000(元) ⑥超过按计税工资总额提取的三项经费应调增的应纳税所得额=385000-200×800×12×(2%+14%+1.5%)=49000(元) ⑦国债利息收入免征所得税,应调减应纳税所得额20000元 ⑧按税法规定计提固定资产折旧差额,应调减应纳税所得额6000元 ⑨纳税调整项目金额=100000+180000-275000+112000+280000+49000-20000-6000=420000(元) (2)全年应纳税所得额为: 税前会计利润土纳税调整项目金额=1180000+420000=1600000(元)。 (3)全年应纳企业所得税额=1600000×33%=528000(元)。 (4)净利润=1180000-528000=652000(元)。 (5)编制会计分录如下: 借:所得税 528000 贷:应交税金--应交所得税 528000 借:应交税金--应交所得税 528000 贷:银行存款 528000 借:本年利润 528000 贷:所得税 528000 在采用应付税款法情况下,无论企业采用何种会计政策,都不会影响计入本期的所得税费用,影响的只是税前会计利润和净利润。计入损益的所得税费用完全受税法规定的影响。这种方法的优点在于操作简便,缺点在于不符合权责发生制原则及配比原则。
-小田°
-小田°
看损益表的利润总额,再调整纳税所得额,再乘以相应所得税税率,就是应交的所得税。
莫
应纳税所得额=收入总额(本年累计数)×税务机关核定的应税所得率本季(月)所得税额=应纳税所得额×适用税率-减免所得税额-已预缴所得税额