简易计税销项税可以抵扣吗

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会计中的增值税=销项税-进项税 和销项税抵扣进项税是啥意思

倾听你的旋律
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1.增值税(value-addedtax流转过程中产增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。2.增值税销项税额:是公司销售货物开出增值税发票而产生的销售税额。3.增值税进项税额:是公司从外面购进货物取得增值税发票而产生的购进货物的税额。进项税额可以抵扣销项税额。
丹妮子
丹妮子
哈哈,没事,慢慢学。总的把税,征税的部分就是增值的部分材料,销售方会开增值税发票给采购方,这发票像你描述的,是进项增值税票;但你忘记了,你采购的原材料投入生产,转化为产成品,销售出去后,就要缴纳销项增值税,这个适合你购买材料的税票就派上用场啦,可以用来抵扣部分税款。举个例子就是,材料采购成本100,投入生产后,售价120,那么可抵扣的增值税就是(120-100)*17%=3.4.

收到简易计税专票是否可以抵扣

fen
fen
收到简易计征的专票是可以抵扣的
朋友
朋友
可以的,只要项目符合抵扣的要求(不是用于个人消费或者集体福利等)就可以抵扣
残雪落花印
残雪落花印
以的,只要项目符合抵扣的要求(不是用于个人消费或者集体福利等)就可以抵扣

通俗易懂的解释一下销项抵扣进项税额

微笑闪亮未来
微笑闪亮未来
总局 署关于深化增值税改革有关》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施。其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额,即加计抵减政策。但是,你知道其中的十个细节吗?下面就让我们一起学习一下吧。一要注意政策执行期间是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意确认条件生产、生活性服务纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人三要区分不同设立时间2019年3月31日前设立的纳税人 自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2019年4月1日起适用加计抵减政策 2019年4月1日后设立的纳税人 自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后当年内不再调整,以后年度是否适用根据上年度销售额计算确定五是准确计算加计抵减的基数按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额不得从销项税额中抵扣的进项税额部分不能作为计提的基数已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的应在进项税额转出当期相应调减加计抵减额六要区分三种情况抵减抵减前的应纳税额等于零的抵减前的应纳税额大于零且大于当期可抵减加计抵减额的抵减前的应纳税额大于零且小于或等于当期可抵减加计抵减额的七要记住一个例外出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额需要按政策规定予以剔除八是单独核算加计抵减纳税人应单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动情况九是首次需填表声明在年度首次确认适用加计抵减政策时需提交《适用加计抵减政策的声明》同时兼营四项服务的应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业十是有始有终加计抵减政策到期后纳税人不再计提加计抵减额结余的加计抵减额停止抵减
杨书民
杨书民
你需交增值税17好。增值税买方一定要给给增值税的意思是买方委托卖方转交给国家),作为卖方一定要收两笔,会计老郑·一点通网校回答您的问题:购买涉及的进项税,卖方如果有自己的进项税发票,但是你会向税务局说,销售涉及销项税?也不是,我以前让别人转交了10万增值税,那么卖方先扣除进项税,差额的交给国家,即:应交增值税=销项税-进项税。)例如你卖东西是100万,一笔是自己的收入款项,另一笔增值税(此时增值税是由买方委托卖方转交给国家,而卖方是不是如数按委托者全数上交增值税呢
莱珂
莱珂
好,会计老郑·一点回答您的问题:购进项税项税。增值税设置的规则:作为买方一定要给两笔钱即买的价款与增值税(给增值税的意思是买方委托卖方转交给国家),作为卖方一定要收两笔,一笔是自己的收入款项,另一笔增值税(此时增值税是由买方委托卖方转交给国家,而卖方是不是如数按委托者全数上交增值税呢?也不是,卖方如果有自己的进项税发票,那么卖方先扣除进项税,差额的交给国家,即:应交增值税=销项税-进项税。)例如你卖东西是100万,你需交增值税17万,但是你会向税务局说,我以前让别人转交了10万增值税,税务机关一定让你拿出证据,这个证据就是增值税进项税抵扣联,税务机关验证无误后,只收你7万的税,这个原理就是抵扣的意思

进项税和销项税的区别,它们之间如何抵扣

Amandaจุ๊บ雯雯
Amandaจุ๊บ雯雯
近 税务总局 深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施。其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额,即加计抵减政策。但是,你知道其中的十个细节吗?下面就让我们一起学习一下吧。一要注意政策执行期间是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意确认条件生产、生活性服务纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人三要区分不同设立时间2019年3月31日前设立的纳税人 自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2019年4月1日起适用加计抵减政策 2019年4月1日后设立的纳税人 自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后当年内不再调整,以后年度是否适用根据上年度销售额计算确定五是准确计算加计抵减的基数按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额不得从销项税额中抵扣的进项税额部分不能作为计提的基数已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的应在进项税额转出当期相应调减加计抵减额六要区分三种情况抵减抵减前的应纳税额等于零的抵减前的应纳税额大于零且大于当期可抵减加计抵减额的抵减前的应纳税额大于零且小于或等于当期可抵减加计抵减额的七要记住一个例外出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额需要按政策规定予以剔除八是单独核算加计抵减纳税人应单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动情况九是首次需填表声明在年度首次确认适用加计抵减政策时需提交《适用加计抵减政策的声明》同时兼营四项服务的应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业十是有始有终加计抵减政策到期后纳税人不再计提加计抵减额结余的加计抵减额停止抵减
hap
hap
进项税和销项税有何区别?它们之间如何抵扣?
崇明
崇明
1、进进货物增值税税额,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。进项税额是已经支付的钱,在编制会计账户的时候记在借方计算公式:进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率2、销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额。一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额。其计算公式为:销项税额=销售额*税率或销项税额=组成计税价格* 税率3、增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣:应交的税费=销项税-进项税。举例:①公司购入一批材料,不含税价100(即材料成本),进项税17(为价外税,不构成材料成本),经过投入人工、制费等,材料加工厂了产品,对外的不含税销售额提升为200(即主营业务收入),此时,针对此批材料加工成的产品,实际的增值额=200-100=100元。②你在销售开票时,价税合计234(价款200,销项税34)。针对此项销售你需要缴纳的增值税=销项税34(200*0.17)-进项税17(100*0.17)=17(实际上就是针对材料加工产生的增值额100进行了纳税,即100*0.17=17)。扩展资料进项税如何抵扣一、进项税可抵扣内容下列进项税额准予从销项税额中抵扣:1.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。2.从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。3.购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。(二)进项税不可抵扣内容1.用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;2.非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;3.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;4.国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;5.上述1-4项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。参考资料来源:百度百科 进项税额参考资料来源:百度百科 销项税参考资料来源:百度百科 增值税

增值税发票认证后,进项税是否能抵扣销项税呢?

缘

简单来说认证发票有两方面的意思,第一,就是把发票上的密文演绎一遍,看是否跟票面信息一致。这是个验证真伪的过程。第二,就是通过认证告诉税局,这张发票这个月我要抵扣。

所以,认证只是抵扣的第一步,认证了的发票才能抵扣。但是认证了不代表就能抵扣了。抵扣税款是真正的把认证的进项信息,填写在国税平台的报表上,只有把这些数据填上,才能抵扣销项税。

国税平台跟进项税相关的表格有:

《增值税纳税申报表附列资料二》,填写认证相符的发票信息,待抵扣信息,进项税额转出信息等。


认证了就要抵扣,不然就白认证,浪费了进项税。如果认证了不抵扣,那么进项税额就需要转出来。

鱼特别舒服
鱼特别舒服

这个问题需要根据企业具体的计税方法。

我国税收的计税方法分为一般计税和简易计税,这种情况下对于进项税的处理是不同的。

1.一般计税的情况下:

企业可以根据正常的生产经营经营活动中产生的业务进行抵扣进项税(除法律规定不得抵扣进项税的情况,比如用于职工的支出等)。

企业取得相应的进项税发票,可以在税务局网站勾选认证,可以到当地税务局进行机器认证。认证完毕税务局系统会将相关信息带到申报系统中。我们打开《增值税纳税申报表附列资料二》就可以看到本期认证相符的进项税额。再根据具体业务是否需要进项税转出,转出的话就填在进账税额转出里。

2.简易计税情况下:

什么是简易计税呢?主要就是指增值税纳税人,因行业的特殊,不按照正常的税率进行征收,而是按照国家规定的另一个税率进行征收。

纳税人如果在这种情况下,无论什么原因,取得进项税发票,一律不得抵扣进项税。即使认证进项税后,也要将进项税额进行转出。

因为我就接触过简易征收的情况,所以也会有所涉及。


进项,销项税率不同进项税额如何抵扣?

李传锋
李传锋
参照财税2016-36号文附件二。可以抵扣。(一)进项税额。
1.原增值税一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产,取得的增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额,准予从销项税额中抵扣。
2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%。

增值税进项税和销项税之间的抵扣该怎么理解?

莱珂
莱珂
增值税进项税和销项税梳理



1954年,万恶的资本主义国家法国,发明了增值税,从而席卷全球。增值税作为中国的第一大税种,每年实现的税收占全部税收收入的三成还要多。不要告诉我你不交增值税,这和你没关系。每个人只要花钱消费,那可都是增值税的负税人,也即增值税的实际承担者。对,你没看错,我们都是增值税的负税人。接下来,我来梳理一下增值税的相关内容,带你了解增值税。

1.增值税的概念。什么是增值税?官方定义:增值税是以商品、劳务、服务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。

只要商品没有退出流通环节,在流转的每一个环节都要征收增值税。例如:商品生产出来,从工厂到消费者手中,经历100次交易,增值100次,那100次交易都要按增值额缴纳增值税。如果,商品从工厂直接流转到消费者手里,没有其他环节,那就只征收一次增值税。这就是为什么商店都喊着自己是厂家直销,因为流转的次数少,交的税少,自然就便宜了。还有一点,如果商品在交易环节没有增值,那是不需要缴税的。



2.增值税的税率。

增值税的税率依据行业的不同分为0,6%,11%,17%。一般纳税人适用增值税的税率计算缴纳税款,可以用进项税额抵扣销项税额。

增值税的征收率依据行业的不同分为3%和5%。小规模纳税人适用增值税的征收率,不可以用进项抵扣销项。部门一般纳税人符合简易征收计税的,也可以适用3%和5%的征收率。

3.增值税的计算(销项和进项)

小规模纳税人增值税计算相对简单,按不含税的销售额乘以对应的征收率。

应纳税额=不含税销售额乘*3%

一般纳税人增值税计算要严格按照增值的部分征税,这就需要考虑到增值的部分怎么计算。

应纳税额=销项税额—进项税额,这就是问题里说的进项税抵扣,进项税越多,可以抵扣的税款就越多,交的税就越少。

说的再好,不如举个例子????。

例1,一般纳税人A,1月份购进货物花费117元,销售货物234元,要交多少增值税?

增值税是价外税,计算如下:

进项税=117÷(1+17%)*17%=17

销项税=234÷(1+17)*17%=34

应纳税额=34—17=17

例2,小规模纳税人B,1月份购进货物花费117元,销售货物234元,要交多少增值税?

小规模纳税人直接按征收率计算缴纳增值税,不可以抵扣进项税。

应纳税额=234÷(1+3%)*3%=6.82

一般情况下,小规模纳税人直接按征收率缴纳税款;一般纳税人可以抵扣进项税,按照适用税率计算缴纳税款,税负相对较重,经营之道在于尽可能取得进项税。

冷面布衣梅凌风:
冷面布衣梅凌风:

举例说明或者更好理解。比如商家进货花了117元,收到增值税发票,票面金额是100元货款加17元税额组成,即商家在购进货物时已承担了17元的增值税(由卖家代缴),即所谓的进项税了。后来,商家将这批货以234元的价格卖出,开出增值税发票是货价200元加增值税34元,这34元就是销项税。进项税与销项税的抵扣就是商家本要承担34元的税,但由于其购买时已经承担了17元,可以扣减,34-17=17,即最终只需承担17元的销项税。简单理解,增值税就是针对商品流转过程中增值的部分交税。商家卖出200元,但由于进货花了100元,其增值部分就是100元,所以只需交17元的税。

cultman
cultman

谢谢邀请,其实这问题我曾经就增值税的税收原理与大家分享过,如果你想了解的更深入一些,可以关于我的头条号,里面“问答”中有关于这个问题的回答,下面针对你这个问题再大白话的说明一下:

1.销项税额:顾名思义,因为销售产品或者服务而发生的增值税额。一般而言,如果你是一般纳税人,销售货物给下家甲的话,假设销售价格2340元,如果税率是17%,那么你从甲那里获得的一共款项为2340,其中2000是货款,340元是你收取的增值税销项税额,这部分是你开票给甲的。

2.进项税额:就是你购进产品/服务支付的值税额。如果你从上家乙购买产品1170元,税率假设为17%,那么你实际支付的款项为1170,其中货款为1000,支付增值税为170元。然后它给你开具了增值税专用发票,这个170对你而言,就是你的增值税进项税额。这部分需要上家开专票给你,否则就没办法抵扣了。

3.进项税额抵扣:那么最终你需要缴纳的增值税是多少呢?仔细再看一下这个流程:你从甲那里收了340增值税,同时,你购买产品时又支付出去170的增值税,所以实际你需要缴纳的增值税为340-170=170元(即站在你的角度:你需要针对增值额的部分缴纳增值税)。这里把进项税额从销项税额中减掉,就是我们通常所说的进项税额抵扣。

4.总结:因此,对于企业来讲,进项税额越高,抵扣的就越多,最终缴纳的增值税相应的会少;如果没有进项税额,那么直接按照销项交税,那么税负就比较重。但是相应的,进项税额抵扣也是需要满足一定条件的哦,内容太多,就不再叙述啦。

ps:帮忙关注一下哈:红太狼聊财税


销项税是含税的价格吗?销项税和进项税怎么区分?各自的含义是什么?

xy真真
xy真真
销售货物或有应税项的税金时应交的税金 即销项税金 所谓进项税和销项税是指增e69da5e887aa62616964757a686964616f31333236386166值税的进项和销项税。增值税是国家就增值额征的一种税。如果你是一般人纳税人,你花1元钱买的商品的同时(卖方如果能提供增值税发票的话),给你商品的一方要替税务局向你收0.17元的税款。你要向卖给你商品方支付1.17元.当你把1元的商品以1.2元卖出的时候(或加工成别的商品以1.2元卖出时),你要替税务局向购买方收取1.2*0.17=0.204元税款.实际你的纳税额是0.204-0.17=0.034元.0.17元叫进项税0.204元叫销项税.用0.17元抵减0.204元的过程就叫抵扣进项税.抵扣的前提是你是一般纳税人,有认证过的进项税额.当月没抵扣完的可到以后抵扣. 准予从销项税额中抵扣的进项税 购进货物或接受劳务所取得的增值税专用发票上注明的增值税款 进口货物从海关取得的完税凭证上注明的增值税款 购进农业生产者销售的农业产品,或者向小规模纳税人购买的农产品,可以按照买价乘以13%的扣除率计算抵扣进项税,其计算公式为:准予抵扣的进项税额=买价×扣除率 纳税人支付运输费用,可以根据运费发票所列运费金额(不包括随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费)乘以7%的扣除率计算抵扣进项税,其计算公式为:准予抵扣的进项税额=运费×扣除率 购入废旧物资回收经营单位销售的免税废旧物资,可以按照废旧物资回收经营单位开具的由税务机关监制的普通发票上注明的金额,乘以10%计算抵扣进项税。不得从销项税额中抵扣的进项税 购进固定资产而支付的增值税,但购置税控收款机所支付的增值税可以抵扣,另外,根据财政部、国家税务总局2005年2月24日的财税[2005]28号《关于2005年东北地区扩大增值税抵扣范围有关问题的通知》规定,东北地区的增值税一般纳税人购进固定资产支付的增值税可以全额抵扣。 用于非应税项目的购进货物或者应税劳务而支付的增值税 用于集体福利或者个人消费购进货物或者应税劳务而支付的增值税 用于免税项目的购进货物或者应税劳务而支付的增值税 非正常损失的购进货物所包含的增值税 非正常损失的在产品、产成品,其耗用的购进货物或者应税劳务所包含的增值税 未取得并保存增值税扣税凭证、以及值税扣税凭证未在规定期限内交税务机关进行防伪认证或认证未通过 未在规定的期限内申报抵扣的进项税
盛宏堂中医理疗中心(霞)
盛宏堂中医理疗中心(霞)
销项税和进bai项税都是增du值税,他们都是zhi不含税售价*17%的值。dao销项税是销售后版要交的增值税,进权项税是购进货物的增值税,是一般纳税人用来抵扣相应的销项税。比如,销项税额100元,进项税额80元,那要交的税金是100-80=20元,也就是抵扣了80元。

外贸进出口公司 也是采用进项税抵扣销项税的方法么?

秋风
秋风
2021-03-10 首先,进口一笔,需要向海关缴纳进口关税和进口增值税。就会有一笔进项。如果这些货物在国内销售,则会产生销项,可以递减国内的销项。销项大于进项的部分是你需要缴纳的增值税。
不过,前提是你的公司是增值税一般纳税人。如果是小规模纳税人,则进项不能抵销项,销项按照6%来交,如果能申请到贸易企业,销项按照4%来交。

第二,从国内采购的产品出口时,贸易企业不适用免抵退,“先征后退”是习惯的说法。总之,贸易企业采用的方法如下:
国内采购产品,进项税发票,有进项 a
出口时,销项为零。根据产品进价*退税率,可退税额为 b
a-b的部分,为不可退税的,转入你的成本即可。

第三,只有在销项大于进项的时候才可能交增值税。如果只有出口业务,则不会产生销项税。(出口特别的国家明确不予退税的产品除外,可能被视同内销,即使出口也要交销项税)。