进项与销项抵扣后还要交多少税

针对部份网友提出的进项与销项抵扣后还要交多少税的问题,我们精选了一些热心网友关于进项与销项抵扣后还要交多少税相关优质问答,希望能为您解答进项与销项抵扣后还要交多少税的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本进项与销项抵扣后还要交多少税专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的节税相关疑问,也请您查询本站更多的节税话题,也许对您有帮助哦~~

会计中的增值税=销项税-进项税 和销项税抵扣进项税是啥意思

倾听你的旋律
倾听你的旋律
1.增值税(value-addedtax流转过程中产增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。2.增值税销项税额:是公司销售货物开出增值税发票而产生的销售税额。3.增值税进项税额:是公司从外面购进货物取得增值税发票而产生的购进货物的税额。进项税额可以抵扣销项税额。
丹妮子
丹妮子
哈哈,没事,慢慢学。总的把税,征税的部分就是增值的部分材料,销售方会开增值税发票给采购方,这发票像你描述的,是进项增值税票;但你忘记了,你采购的原材料投入生产,转化为产成品,销售出去后,就要缴纳销项增值税,这个适合你购买材料的税票就派上用场啦,可以用来抵扣部分税款。举个例子就是,材料采购成本100,投入生产后,售价120,那么可抵扣的增值税就是(120-100)*17%=3.4.

增值税发票认证后,进项税是否能抵扣销项税呢?

缘

简单来说认证发票有两方面的意思,第一,就是把发票上的密文演绎一遍,看是否跟票面信息一致。这是个验证真伪的过程。第二,就是通过认证告诉税局,这张发票这个月我要抵扣。

所以,认证只是抵扣的第一步,认证了的发票才能抵扣。但是认证了不代表就能抵扣了。抵扣税款是真正的把认证的进项信息,填写在国税平台的报表上,只有把这些数据填上,才能抵扣销项税。

国税平台跟进项税相关的表格有:

《增值税纳税申报表附列资料二》,填写认证相符的发票信息,待抵扣信息,进项税额转出信息等。


认证了就要抵扣,不然就白认证,浪费了进项税。如果认证了不抵扣,那么进项税额就需要转出来。

鱼特别舒服
鱼特别舒服

这个问题需要根据企业具体的计税方法。

我国税收的计税方法分为一般计税和简易计税,这种情况下对于进项税的处理是不同的。

1.一般计税的情况下:

企业可以根据正常的生产经营经营活动中产生的业务进行抵扣进项税(除法律规定不得抵扣进项税的情况,比如用于职工的支出等)。

企业取得相应的进项税发票,可以在税务局网站勾选认证,可以到当地税务局进行机器认证。认证完毕税务局系统会将相关信息带到申报系统中。我们打开《增值税纳税申报表附列资料二》就可以看到本期认证相符的进项税额。再根据具体业务是否需要进项税转出,转出的话就填在进账税额转出里。

2.简易计税情况下:

什么是简易计税呢?主要就是指增值税纳税人,因行业的特殊,不按照正常的税率进行征收,而是按照国家规定的另一个税率进行征收。

纳税人如果在这种情况下,无论什么原因,取得进项税发票,一律不得抵扣进项税。即使认证进项税后,也要将进项税额进行转出。

因为我就接触过简易征收的情况,所以也会有所涉及。


进项,销项税率不同进项税额如何抵扣?

李传锋
李传锋
参照财税2016-36号文附件二。可以抵扣。(一)进项税额。
1.原增值税一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产,取得的增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额,准予从销项税额中抵扣。
2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%。

进项税和销项税的区别,它们之间如何抵扣

Amandaจุ๊บ雯雯
Amandaจุ๊บ雯雯
近 税务总局 深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施。其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额,即加计抵减政策。但是,你知道其中的十个细节吗?下面就让我们一起学习一下吧。一要注意政策执行期间是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意确认条件生产、生活性服务纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人三要区分不同设立时间2019年3月31日前设立的纳税人 自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2019年4月1日起适用加计抵减政策 2019年4月1日后设立的纳税人 自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后当年内不再调整,以后年度是否适用根据上年度销售额计算确定五是准确计算加计抵减的基数按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额不得从销项税额中抵扣的进项税额部分不能作为计提的基数已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的应在进项税额转出当期相应调减加计抵减额六要区分三种情况抵减抵减前的应纳税额等于零的抵减前的应纳税额大于零且大于当期可抵减加计抵减额的抵减前的应纳税额大于零且小于或等于当期可抵减加计抵减额的七要记住一个例外出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额需要按政策规定予以剔除八是单独核算加计抵减纳税人应单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动情况九是首次需填表声明在年度首次确认适用加计抵减政策时需提交《适用加计抵减政策的声明》同时兼营四项服务的应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业十是有始有终加计抵减政策到期后纳税人不再计提加计抵减额结余的加计抵减额停止抵减
hap
hap
进项税和销项税有何区别?它们之间如何抵扣?
崇明
崇明
1、进进货物增值税税额,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。进项税额是已经支付的钱,在编制会计账户的时候记在借方计算公式:进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率2、销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额。一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额。其计算公式为:销项税额=销售额*税率或销项税额=组成计税价格* 税率3、增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣:应交的税费=销项税-进项税。举例:①公司购入一批材料,不含税价100(即材料成本),进项税17(为价外税,不构成材料成本),经过投入人工、制费等,材料加工厂了产品,对外的不含税销售额提升为200(即主营业务收入),此时,针对此批材料加工成的产品,实际的增值额=200-100=100元。②你在销售开票时,价税合计234(价款200,销项税34)。针对此项销售你需要缴纳的增值税=销项税34(200*0.17)-进项税17(100*0.17)=17(实际上就是针对材料加工产生的增值额100进行了纳税,即100*0.17=17)。扩展资料进项税如何抵扣一、进项税可抵扣内容下列进项税额准予从销项税额中抵扣:1.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。2.从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。3.购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。(二)进项税不可抵扣内容1.用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;2.非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;3.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;4.国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;5.上述1-4项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。参考资料来源:百度百科 进项税额参考资料来源:百度百科 销项税参考资料来源:百度百科 增值税

增值税的销项和进项怎么算应该交多少税

As2O3
As2O3
2021-04-14 进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。
一般在财务报表计算过程中采用以下的公式进行计算:
进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率/(1+税率)
进项税额是已经支付的钱,在编制会计账户的时候记在借方。
关于销项税
销售货物或有应税项的税金时应交的税金
即销项税金。销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额。一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额。
陆翠兰花指
陆翠兰花指
2021-04-14 1. 一般纳税人在月末时把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里,这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税了;
2. 会计分录为:
借:应交税费/应交增值税/未交增值税
       贷:应交税费/应交增值税/进项税额
借:应交税费/应交增值税/销项税额   
       贷:应交税费/应交增值税/未交增值税
3. 再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里,会计分录为:
借:应交税费/应交增值税/未交增值税
       贷:应交税费/应交增值税/已交税金
4. 当月缴纳当月增值税时会计分录:
借:应交税费/应交增值税/已交税金
       贷:银行存款

增值税的销项和进项怎么算应该交多少税

小静
小静
2021-04-14 进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。
一般在财务报表计算过程中采用以下的公式进行计算:
进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率/(1+税率)
进项税额是已经支付的钱,在编制会计账户的时候记在借方。

关于销项税
销售货物或有应税项的税金时应交的税金 即销项税金。销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额。一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额。
志同道合
志同道合
2021-04-14 应交增值税=销项税额-进项税额
修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条除本条例第十一条规定外,纳税人销售货物或者提供应税劳务(以下简称销售货物或者应税劳务),应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式:

应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

进项税和销项税如何计算?

原媛
原媛
2021-04-14

进项税=不含税进价*相应税率 销项税=不含税售价*相应税率


什么叫进项税跟销项税?

荷溏月色
荷溏月色
进项税:进项税额工修理修配劳务、服不动产,支付或者负担的增值税额。进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率。销项税:销售货物或有应税项的税金时应交的税金 即销项税金 。 所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额。一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额。拓展资料:进项税注意事项:1、抵扣进项税额的原始凭证是否真实、合法、合理;是否符合相应的使用范围;专用发票的开具是否符合要求;票面的逻辑关系是否正确;防伪税控系统开具的增值税专用发票是否经过认证;认证或是否及时申报。2、有无将外购固定资产以低值易耗品、修利用备件的名义入账,巧立名目,多抵扣进项税额;有无将外购固定资产支付的运费申报抵扣进项税额;3、有无将外购货物改变用途后(如用于非应税项目、集体福利个人消费等)仍然申报抵扣进项税额。4、有无发生非正常损失的外购货物、在产品、产成品以正常损失报批,不结转进项税额转出。5、企业兼营非应税劳务,分别申报缴纳增值税、营业税的,有无按外购货物全额申报抵扣进项税额;外商投资企业兼营出口与内销,有无按购买国内原材料的全额申报抵扣进项税额。6、有无发生进货退出或折让并收回价款和增值税款时,不相应减少当期进项税额,造成进项税额虚增。7、有无将从购买方取得的平销返利转做账外小金库,不冲减进项税额;或将取得的实物返利以接受捐赠的名义入账,不冲减进项税额;有无将从购买方取得的平销返利不冲减进项税额而错转销项税额。销项税会计科目:企业应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目。在“应交增值税”明细账中,应设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。“进项税额”专栏,记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额,用蓝字登记;退回所购货物应冲销的进项税额,用红字登记。“已交税金”专栏,记录企业已缴纳的增值税额。企业已缴纳的增值税额用蓝字登记;退回多缴的增值税额用红字登记。“销项税额”专栏,记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项税额,用蓝字登记;退回销售货物应冲销的销项税额,用红字登记。“出口退税”专栏,记录企业出口适用零税率的货物,向海关办理报关出口手续后,凭出口报关单等有关凭证,向税务机关申报办理出口退税而收到的退回的税款。出口货物退回的增值税额,用蓝字登记;进口货物办理退税后发生退货或者退关而补缴已退的税款,用红字登记。“进项税额转出”专栏,记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额。参考资料:百度百科--进项税销项税
寒谭秋月心如洗
寒谭秋月心如洗
进项税就是购进货物时所发生的税金,可以和销项税抵,如进项税多可做为留抵税,用于以后月份抵,若销项税多则应向税务部门交纳税款。销项税是指销售货物或有应税项的税金时应交的税金 即销项税金 。 是指增值税
文
只有销.17元.17元抵款,你要替税务局向购买方收取1.204元的过程就叫抵扣进项税.0.2*0,有认证过的进项税额。你要向卖给你商品方支付1.2元卖出时).抵扣的前提是你是一般纳税人.小规模的企业帐上没有进项税.17=0.实际你的纳税额是0.当你把1元的商品以1.204-0.当月没抵扣完的可到以后抵扣.2元卖出的时侯(或加工成别的商品以1.034元所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。增值税是国家就增值额征的一种税,你花1元钱买的商品的同时(卖方如果能提供增值税发票的话).17元叫进项税0,给你商品的一方要替税务局向你收0。如果你是一般人纳税人.204元叫销项税

销项税和进项税怎么算

1993里人儿
1993里人儿
2021-04-14 销项税和进项税是价外税,是不参与成本核算的。成本中也不含增值税。
墨箫
墨箫
2021-04-14 本月认证的进项发票价税数为473400元,假设进项税率均为17%,则:不含税金额=473400/(1+17%)=404615.39元,进项税额=404615.38*17%=68784.61元。
“本月开多少销项发票能达到资源最大利用化”,这个问题解释起来内容很多。简单说来,作为一般纳税人,虽然有抵扣税款的优惠政策,但不等于可以不交税,因为:
1、本月应交增值税=本月销项税额-本月认证的进项税额—上月留抵税额
根据以上公式,假设本月销项税额为70000元,本月进项税额为68784.61元,则本月应交增值税为70000-68784.61=1215.39元
又如,本月销项税额为60000元,本月进项税额为68784.61元,则本月应交增值税为0,余下的8784.61元进项税额留下月继续抵扣。
2、税负率=(应交增值税/不含税收入)*100%
假设本月开票金额合计为100000元,则:不含税收入=100000/(1+17%)=85470.09元,销项税额为85470.09*17%=14529.91元。本月认证的进项税额为8000元,则:本月应交税额=14529.91-8000=6529.91元,税负率=(6529.91/85470.09)*100%=7.63%,税负率远远达标(根据行业不同,税负率要求也不一样,在我们这边,商业销售钢材类的税负率为2%左右)。
3,一般纳税人全年不含税收入(商业企业80万,工业企业60万),及年税负率达不到行业标准的,会被取消一般纳税人资格。在申请发票的增量、增版上不予审批。

进项税和销项税有什么区别?

约定的幸福
约定的幸福
进项税和销项率后的增值税【进项税】:当月采购入库总金额乘以相关税率后的增值税额。【关系】:销项税额实质是销售方帮购货方代缴的税额,即这部分税额已经含在销售款里了。而反之,进项税额就是购货方应负担的税额,是和价款一起付给供应商的。企业需要在账务里设置应交税费——应交增值税(销项税额)和应交税费——应交增值税(进项税额)明细科目进行核算,而本月应交增值税额就是销项税额减去认证的可抵扣进项税额的差额。【怎么抵扣】:当月月底前在国税网上上传相应的增值税专用发票或者海关专用缴款书进行进项认证,认证通过的发票即可作为次月销项的抵扣。到次月申报时,如果进项税额小于申报月份销项税额,则差额作为应交税额上报并缴税,如果进项税额大于申报月份销项税额,则剩下的部分作为留抵进项,供之后的销项抵扣。
無憂
無憂
进项就普通消费者而言就是买东西),进货时产生费是进项税费;销项是把货卖出去,卖货时产生的税费是销项税费。假设税率为0.1,你作为一个中间流通者,从A以原价a进货,向B以原价b卖货。则货物在你这个环节增值了(b-a)元,所以你应该交的税费是0.1(b-a)。在现实中,你从A进货,其实付了1.1a,其中0.1a称为进项税费,由A交给税务局。事情还没结束。接着,你成功地把它卖了,顾客给了你1.1b,其中0.1b称作销项税费,由你转交给税务局。那这0.1b要全部上缴吗?当然不是,你只需要付0.1(b-a)给税务局。0.1b的销项税费里,有0.1a补偿了你之前交的税费。为什么说增值税由消费者买单呢?看看你的账单,买货物花了1.1a,卖出得到1.1b,给了税务局0.1(b-a),总收益是(b-a),也即原价之差。尽管你向税务局交了税费,但其实你只是一个经手人,税费是从顾客的口袋里掏出来的。也就是说,顾客为价值为b的货物交了0.1b的税费,每一个经手商将其中在自己手上增值的部分交给税务局。作者:知乎用户链接:https://www.zhihu.com/question/23029186/answer/136636752来源:知乎
To红
To红
进进货物时,支付的销项税是公司对外销售时,收到的增值税额;由于我国增值税是对货物的增值额征税,增值额直接计算比较复杂,所以采用购进抵税法,也就是销项税额-进项税额,采用这种间接的方式计算增值税额相对较容易,也比较容易控制