进项大于销项怎么报税

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增值税进项大于销项

笑看风云
笑看风云
2021-03-10 未交增值税是二级科目,与“应交增值税”是同一级的,不是三级科目

11月贷方科目应是:转出未交增值税,而不是转出多交增值税。两个科目有区别。

12月,借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)10068
贷:应交税费——未交增值税10068

自此转出后,每月应交税费——应交增值税,各明细合计之后是没有余额的,而应交税费——未交增值税的贷方余额反映应交到税务局的金额,借方金额是留抵的进项税。
因此,应交税费——未交增值税11月借方余额9068,12月登完账后贷方余额为1000.此即为要交的税。

月度进项大于销项,嵌入式软件退税

大槐树迁民解守良
大槐树迁民解守良
财税〔2011〕100号:满足下列条件的软件产品,经主管税务机关审核批准,可以享受本通知规定的增值税政策.1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料2.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》

销项税大于进项税后,税金如何算?

芳

应交增值税=销项税额-(期初留抵进项+本月进项税额),附加税=增值税*税率

 想ྂ当ཽ年ཻ呐
 想ྂ当ཽ年ཻ呐

增值税:销项减进项,附加税:增值税*12%

墨香沁心
墨香沁心

等于销项税额减去进项税净额,进项税净额=进项税额-进项税转出额


应交税费进项税大于销项税如何调整?

指尖陀螺
指尖陀螺

就是说你的进项税额大于你的销项税额,按税法规定,你直接下月底扣就可以了。不用做账务处理。

Orange
Orange

你说的是应交税金一应交增值税有留抵额?那下月抵扣不就完结了?!

徐国录
徐国录

不用调整,下个月还可以继续抵扣销项税


销项税和进项税怎么算

1993里人儿
1993里人儿
2021-04-14 销项税和进项税是价外税,是不参与成本核算的。成本中也不含增值税。
墨箫
墨箫
2021-04-14 本月认证的进项发票价税数为473400元,假设进项税率均为17%,则:不含税金额=473400/(1+17%)=404615.39元,进项税额=404615.38*17%=68784.61元。
“本月开多少销项发票能达到资源最大利用化”,这个问题解释起来内容很多。简单说来,作为一般纳税人,虽然有抵扣税款的优惠政策,但不等于可以不交税,因为:
1、本月应交增值税=本月销项税额-本月认证的进项税额—上月留抵税额
根据以上公式,假设本月销项税额为70000元,本月进项税额为68784.61元,则本月应交增值税为70000-68784.61=1215.39元
又如,本月销项税额为60000元,本月进项税额为68784.61元,则本月应交增值税为0,余下的8784.61元进项税额留下月继续抵扣。
2、税负率=(应交增值税/不含税收入)*100%
假设本月开票金额合计为100000元,则:不含税收入=100000/(1+17%)=85470.09元,销项税额为85470.09*17%=14529.91元。本月认证的进项税额为8000元,则:本月应交税额=14529.91-8000=6529.91元,税负率=(6529.91/85470.09)*100%=7.63%,税负率远远达标(根据行业不同,税负率要求也不一样,在我们这边,商业销售钢材类的税负率为2%左右)。
3,一般纳税人全年不含税收入(商业企业80万,工业企业60万),及年税负率达不到行业标准的,会被取消一般纳税人资格。在申请发票的增量、增版上不予审批。

销项负数发票如何报税?

Rachel
Rachel

销项负数发票正常情况下可以和正数发票互相拼销,销售额是正数,正常申报。

如果负数发票和正数发票拼销后销售额是负数,则需要和税局沟通,如实申报,应退的销项税会在纳税申报表预交税金这类项目反应,以后有应交税金中抵消。


增值税发票进项销项不符怎么定义?

萌熊熊
萌熊熊

通俗地讲,就是你的购进的材料与生产和销售产品的关联性,凭生活常识就能判断你的购与销明显不匹配。具体举几个例子让你更清楚:

一、假如你是汽车生产企业,但你的购进材料主要是农产品。

二、假如你是食品加工企业,你购进的原材料却是钢铁。

三、假如你是商贸企业,你购进大量农产品,买出去的水泥、钢材。

实际上这种问题凭借我们的生活常识都能判断。

如有疑问,欢迎咨询!

辣条
辣条

不符肯定不行,名称一定要一样,若实在是对不上,那么进项的名称的做成库存,只用进项税,用小规模的开进项名称(需要与开出去的发票名称一样就行了),暂时可以解决,但是这些库存也不能呆的时间太长,过后,一定要想办法开出去才行。仅代表个人建议。

ぃ回忆、那些往事ぅ
ぃ回忆、那些往事ぅ

科技公司应该是商业零售业范畴,我判断贵公司只是销售家俱的,而非加工制造后再对外销售的,如果这样你的进项诸如木板和五金是不允许抵扣的,只有对方给你开的详细家俱名称的发票才可以抵扣。如果贵公司是制造业范畴,即自己公司加工产成品家俱后对外销售,木板和五金是可以正常抵扣,原材料随产成品家俱按需转出,注意单一原材料成本所占的比例不要太高了。进销差正常缴纳增值税。


进项和销项是什么意思

宋成刚
宋成刚
一、进用名词,具体含义可以概括方面:收入名具体活动的称谓。收入类别:指能够带来经济收入的活动的类别。收入数量:指通过劳动或投资得到的具体金钱数量。二、销项税额(output VAT)是指增值税纳税人销售货物和应交税劳务,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额。属于财务过程中的一个环节。销项税额分为含税、不含税两种。扩展资料:一、准予从销项税额中抵扣的进项税额1、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。2、从海关取得的完税凭证上注明的增值税额。3、购进免税农业产品准予抵扣的进项税额,按照买价和10%的扣除率计算。4、对增值税一般纳税人外购货物(固定资产除外)所支付的运输费用,根据运费结算单据(普通发票)所列运费金额,依10%的扣除率计算进项税额准予扣除,但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得计算扣除进项税额。5、从事废旧物资经营的增值税一般纳税人收购的废旧物资不能取得增值税专用发票的,根据经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明的收购金额,依10%的扣除率计算进项税额予以扣除。二、销项税额计算公式当期销项税额=当期销售额×适用税率例如:某钢铁公司向某机械公司出售一批钢材,出厂价格为1000万元人民币(不含税),增值税适用税率为16%,该钢铁公司应当向机械公司收取的销项税额的计算方法为:销项税额=1000万元×16%=160万元此外,因为在销项税额的计算销售额中,销售额包括不含税和含税两种,所以分为以下两种情况:销项税额=(不含税)销售额×税率销项税额=(含税)销售额/(1+税率)×税率参考资料来源:百度百科-进项参考资料来源:百度百科-销项税额
啊威
啊威
进项是一个财词,指收入的款项名称、收入类别、收入数量。销售货物或有应税项的税金时应交的税金即销项税金,销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额。一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额。
PYS
PYS
进项跟销项抵扣是卖的去买局税款。买的时候A材料交的进项税,在卖A的时候还要交销项税,这时候把你当时买A材料时交的进项税减去,剩下的部分就是应交税务局的税款。就是这样可以避免重复交税。比如你批发卖吧,买A材料的时候是批发价*税率,卖的时候是零售价*税率,因为在买A材料的时候已经交过一部分的税了,把之前交过的税扣除掉,就是应交的税款。明白?避免重复交税。求采纳

增值税销项减进项是什么意思

桂馥兰香
桂馥兰香
近日,《财政部 关于深化增值税总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称“39号公告”)发布,细化增值税改革具体政策措施。其中,最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额,即加计抵减政策。但是,你知道其中的十个细节吗?下面就让我们一起学习一下吧。一要注意政策执行期间是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意确认条件生产、生活性服务纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人三要区分不同设立时间2019年3月31日前设立的纳税人 自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2019年4月1日起适用加计抵减政策 2019年4月1日后设立的纳税人 自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后当年内不再调整,以后年度是否适用根据上年度销售额计算确定五是准确计算加计抵减的基数按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额不得从销项税额中抵扣的进项税额部分不能作为计提的基数已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的应在进项税额转出当期相应调减加计抵减额六要区分三种情况抵减抵减前的应纳税额等于零的抵减前的应纳税额大于零且大于当期可抵减加计抵减额的抵减前的应纳税额大于零且小于或等于当期可抵减加计抵减额的七要记住一个例外出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额需要按政策规定予以剔除八是单独核算加计抵减纳税人应单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动情况九是首次需填表声明在年度首次确认适用加计抵减政策时需提交《适用加计抵减政策的声明》同时兼营四项服务的应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业十是有始有终加计抵减政策到期后纳税人不再计提加计抵减额结余的加计抵减额停止抵减
美丽人生
美丽人生
进项税就是在企业付款,然后进过再生产,再销。销售项税是企业要向国家交纳的税负。但因企业销售的产品中购入的原材料中已向国家交纳了税款。如再按生产的产品我销售金额交税就是重复了。增值税只是在产品增值的部分产生的税负。所以企业要交的税只能是用销项税减去进项税的差额才是要交的税。
陈曦
陈曦
进品时企业付出的税款税。销售项税是企业要向国家交纳的税负。但因企业销售的产品中购入的原材料中已向国家交纳了税款。如再按生产的产品我销售金额交税就是重复了。增值税只是在产品增值的部分产生的税负。所以企业要交的税只能是用销项税减去进项税的差额才是要交的税。