专票作废了税金怎么处理

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当月认证成功的增值税专用发票被作废了该怎么处理?

盛宏堂中医理疗中心(霞)
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https://www.toutiao.com/i6622985365533753863/

这个问题我在上面那篇文章中提到过

本月该取得的发票均已取得,并且该认证的都已经认证,正以为万事大吉准备收工时,突然收到开票方打来的电话,说,不小心把某张发票在开票系统中给作废了,询问那张发票认证了没有,能否退回?

听到这个消息,你的心中是不是有N个草泥马在活动,对于这种情况,我早就见怪不怪了,能给你主动打电话的话说明对方还算是良心大大的好,碰上那些恶意作废发票,然后出逃的,那就问题大大的严重了,当然,也不排除有些开票方故意在月末最后一天作废发票,然后告诉你他是误作废,如果补开,只能下个月了,当月寄送来不及,甚至还说票已用光,当月从税务局无法领票了,这可能他的销售票开的不少,进项票少,想少交点税,于是出了这么个损招,碰到这情况,你就认栽吧,我所说的只能就开头提到的那一幕来应对。

如果对方的确误作废,并且当月补开来得及,那么不必着急,只需要带上发票、认证清单、申请报告(能带着都带着吧,省着税务局节外生枝)到税务局金税窗口申请将误作废发票的认证信息删除即可,非常方便,本人就操作过,确认认证信息删除后,接下来你就大可放心的把误作废发票寄给开票方,让对方一定再开一张过来。

当然了,现在都是勾选平台了,如果你已经勾选了,只要还没有确认,就可以取消勾选,如果已经勾选确认了,恐怕就不太好办了,因为没有通过认证扫描,税务局好不好删除我也不晓得。这种情况我还没有碰到过。有这种情况发生的话,当然也别急,还可以依靠常规操作了,勾选多少抵扣多少,同时将误开票方作废发票做进项税额转出,整理好申报表、银行扣税凭证、勾选抵扣清单、误作废发票复印件,等着税务局通知报送异常数据资料吧,最重要的就是一定让老板教训一下开票方。

 雪中情  
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抓紧时间做进项税额转出,补交增值税,并且准备好相关资料备查(采购合同、付款凭证、入库单、提货单、增值税申报表等等),如果被税务局金税三期系统监控到,还需要提交情况说明并携带上述资料到税务专管员那里进行处理。

无为.LYF
无为.LYF

这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。

如销货方开出发票后,在防伪税控开票系统中作“作废”操作,且在抄报税和申报时按“作废”票处理的,购货方取得的发票抵扣联已认证的,不得抵扣进项税,也不得退回开票方。

销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联,是不得擅自将已开具的专用发票作废的,否则会出现稽核比对不符。对于购货方已认证相符的增值税专用发票是不得退还给开票方的。公司应在系统中申请开具红字专用发票,然后根据开票方开来的红字发票后作进项税额转出,再由开票方重新开具蓝字发票给公司。

政策依据:

《国家税务总局关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知》(国税函〔2003〕785号)第四条规定,在未收回专用发票抵扣联及发票联,或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下,销货方一律不得作废已开具的专用发票。

《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十五条规定,用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方。

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个人所得税APP填作废了怎么办?

参悟
参悟

可以修改的啊

Rebirth
Rebirth

在查询选项里,有专项税扣除填写的记录,点进去查看自己填写的,可以作废,也可以修改

生死相依
生死相依

可以更正,重新填


增值税专用发票作废了怎么验旧啊

妖孽.
妖孽.
电子税务局可以验旧,具体操作可以问95105102

增值税专票抵扣联丢失怎么处理?

回归宁静山林
回归宁静山林
纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。
纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联,可凭相应发票的抵扣联复印件,作为记账凭证。

专票开具多出一分钱,该怎么处理?

东明
东明

看需要专票的那方,乐不乐意多给你一分钱了????

风中的雨
风中的雨

把发票拿回来作废就好了

张世新妈
张世新妈

最简单的方法是作废重开,否则会引起一系列的帐做不平,然后会计就要加班


小规模纳税人取得专票如何处理?

丶单纯de丨Team
丶单纯de丨Team

首先从税法上来说,小规模纳税人是不应该也不能取得增值税专用发票,只能为小规模纳税人开具增值 税普通发票。

一、作为小规模纳税人,对方是不允许开具增值税专用发票的,只可以给开具增值税普通发票。

二、对于开出单位来讲,小规模纳税人不应该取得增值税专用发票,如果该发票上是你这家小规模纳税人,那么开出单位有可能做为不按规定使用增值税专用发票处以罚款(他开具了专用发票给了不是一般纳税人的单位)

三、对于小规模纳税人企业来讲,因是按简易征收率计算增值税,不允许抵扣,所以这张专票与普通增值税发票是一样的效果,只能全部做为成本费用,不能抵扣增值税额。

作为小规模纳税人,应当明确告知开票单位自己属于小规模纳税人,只能接受普通发票。作为开票方,开票之前要仔细核对对方信息,不能违反税法给小规模纳税人开具专用发票。

同时,我们也要搞清楚发票滞留这个问题。

滞留票是指销售方已开出,并抄税报税,而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。

滞留票产生的原因,发票丢失未认证或者是部分纳税人隐瞒销售收入,对于取得的增值税专用发票不予抵扣进项等。

小规模纳税人,没有对取得的增值税专用发票进行认证的功能,也就没有“购货方没进行认证抵扣”一说,因此,“滞留票”一说,特指一般纳税人的行为结果,与小规模纳税人无关。小规模纳税人取得的增值税专用发票,不会形成滞留票。

通常情况下滞留票信息极易取得,税务机关通过抄报税数据与认证数据比对即可发现。若发现利用滞留票两头不入账进行偷税的情形,除了补缴相应的增值税税款、所得税税款、滞纳金,查补罚款以外,还有可能面临承担刑事责任的风险。

阿元
阿元

建议按以下情况区分处理:情况1筹办期的小规模纳税人取得专用发票是可以抵扣的,根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2015年第59号)规定,纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。如果不满足文件规定,在取得专用发票后,需要做进项税额转出。


上述增值税扣税凭证按照现行规定无法办理认证或者稽核比对的,按照以下规定处理:
(一)购买方纳税人取得的增值税专用发票,按照《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)规定的程序,由销售方纳税人开具红字增值税专用发票后重新开具蓝字增值税专用发票。

情况2确认收到的发票是否属于税法上可开具专用发票的行为(如免税、零售烟酒等),如属于可开具范围,可进行正常账务处理。

总结:目前税法没明文规定不能对小规模纳税人开具专用发票,建议开具使用原则需如实开具,但为免形成系统滞留票而造成增加税企双方的工作成本,建议收票方如确认不需使用专票的情况下与开票方协商开具普通发票即可。


软件公司开发产品再销售,没有进项专票,开客户专票,软件公司的税务应该怎么处理?

李伟东
李伟东

谢谢邀请,个人建议如下:

1、软件开发企业是可以认定高新技术企业的,高新技术产业国家在税收政策上有很大的优惠;

2、如果你们认定成高新技术产业,前期的研发费用是可以税前扣除的,同时第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税;

3、国家布局内的重点软件企业,如果当年未享受税收优惠的,减按10%的税率征收企业所得税

4、软件企业的职工培训费,可按实际发生额,在计算应纳所得税的时候扣除;

5、在进行技术转让的时候,所得额在500万元以下的部分免征企业所得税,超过500万元的部分减半征收企业所得税;

6、如果是国家重点扶植的软件行业,减按15%征收企业所得税;

7、如果软件企业销售自行开发生产的软件,按17%的法定税率征收增值税后,对增值税税负超过3%的部分实行即征即退的政策。同时所退税款不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税!

以上是我个人观点,希望能帮到你,你有疑问,我有答案,我们就有故事!

辣条
辣条

首先想确认下一个问题,货款有没有收了?

如果没收,需要去国家税务机关代开,如果代开的税率不满17%,那把不足部分折算到产品货款中,(我们公司日资企业也这样要求供应商),亏的是供应商,也就是你的公司,但这点总比生意不成强。



如果货款已收,那可以计算出确定部分按没收时一样步骤操作,多余部分另作程序维护等合同预付款,后按没收一样的步骤处理。

另外如果客户同意也可以找信得过的能开增票的朋友公司代开17%增值税发票。但现在税收有项目分类了,要注意!



做生意最主要要合法合规,可能有些时候会损失部分利益,但为了长远都是可以承受的。

冉颜红
冉颜红

感谢邀请!

题主的公司属于小规模纳税人公司,像你这种情况

1、公司财务处理

开出发票时:

借:银行存款/应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税

2、缴纳税款标准3%

增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适用的税率称为征收率。考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额,因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2009年1月1日起,小规模纳税人增值税征收率由过去的6%和4%一律调整为3%,不再设置工业和商业两档征收率。

3、小规模纳税人增值税发票开具流程

可到网上办税服务厅或国税办税大厅代开增值税专用发票,一般当天即可开到。

携带资料:

(1)国税《税务登记证》副本原件及复印件;

(2)企业发票专用章或财务专用章;

(3)购货方或委托方《税务登记证》副本复印件;

(4)购货方出具的购货证明或双方购销合同原件,证明或合同必须加盖公章或合同专用章、发票专用章。

(5)填写完整并加盖公章的《代开增值税专用发票申请表》。


企业收到宣传费专票如何入账处理?

落魄先生
落魄先生

除正常的会计分录、发票外,还需要保留支持性证据材料,比如合同、留存宣传品、照片等。

HJ
HJ

谢谢邀请。借,销售费用 广告费和宣传费 借 应交税费 增值税 进项税 贷 银行存款


个人所得税APP填作废了,再想重新传,怎么办?

寒  冰   情   浩
寒 冰 情 浩

可以修改的。到“查询”选项里选择“专项附加扣除填报记录”选择自己填的项目就可以修改或者作废了

雨后彩虹
雨后彩虹

重新注册一下就????了